Zmiany w wysokości kwoty wolnej od podatku w Niemczech w 2026 roku
W 2026 roku kwota wolna od podatku w Niemczech wynosi 12 348 euro dla rozliczenia indywidualnego (nastąpił wzost o 252 euro) i 24 696 euro dla rozliczenia wspólnego.
Kwota wolna od podatku zmienia się co roku, ponieważ uwzględnia obecną sytuację gospodarczą w kraju (w tym m.in. inflację i koszty życia). Warto pamiętać, że rozliczenia podatku dochodowego z Niemiec mogą być dokonywane do 4 lat wstecz. Z tego powodu – oprócz obecnych stawek kwoty wolnej od podatku – warto znać również poprzednie wartości.
Ile wynosiła kwota wolna od podatku w Niemczech w 2025 roku?
Kwota wolna od podatku w Niemczech w 2025 roku wynosiła 12 096 euro dla rozliczenia indywidualnego i 24 192 euro dla rozliczenia wspólnego.
Ile wynosiła kwota wolna od podatku w Niemczech w 2024 roku?
Kwota wolna od podatku to suma przychodów uzyskanych w ciągu roku, która nie podlega opodatkowaniu. Kwota wolna od podatku w Niemczech w 2024 roku wynosiła 11 604 euro dla osób samotnych oraz 23 208 euro w przypadku małżeństw.
Wspólne rozliczenie z małżonkiem nie wyłącza możliwości korzystania z kwoty wolnej od podatku dla osób fizycznych. W takim przypadku jej wysokość wynosi dwukrotność stawki obowiązującej w danym roku. Tym samym, jeśli jeden z małżonków nie pracuje, drugi mógł zarobić w 2023 roku do 21 816 euro i nie zapłaci podatku.
Jak oblicza się kwotę wolną od podatku w Niemczech?
Podatek dochodowy oblicza się ostatecznie w ujęciu rocznym. W 2025 roku kwota wolna od podatku w Niemczech w przypadku osób rozliczających się samodzielnie wynosi 12 096 euro.
Warto pamiętać, że jeśli przeprowadzasz rozliczenia podatku w niemieckim urzędzie skarbowym, to stawka podatku dochodowego uwzględnia dochody światowe. Tym samym podatnicy, którzy nie przekraczają kwoty wolnej od podatku w Niemczech, licząc dochody z Niemiec, ale uzyskali wyższe dochody w innych krajach, muszą uwzględnić je w czasie rozliczeń.
Do jakiej kwoty nie trzeba się rozliczać w Niemczech?
Kwota wolna od podatku w Niemczech obejmuje wszystkich rezydentów podatkowych w kraju. Ograniczony obowiązek podatkowy dotyczy osób, które główny ośrodek interesów życiowych mają w innym kraju – np. w Polsce.
Rezydencja podatkowa znajduje się w miejscu, w którym podatnik spędza ponad połowę roku (więcej niż 183 dni), znajduje się centrum jego życia albo uzyskuje ponad 90 procent dochodów. Osoba, która ma ograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech, nie może korzystać ze wszystkich ulg i odliczeń, w tym kwoty wolnej od podatku dochodowego.
Z kwoty wolnej od podatku nie mogą też w pełni korzystać osoby włączone do VI klasy podatkowej, czyli mające więcej niż jeden stosunek pracy. W ich przypadku drugi pracodawca nie uwzględnia jej wartości przy comiesięcznej wypłacie.
Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej na temat tego, kto powinien rozliczyć się z podatku w Niemczech oraz jak uniknąć kary za brak rozliczenia, zachęcamy do przeczytania tego artkułu: „Kara za nierozliczenie podatku z Niemiec – jak jej uniknąć?”.
Kwota wolna od podatku w Niemczech w latach wcześniejszych
Kwota wolna od podatku w Niemczech w latach wcześniejszych wynosiła:
- w 2023 roku – 10 908 euro dla osób rozliczających się samodzielnie oraz 21 816 euro dla małżeństw;
- w 2022 roku – 10 347 euro dla osób rozliczających się samodzielnie oraz 20 694 euro dla małżeństw;
To istotne wartości, jeśli pracowałeś w Niemczech w przeszłości, ale jeszcze nie zgłosiłeś się do urzędu skarbowego. Dochód uzyskany u naszych zachodnich sąsiadów można rozliczyć do 4 lat wstecz.
Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania
Polska i Niemcy zawarły umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania. Dzięki temu nie musisz płacić podatków dwa razy – dochody uzyskiwane w drugim kraju nie podlegają opodatkowaniu, a jedynie wpływają na stawkę progresywną.
Większość podatników może liczyć na zwrot podatku. Według niemieckich danych statystycznych Statistische Bundesamt jego średnia wysokość wynosi 1095 Euro.
Jeśli w ciągu ostatnich 4 lat pracowałeś na terenie Niemiec, nie zwlekaj i zgłoś się do nas, a my wyliczymy Twój zwrot. W razie potrzeby wytłumaczymy Ci zagadnienia związane z rozliczeniem podatku w Niemczech i pomożemy przeprowadzić niezbędne formalności.
