Do opłacania podatku dochodowego jest zobowiązana każda osoba pracująca w Niemczech. Na wysokość należności wpływa kwota wolna od podatku. Jeśli dochody podatnika do opodatkowania mieszczą się w kwocie wolnej od podatku, to może on liczyć na całkowity zwrot podatku z Niemiec, który w ciągu roku musiał odprowadzać do urzędu skarbowego. Ile wynosi kwota wolna od podatku w Niemczech i kogo dotyczy?
Zmiany w wysokości kwoty wolnej od podatku w Niemczech w 2024 roku
Kwota wolna od podatku w Niemczech w 2024 roku wynosi 11 604 euro dla osób samotnych oraz 23 208 euro w przypadku małżeństw. To spory wzrost w porównaniu do 2023 roku (odpowiednio 10 908 i 21 816 euro).
Kwota wolna od podatku zmienia się co roku, ponieważ uwzględnia obecną sytuację gospodarczą w kraju (w tym m.in. inflację i koszty życia). Warto pamiętać, że rozliczenia podatku dochodowego z Niemiec mogą być dokonywane do 4 lat wstecz. Z tego powodu – oprócz obecnych stawek kwoty wolnej od podatku – warto znać również poprzednie wartości.
Ile wynosiła kwota wolna od podatku w Niemczech w 2023 roku?
Kwota wolna od podatku to suma przychodów uzyskanych w ciągu roku, która nie podlega opodatkowaniu. Niemiecki system podatkowy przewiduje, że jej wysokość może się zmieniać co roku. Nie inaczej było na początku 2023 roku. Kwoty wolne wzrosły z 10 347 euro w 2022 roku do 10 908 euro w 2023 roku.
Wspólne rozliczenie z małżonkiem nie wyłącza możliwości korzystania z kwoty wolnej od podatku dla osób fizycznych. W takim przypadku jej wysokość wynosi dwukrotność stawki obowiązującej w danym roku. Tym samym, jeśli jeden z małżonków nie pracuje, drugi mógł zarobić w 2023 roku do 21 816 euro i nie zapłaci podatku.
.jpg)
Jak oblicza się kwotę wolną od podatku w Niemczech?
Podatek dochodowy oblicza się ostatecznie w ujęciu rocznym. W 2024 roku kwota wolna od podatku w Niemczech w przypadku osób rozliczających się samodzielnie wynosi 11 604 euro. Jej wysokość nie jest ustalana miesięcznie, jednak w przeliczeniu wynosi 967 euro.
Warto pamiętać, że jeśli przeprowadzasz rozliczenia podatku w niemieckim urzędzie skarbowym, to stawka podatku dochodowego uwzględnia dochody światowe. Tym samym podatnicy, którzy nie przekraczają kwoty wolnej od podatku w Niemczech, licząc dochody z Niemiec, ale uzyskali wyższe dochody w innych krajach, muszą uwzględnić je w czasie rozliczeń.
Do jakiej kwoty nie trzeba się rozliczać w Niemczech?
Kwota wolna od podatku w Niemczech obejmuje wszystkich rezydentów podatkowych w kraju. Ograniczony obowiązek podatkowy dotyczy osób, które główny ośrodek interesów życiowych mają w innym kraju – np. w Polsce.
Rezydencja podatkowa znajduje się w miejscu, w którym podatnik spędza ponad połowę roku (więcej niż 183 dni), znajduje się centrum jego życia albo uzyskuje ponad 90 procent dochodów. Osoba, która ma ograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech, nie może korzystać ze wszystkich ulg i odliczeń, w tym kwoty wolnej od podatku dochodowego.
Z kwoty wolnej od podatku nie mogą też w pełni korzystać osoby włączone do VI klasy podatkowej, czyli mające więcej niż jeden stosunek pracy. W ich przypadku drugi pracodawca nie uwzględnia jej wartości przy comiesięcznej wypłacie.
Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej na temat tego, kto powinien rozliczyć się z podatku w Niemczech oraz jak uniknąć kary za brak rozliczenia, zachęcamy do przeczytania tego artkułu: „Kara za nierozliczenie podatku z Niemiec - jak jej uniknąć?”.
Kwota wolna od podatku w Niemczech w latach wcześniejszych
Kwota wolna od podatku w Niemczech w latach wcześniejszych wynosiła:
-
w 2021 roku – 9744 euro dla osób rozliczających się samodzielnie oraz 19 488 euro dla małżeństw;
-
w 2020 roku – 9408 euro dla osób rozliczających się samodzielnie oraz 18 816 euro dla małżeństw.
To istotne wartości, jeśli pracowałeś w Niemczech w przeszłości, ale jeszcze nie zgłosiłeś się do urzędu skarbowego. Dochód uzyskany u naszych zachodnich sąsiadów można rozliczyć do 4 lat wstecz.
Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania
Polska i Niemcy zawarły umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania. Dzięki temu nie musisz płacić podatków dwa razy – dochody uzyskiwane w drugim kraju nie podlegają opodatkowaniu, a jedynie wpływają na stawkę progresywną.
Większość podatników może liczyć na zwrot podatku. Według niemieckich danych statystycznych Statistische Bundesamt jego średnia wysokość wynosi 1095 Euro.
Jeśli w ciągu ostatnich 4 lat pracowałeś na terenie Niemiec, nie zwlekaj i zgłoś się do nas, a my wyliczymy Twój zwrot. W razie potrzeby wytłumaczymy Ci zagadnienia związane z rozliczeniem podatku w Niemczech i pomożemy przeprowadzić niezbędne formalności.
Poleć znajomych
