Germania

Clasele de impozitare în Germania

adăugat de

Sistemul fiscal din Germania poate părea complicat pentru persoanele care încep să lucreze acolo sau care doresc să solicite pentru prima dată o rambursare de taxe din Germania. În blogul nostru, prezentăm sistematic aspectele legate de impozitul pe venit în Germania și răspundem la cele mai importante întrebări. În acest articol, vom descrie ce sunt clasele de impozitare în Germania, cum se împart acestea și cum influențează declarațiile fiscale.

Ce sunt clasele de impozitare în Germania?

La început, este important de menționat că sistemul de declarare a taxelor în Germania diferă de cel din România. Suma impozitului reținut în Germania depinde nu doar de venitul obținut, ci și de alți factori, cel mai important fiind clasele de impozitare.

Clasele de impozitare în Germania sunt categorii care permit contribuabililor să fie repartizați în grupuri adecvate, în funcție de statutul lor civil, sursele de venit și alți factori. Acest sistem este conceput pentru a ține cont de diferite circumstanțe de viață, ceea ce are un impact direct asupra poverii fiscale.

Care sunt clasele de impozitare în Germania?

Sistemul fiscal german distinge șase clase principale de impozitare; am pregătit mai jos o prezentare detaliată a fiecărei clase:

  • Clasa I de impozitare este atribuită persoanelor care nu se încadrează în alte clase de impozitare. Aceasta include persoane necăsătorite, divorțate, văduvi/văduve și persoane căsătorite al căror soț trăiește în afara Germaniei. Impozitul pentru această clasă este relativ ridicat.
  • Clasa II de impozitare este destinată persoanelor singure care nu sunt obligate să depună o declarație fiscală individuală.
  • Clasa III de impozitare este destinată persoanelor căsătorite, în special celor care susțin un soț șomer sau al căror soț este înregistrat în clasa V. Această clasă se caracterizează prin plăți anticipate mai mici de impozit, ceea ce poate duce la subplata impozitului la sfârșitul anului. Este important de reținut că contribuabilii din această clasă sunt obligați să depună o declarație fiscală anuală.
  • Clasa IV de impozitare este atribuită automat persoanelor căsătorite, unde veniturile ambilor soți sunt similare și nu există obligația de a depune o declarație individuală.
  • Clasa V de impozitare este atribuită soțului înregistrat în clasa III și implică obligația de a depune o declarație.
  • Clasa VI de impozitare este atribuită persoanelor cu mai multe surse de venit. De obicei, implică o povară fiscală ridicată și este considerată cea mai puțin favorabilă. Apartenența la această clasă impune, de asemenea, obligația de a depune o declarație fiscală.

Ce clasă de impozitare este cea mai potrivită pentru un cuplu căsătorit în Germania?

În sistemul fiscal german, la schimbarea statutului civil, soții sunt atribuiți automat clasei de impozitare IV/IV. Aceste decizii pot fi modificate la cererea soților. În funcție de ceea ce le este mai avantajos, aceștia pot alege între combinații precum IV/IV sau III/V.

Fiecare dintre aceste clase are implicații specifice asupra poverii fiscale, permițând contribuabililor din Germania să își adapteze în mod optim conturile la nevoile lor individuale. Alegerea clasei de impozitare potrivite poate influența semnificativ valoarea avansurilor lunare de impozit și reglarea finală a taxelor.

Care este diferența dintre clasa de impozitare 1 și 3 în Germania?

În clasa de impozitare 1, angajatorul face plăți anticipate regulate, care sunt deseori suficient de mari încât contribuabilii se pot aștepta la o rambursare semnificativă a taxelor la sfârșitul anului. În clasa de impozitare 3, situația este diferită. Aici, plățile anticipate sunt mult mai mici și, în unele cazuri, angajatorul poate chiar să nu plătească deloc. Ca urmare, rambursarea poate fi redusă, iar în unele cazuri poate apărea o diferență de plată către fisc.

Care este cea mai favorabilă clasă de impozitare în Germania?

Nu există un răspuns clar la această întrebare, deoarece cea mai bună clasă de impozitare depinde de situația specifică a fiecărui contribuabil. Depinde mult de veniturile acestuia, de statutul civil și de alți factori personali. În general, cei care sunt repartizați în clasa de impozitare 1 pot conta adesea pe rambursări mai mari de taxe, ceea ce face această clasă atractivă pentru mulți angajați.

Care este cea mai nefavorabilă clasă de impozitare în Germania?

Deși este dificil de spus cu exactitate, merită menționat că clasa de impozitare VI este considerată cea mai nefavorabilă. Aceasta este destinată persoanelor cu multiple surse de venit și este, de obicei, asociată cu o povară fiscală ridicată.

Este obligatoriu ca un cuplu căsătorit să se declare împreună în Germania?

În Germania, cuplurile căsătorite au opțiunea de a se declara împreună, dar nu este obligatoriu. O declarație comună este posibilă dacă celălalt soț locuiește în Uniunea Europeană; este important că, în acest caz, se ia în considerare țara de reședință a soțului, nu naționalitatea acestuia. Decizia de a depune o declarație comună sau separată poate avea un impact semnificativ asupra sumelor de impozit datorate.

Poate Finanzamt-ul să schimbe clasa de impozitare din proprie inițiativă?

Finanzamt-ul, biroul fiscal german, are dreptul de a modifica clasa de impozitare a unui contribuabil dacă constată că acesta a fost clasificat greșit. De obicei, însă, o schimbare a clasei de impozitare are loc la cererea contribuabilului sau atunci când situația personală sau familială a acestuia se schimbă, cum ar fi căsătoria, divorțul sau nașterea unui copil. Contribuabilii au obligația de a informa Finanzamt-ul despre orice modificări care pot afecta clasa de impozitare.

Concluzie

O înțelegere temeinică a împărțirii claselor de impozitare și a reglementărilor germane poate influența semnificativ rezultatul final al unei declarații fiscale. Prin urmare, este întotdeauna recomandat să consultați un consilier fiscal experimentat, care vă poate ajuta să obțineți cea mai mare rambursare posibilă din Germania.

Kindergeld – Informații esențiale despre alocația familială din Germania

adăugat de

Kindergeld, alocația familială din Germania, este una dintre pietrele de temelie ale sistemului social german. Având în vedere că nu doar cetățenii germani, ci și străinii angajați în Germania pot aplica pentru acest beneficiu, am pregătit cele mai importante informații despre acesta.

Informații de bază

Instituția responsabilă pentru acordarea Kindergeld este Familienkasse. Cererea pentru alocație, împreună cu documentele necesare, trebuie trimisă la această instituție. De obicei, cererea este depusă de către părintele care lucrează în Germania, acesta devenind solicitantul oficial. Totuși, în cazuri excepționale, și celălalt tutore poate aplica.

Kindergeld poate fi solicitat de orice persoană care este angajată legal în Germania, plătește taxe acolo și are copii. După ce cererea este trimisă, Familienkasse verifică documentele, solicită informații suplimentare despre situația personală a solicitantului și apoi emite o decizie privind acordarea alocației. Acest proces durează, de obicei, aproximativ șase luni.

Cine poate aplica pentru Kindergeld?

Beneficiul poate fi primit pentru copii până la vârsta de 25 de ani, cu condiția ca aceștia să continue studiile după ce devin majori. De asemenea, copiii adulți au dreptul la Kindergeld dacă, pe lângă studii, au un loc de muncă cu jumătate de normă. Este important ca acest loc de muncă să fie cu normă redusă, iar veniturile să nu depășească 538 de euro pe lună.

Copiii adulți care sunt șomeri și înregistrați la agenția locală de ocupare a forței de muncă sunt, de asemenea, eligibili pentru Kindergeld, dar doar până împlinesc 21 de ani.

Nu există o limită de vârstă pentru a solicita acest beneficiu pentru un copil cu dizabilități. Acesta poate primi alocația pe viață, cu condiția ca dizabilitatea să fi apărut înainte de vârsta de 25 de ani.

Un alt aspect important este că alocația poate fi acordată și pentru copiii adoptați și copiii vitregi. Singura condiție este ca aceștia să aparțină aceluiași gospodărie cu solicitantul.

Pentru ce perioadă se poate aplica?

Kindergeld este acordat lunar, dar se poate aplica și retroactiv pentru o perioadă de șase luni. Aceste șase luni sunt calculate de la data primirii cererii de către autoritățile germane, nu de la data expedierii acesteia. Alocația este plătită pentru fiecare lună lucrată, confirmată prin documente de la angajator, de obicei prin Abrechnung der Netto Brutto Bezüge, care sunt fluturașii de salariu lunari. În cazuri speciale, biroul poate solicita și Lohnsteuerbescheinigung (fișa anuală de impozit pe venit).

Cât este Kindergeld?

În prezent, Kindergeld este de 250 de euro pe lună pentru fiecare copil. Dacă aplicați pentru doi copii pentru o perioadă retroactivă de 6 luni, puteți primi până la 3.000 de euro!

Ce condiții trebuie îndeplinite pentru a primi Kindergeld?

Pentru a aplica pentru Kindergeld, trebuie îndeplinite două condiții de bază:

  • Trebuie să aveți rezidență fiscală nelimitată în anul pentru care aplicați;
  • Cel puțin un părinte trebuie să fie înregistrat sau să locuiască împreună cu copilul în România.

Cum se poate verifica dacă un contribuabil are rezidență fiscală nelimitată? Cea mai simplă metodă este de a determina dacă solicitantul este:

  • Înregistrat în Germania;
  • Deține un contract de închiriere pentru o locuință în Germania;
  • Lucrează în Germania cel puțin 183 de zile într-un an;
  • Deține un Bescheinigung für den Lohnsteuerabzug bei unbeschränkter Steuerpflicht – acest document este emis de angajator la începutul angajării și servește ca o previziune a obligațiilor fiscale pentru anul respectiv;
  • Sau poate prezenta o decizie fiscală care conține informații ce confirmă rezidența fiscală nelimitată.

Ce documente trebuie completate pentru a aplica?

Lista documentelor necesare pentru Familienkasse este destul de extinsă și include:

  • O cerere/chestionar completat privind dreptul la beneficiu,
  • Certificat de căsătorie european, dacă părinții sunt căsătoriți,
  • Certificatele europene de naștere ale copiilor,
  • Certificat de înregistrare comună în România pentru întreaga familie, dacă părinții locuiesc împreună,
  • Certificat de angajare de la angajatorul german pentru persoana care lucrează în Germania,
  • Dacă copilul este major și încă studiază – un certificat de studii de la universitate,
  • Confirmarea salariului de la angajatorul german, adică Abrechnung der Brutto Netto Bezüge pentru ultimele 3 luni de muncă,
  • Meldebescheinigung, care este înregistrarea în Germania,
  • În cazul muncii pe cont propriu în Germania, o copie a Gewerberegister (registrul comerțului) și dovezi ale veniturilor regulate (de exemplu, facturi lunare).

De asemenea, în timpul verificării cererii de beneficii, biroul german poate solicita documente suplimentare. Prin urmare, este util să luați în considerare sprijinul unei companii externe care poate media în obținerea beneficiului și poate ajuta la completarea documentației.

Ce trebuie să știți despre alocația familială națională și Kindergeld?

Este important să rețineți că, dacă o familie care locuiește în Germania primește un beneficiu sau o alocație familială în România, trebuie să raporteze acest lucru la autoritatea germană. Conform legii actuale, este posibil să primiți atât alocația națională, cât și Kindergeld în același timp, dar în astfel de cazuri, alocația germană va fi redusă cu valoarea beneficiilor primite în România.

Această regulă se aplică doar lucrătorilor români angajați în baza unui contract de muncă german. În cazul lucrătorilor detașați de angajatori din țările de origine, Familienkasse va respinge cererea de Kindergeld.

Există două excepții de la această regulă:

  • Copilul devine adult și, prin urmare, pierde dreptul la beneficiile naționale,
  • Celălalt părinte nu are nicio sursă de venit.

În aceste două situații, lucrătorul detașat are dreptul de a solicita beneficiile germane și ar trebui să primească o decizie pozitivă. Cu toate acestea, întrucât nu este întotdeauna posibil să se determine clar dacă există șanse pozitive de obținere a beneficiilor, este recomandat să solicitați ajutorul unor specialiști calificați.

Ce altceva ar trebui să știți despre Kindergeld?

Când aplicați pentru Kindergeld, este foarte important să informați Familienkasse imediat despre orice schimbare în situația dumneavoastră, cum ar fi:

  • Pierderea locului de muncă sau schimbarea angajatorului de către oricare dintre părinți,
  • Mutarea,
  • Divorțul,
  • Întreruperea studiilor de către copil,
  • Angajarea copilului cu normă întreagă,
  • Nașterea unui alt copil.

Datorită faptului că toate cererile din partea biroului pentru documente suplimentare, decizii și aplicații sunt trimise prin poștă, nicio corespondență cu Familienkasse nu ar trebui ignorată.

Biroul trimite întotdeauna corespondență cu un scop precis, chiar dacă a emis deja o decizie și beneficiul a fost plătit. Astfel, neglijarea unui astfel de document poate duce la oprirea plății alocației sau, în cel mai rău caz, la respingerea cererii și solicitarea returnării unei părți sau a întregii sume plătite.

Din fericire, în astfel de cazuri, biroul oferă timp pentru a trimite documentele suplimentare sau pentru a depune o contestație împotriva deciziei. Acest termen este de o lună. Cele mai mari obstacole în obținerea eficientă a beneficiului Kindergeld sunt necunoașterea reglementărilor fiscale, a documentelor și a procedurilor, dar și bariera lingvistică. Pentru a evita astfel de situații și a obține beneficiile fără stres și probleme inutile, este recomandat să apelați la ajutorul unei companii specializate în soluționarea fiscală în străinătate și în obținerea de beneficii.

Aceste companii dețin cunoștințe specializate despre procedurile și documentația necesară și pot comunica cu autoritățile străine în numele contribuabilului în toate aspectele până la obținerea beneficiului. Pentru mai multe informații, contactați-ne: [email protected], tel.: 031 780 90 94.

Astfel, colaborarea cu specialiști în domeniu poate ușura întregul proces și vă asigură că beneficiați de toate drepturile fără a pierde timp sau a comite greșeli ce pot costa mult în viitor.

Identifikationsnummer – Numărul de identificare german

adăugat de

  Identifikationsnummer – ce este și pentru ce se folosește?

Începând cu anul 2023, Biroul Fiscal german a impus ca numărul de identificare (Identifikationsnummer) să fie afișat pe fiecare Lohnsteuerbescheinigung. Acest număr format din unsprezece cifre, emis o singură dată în viață, joacă un rol crucial în decontarea taxelor și accesarea beneficiilor statale în Germania.

Beneficiile numărului de identificare:

1. Simplificarea interacțiunii cu biroul fiscal

Identifikationsnummer facilitează comunicarea eficientă cu autoritățile fiscale, îmbunătățind transparența și promptitudinea în gestionarea fiscală. Această inițiativă susține un mediu mai prietenos pentru contribuabili și angajatori deopotrivă.

2. Eficiență îmbunătățită în depunerile fiscale

Cu introducerea numărului de identificare, procesul de depunere a declarațiilor fiscale devine mai rapid și mai accesibil online. Contribuabilii beneficiază de o modalitate eficientă de a gestiona obligațiile fiscale, reducând birocrația și optimizând timpul dedicat administrării fiscale.

3. Acces la informații esențiale despre angajare

Prin includerea Identifikationsnummer pe Lohnsteuerbescheinigung, angajatorii au capacitatea de a accesa rapid și precis informațiile fiscale ale angajaților. Aceasta asigură o gestionare corectă și completă a rapoartelor fiscale anuale, conform cerințelor legale și administrative în Germania.

4. Îmbunătățirea transparenței și conformității fiscale

Adoptarea numărului de identificare contribuie la creșterea transparenței în procesele fiscale și la îmbunătățirea conformității în rândul contribuabililor și al angajatorilor. Această măsură sprijină un mediu fiscal echitabil și predictibil pentru toți participanții implicați în economia germană.

5. Impactul asupra sistemului fiscal german

Introducerea Identifikationsnummer pe documentele fiscale standardizează și simplifică procedurile de raportare fiscală în Germania. Această inițiativă nu doar reduce erorile administrative, dar și promovează o administrare fiscală mai eficientă și mai consistentă în întreaga țară.

6. Educație și asistență pentru contribuabili

Oferirea de asistență clară și accesibilă privind utilizarea numărului de identificare este esențială pentru educarea contribuabililor germani în ceea ce privește responsabilitățile fiscale. Birourile fiscale pot juca un rol crucial în informarea corectă a contribuabililor și în facilitarea conformității cu legislația fiscală în continuă schimbare.

7. Digitalizarea și inovația în administrarea fiscală

Trecerea la depunerea online a declarațiilor fiscale, facilitată de prezența Identifikationsnummer, reprezintă un exemplu clar de digitalizare și inovație în administrația fiscală germană. Această tranziție sprijină eficiența și reduce costurile administrative, beneficiind atât contribuabilii, cât și autoritățile fiscale.

Implementarea Identifikationsnummer pe Lohnsteuerbescheinigung reprezintă un pas semnificativ în direcția simplificării și eficientizării administrării fiscale în Germania. Această inițiativă nu doar îmbunătățește procesele existente, dar și promovează un climat fiscal mai transparent și mai eficient pentru toți cei implicați.

Pentru mai multe informații despre Identifikationsnummer și procesul de decontare fiscală, vă rugăm să nu ezitați să ne contactați. Suntem aici pentru a vă sprijini în toate aspectele legate de administrația fiscală în Germania.

Lohnsteuerbescheinigung – Informații cheie

adăugat de

Lohnsteuerbescheinigung, cunoscută și sub numele de LSB, este o fișă fiscală germană necesară pentru recuperarea impozitului din Germania.

Conține o mulțime de informații importante care sunt dificil de citit: multe intrări și tabele prescurtate, așadar la o primă vedere s-ar putea să vă zăpăcească. Din acest motiv, am decis să explicăm pas cu pas ce puteți găsi pe Lohnsteuerbescheinigung și ce informații sunt necesare pentru decontare.

Ce este Lohnsteuerbescheinigung?

Lohnsteuerbescheinigung este o fișă fiscală anuală emisă fiecărei persoane angajate legal în Germania, după încheierea anului fiscal sau după încheierea contractului de muncă. Ar trebui să o primiți cel târziu până la sfârșitul lunii februarie a anului nou.

Lohnsteuerbescheinigung este un document necesar pentru decontarea impozitului pe venit în Germania. Fără ea, nu este posibilă decontarea surplusului plătit la impozitul pe venit pentru un anumit an către biroul fiscal german, care se numește Finanzamt. Din fericire, este suficientă o copie pentru decontare. Dacă decideți să depuneți decontarea cu noi, ne puteți trimite o fotografie de bună calitate sau o anexă pe care ați primit-o de la angajator prin e-mail.

Important: Dacă ați început să lucrați pentru angajatori diferiți într-un an, ar trebui să primiți un document separat pentru fiecare perioadă de angajare și să le atașați pe toate in mesajul către noi.

Dacă nu aveți o Lohnsteuerbescheinigung, puteți solicita întotdeauna angajatorului un duplicat sau puteți cere ajutor firmei noastre. Vă putem obține un document de la angajatorul dumneavoastră sau direct de la biroul fiscal.

Ce conține Lohnsteuerbescheinigung?

 

Lohnsteuerbescheinigung conține datele de bază ale contribuabilului, cum ar fi numele, prenumele, adresa de domiciliu, data nașterii, numărul  personal de identificare  (Identifikationsnummer) și numărul clasei de impozitare la care a fost repartizat contribuabilul.

Include veniturile din întreaga perioadă de muncă și impozitul plătit, împărțit în impozit pe venit, solidaritate și impozit pe biserică. În partea de jos a documentului veți găsi și datele angajatorului și adresa exactă a sediului social.

Ca document emis în limba germană, Lohnsteuerbescheinigung nu este ușor de citit și conține, de asemenea, o mulțime de informații. Pentru a vă ajuta în acest sens, mai jos găsiți o traducere a secțiunilor incluse în acesta, împreună cu o descriere a semnificației lor:

  • Punctul 1: Bescheinigungszeitraum/Dauer des Dienstverhältnisses – perioada de angajare, este relevantă pentru stabilirea obligației de decontare limitată sau nelimitată;
  • Punctul 3: Bruttoarbeitslohn – suma brută a impozitului pentru un an fiscal;
  • Punctele 4, 5 și 6: Einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer – aceste puncte conțin informații despre impozitul colectat. Există trei tipuri de impozite în sistemul fiscal german: impozit pe venit, solidaritate și biserică. Suma acestor trei elemente determină impozitul maxim general care poate fi recuperat dacă sunt îndeplinite condițiile corespunzătoare. Dacă contribuabilul nu a declarat nicio religie, nu se va plăti impozit pe biserică;
  • Punctul 16: Steuerfreier Arbeitslohn nach Doppelbesteuerungsabkommen – (așa-numita remunerație neimpozabilă încasată în conformitate cu o convenție de dublă impunere). Acest punct înseamnă că angajatul a fost delegat de către un angajator din Germania către o altă țară. În acest caz, contribuabilul primește în plus o adeverință fiscală din țara în care a prestat munca;
  • Punctul 17: Steuerfreie Arbeitgeberleistungen für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte – acest punct conține informații despre beneficiul neimpozabil pentru naveta dintre locuința contribuabilului și locul de muncă;
  • Punctul 20: Steuerfreie Verpflegungszuschüsse bei Auswärtstätigkeit – indemnizație pentru detașare pentru munca în afara sediului central al companiei. Adesea folosită pentru șoferi și lucrătorii din sectorul construcțiilor. De obicei necesită prezentarea documentelor care confirmă costurile deplasării la birou, de exemplu un certificat special de la angajator;
  • Punctul 21: Steuerfreie Arbeitgeberleistungen bei doppelter Haushaltsführung – suma ajutorului pentru gospodărie dublă, de asemenea necesită destul de des confirmarea cu documente legate de locul de reședință din Germania și țara de origine. Biroul poate solicita o adeverință de la angajator sau, de exemplu, un act de proprietate/contract de închiriere pentru ambele apartamente și confirmarea taxelor pentru utilizarea lor;
  • Punctele 22a și 23a: Arbeitgeberanteil und Arbeitnehmeranteil zur gesetzlichen Rentenversicherung – contribuția angajatorului și a angajatului la asigurările de pensie de stat;
  • Punctele 25 și 26: Arbeitnehmerbeiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung, Arbeitnehmerbeiträge zur sozialen Pflegeversicherung – contribuțiile la asigurările de sănătate și de îngrijire socială;
  • Punctul 28: Beiträge zur privaten Kranken – und Pflege-Pflichtversicherung oder Mindesvorsorgepauschale – suma contribuțiilor pentru asigurarea privată de sănătate și îngrijire (obligatorie). Suma din punctul 28 este de obicei atribuită persoanelor delegate să lucreze în Germania. Acești angajați au, de asemenea, posibilitatea de a deduce primele de asigurare plătite.

Mai jos găsiți un exemplu de document:

Aveți întrebări? Contactați-ne!

+031 780 90 94

[email protected]

Cele mai importante documente fără de care nu poți depune o declarație fiscală în Germania

adăugat de

Germania continuă să fie una dintre cele mai populare destinații pentru imigrația economică în Europa. Piața muncii germană este una dintre cele mai mari și bine organizate, iar economia Germaniei se remarcă prin stabilitate și amploare. Aceasta generează oportunități de angajare atât pentru cetățenii germani, cât și pentru străini. Germania oferă o gamă largă de locuri de muncă, atât pentru persoanele cu calificare medie, cât și pentru profesioniștii calificați. Totul depinde de românii care aleg cu încredere această direcție și optează pentru muncă temporară sau permanentă în străinătate. Angajarea legală în Germania implică adesea depunerea unei declarații fiscale. Aceasta nu este întotdeauna obligatorie, dar completarea unei declarații fiscale reprezintă o șansă de a recupera o parte sau toate taxele plătite în această țară. Ce trebuie făcut pentru a obține o rambursare cât mai mare? Ce documente trebuie completate? De ce este nevoie pentru reglementare? Acestea și alte întrebări vor fi tratate în articolul următor. Prezentăm o listă de documente necesare pentru a depune o declarație fiscală în Germania.

1. Lohnsteuerbescheinigung – documentul fiscal anual

Este un document emis de angajatorul german la sfârșitul anului fiscal (sau după încheierea contractului de muncă în cazul în care acesta a fost reziliat în timpul anului). Acesta este un rezumat al veniturilor angajatului și a reținerilor de impozit pe tot parcursul anului. De asemenea, pot fi găsite informații despre clasa fiscală a angajatului, numărul de identificare fiscală (ID number), perioada de muncă, adresa de rezidență din Germania sau data nașterii. Angajatorul este obligat să furnizeze Lohnsteuerbescheinigung angajaților săi până la sfârșitul lunii februarie a anului următor. Acest document este necesar pentru decontare, așa că păstrați-l când îl primiți de la angajator.

2. Abrechnung – fluturașii de salariu

Acestea sunt documente emise pentru fiecare lună lucrată în Germania. Ele conțin aceleași informații ca și în cazul Lohnsteuerbescheinigung, astfel încât pot să-l înlocuiască. Toate confirmările lunare nu sunt necesare pentru declarația fiscală, fiind suficientă Abrechnung pentru ultima lună de lucru pentru decontare.

3. Certificatului de rezidență fiscală Bescheinigung EU/EWR

Acest certificat este obligatoriu și este destinat să confirme veniturile obținute pe tot parcursul anului fiscal. Acesta include informații despre veniturile obținute în România. Documentul trebuie obținut de la ANAF-ul de care apartine contribuabilul. Este necesar pentru reglementare comună, așa că dacă contribuabilul dorește să se reglementeze împreună cu soțul său, ar trebui să obțină acest certificat și pentru el.

4. Documentele care confirmă suma veniturilor primite din alte țări

Dacă, pe lângă veniturile din Germania și România, contribuabilul a obținut venituri dintr-o altă țară, cum ar fi Olanda, trebuie atașată o fișă fiscală din acea țară. Acesta poate fi un Fiche dacă munca a fost efectuată în Belgia sau un Lohnzettel dacă veniturile suplimentare au fost obținute în Austria. Fișele fiscale pot fi atașate sub formă de copii.

5. Vollmacht – împuternicire

Acesta este un document esențial fără de care o declarație fiscală în Germania nu este posibilă. Permite consultantului fiscal să depună o declarație fiscală la administrația fiscală germană Finanzamt în numele dumneavoastră. Tot ce trebuie să faceți este să-l semnați în locul indicat. Veți primi împuternicirea de la compania noastră împreună cu un set de documente pentru decontare în Germania.

6. Documentele pentru deducerea fiscală pentru locuința dublă

În Germania, multe facilități fiscale pot fi adăugate pentru a face declarația dvs. fiscală și mai favorabilă. Deci, dacă sunteți eligibil pentru deducerea dublei cheltuieli cu locuința, adică ați suportat cheltuieli duble cu locuința în timpul lucrului în Germania, atașați documente suplimentare. Unul dintre ele este un contract de închiriere pentru un apartament sau o casă în Germania, iar un altul este un contract de închiriere pentru un apartament sau o proprietate în România. Va fi necesar, de asemenea, să aveți chitanțe pentru chirie și alte cheltuieli cu utilitățile, cum ar fi gazul, electricitatea, atât în Germania, cât și în România, pentru a vă bucura pe deplin de această deducere. De asemenea, puteți atașa extrasul de cont bancar cu plățile pentru locuință. Toate acestea vor face ca rambursarea dvs. fiscală să fie și mai mare.

7. Deducerea pentru navetă

Este util să atașați documente care confirmă călătoriile între România și Germania, astfel încât să puteți adăuga o indemnizație pentru navetă. Astfel de documente vor fi permisul de conducere, talonul mașinii, bonurile de combustibil sau biletele pentru călătoriile cu alte mijloace de transport.

8. Certificatul de la angajator Bescheinigung des Arbeitgebers

Acest document este necesar doar pentru lucrătorii în construcții, montatori sau șoferi. Certificatul este completat și ștampilat de angajatorul german pentru întreaga perioadă de muncă în Germania. Dacă vă înregistrați pentru decontare cu compania noastră, vă vom furniza un model de certificat împreună cu un set de documente pentru decontare.

9. Alte avantaje fiscale

În plus față de scutirile de mai sus, adăugăm și costurile pentru formare profesională și cursuri, cheltuielile medicale suportate în Germania, costurile de achiziție a hainelor de muncă și altele. Contactați-ne și aflați de ce scutiri puteți beneficia.

Aveți întrebări? Contactați-ne!

+031 780 90 94

[email protected]

Ce s-a schimbat în legislația fiscală germană?

adăugat de

Modificările introduse în legislația fiscală germană la începutul anului 2024 au un impact semnificativ asupra recuperării taxelor pentru persoanele care lucrează în Germania. Printre aspectele cheie care merită analizate în detaliu se numără creșterea alocației de bază neimpozabile, creșterea sumei forfetare a cheltuielilor deductibile fiscal, noile norme privind munca de la distanță și deducerea integrală a contribuțiilor pentru pensie. În cele ce urmează, prezentăm principalele aspecte ale acestor modificări și efectele lor potențiale asupra veniturilor contribuabililor.

Majorarea sumei de bază neimpozabile

Suma neimpozabilă se modifică de la an la an și tinde să crească. Valoarea acesteia este stabilită în conformitate cu Legea privind asistența socială și a fost creată în principal pentru a asigura un nivel minim de subzistență pentru fiecare contribuabil care locuiește în Germania. Se aplică numai contribuabililor cu obligații fiscale nelimitate. Comparativ cu anul de decontare precedent, suma neimpozabilă pentru decontările individuale pentru 2023 a crescut cu 561 EUR și se ridică la 10.908 EUR, iar pentru decontările comune cu 1.122 EUR, ajungând la 21.816 EUR. Următoarea creștere este planificată pentru 2024. Se preconizează că aceasta se va ridica la 11.604 EUR pentru decontările individuale și la 23.208 EUR pentru decontările comune. Pentru comparație, vă prezentăm mai jos sumele aplicabile în 2022-2024.

                   Anul     Decontare individuală     Decontare comună
Suma scutită de impozit 2024 11.604€ 23.208€
Suma scutită de impozit 2023 10.908€ 21.816€
Suma scutită de impozit 2022  10.347€ 20.694€

 

Creșterea valorii deducerii forfetare a costurilor deductibile fiscal (așa-numitele Arbeitnehmer-Pauschbetrag / Werbungskostenpauschale)

Aceasta este o sumă forfetară acordată de biroul fiscal german, în două situații specifice:

  • când suma totală a costurilor reale ale contribuabilului este mai mică decât suma forfetară,
  • în cazul în care contribuabilul nu are cheltuieli suplimentare sau nu le poate dovedi

Din cauza creșterii cheltuielilor de trai, guvernul german a decis să majoreze suma forfetară de la 1.200 EURO la 1.230 EURO.

Acest lucru înseamnă că biroul fiscal deduce automat așa-numita sumă forfetară a angajatului. Cu toate acestea, în cazul în care cheltuielile totale reale ale contribuabilului (de exemplu, suma cheltuielilor legate de naveta la locul de muncă, întreținerea unei gospodării duble, îmbrăcămintea de lucru, cursurile, formarea sau echipamentele de muncă) într-un anumit an au depășit suma așa-numitului Arbeitnehmer-Pauschbetrag, atunci biroul ia în considerare costurile reale suportate de contribuabil, în conformitate cu legislația fiscală germană. Suma forfetară pentru angajați, menționată mai sus, se aplică numai contribuabililor cu obligații fiscale nelimitate.

Munca de la distanță, așa-numitul Birou-de-Acasă

Această scutire este acordată mai ales contribuabililor care lucrează în principal într-un sistem hibrid sau complet la distanță. Persoanele care au lucrat de la distanță în 2022 ar putea să deducă din impozit 5 EURO pentru fiecare zi de muncă, dar nu mai mult de până la 120 de zile pe an (= 600 EURO). În schimb, din 2023, este posibilă deducerea acestor costuri pentru până la 210 zile pe an, iar suma zilnică pentru munca de acasă a crescut la 6 EURO. Aceasta înseamnă că este posibilă deducerea a până la 1.260 EURO din costurile muncii la distanță.

Contribuțiile pentru pensie sunt complet deductibile

Din 2023, toate cheltuielile pentru pensii vor fi 100% deductibile din impozitul pe venit. Cheltuielile pentru pensii sunt clasificate ca fiind costuri speciale în sistemul fiscal german, ceea ce înseamnă, în practică, o reducere a impozitului pe venit pentru mulți contribuabili.

În acest sens, trebuie menționat termenul limită aplicabil pentru depunerea unei declarații fiscale la Finanzamt, biroul fiscal german. Legislația fiscală germană prevede posibilitatea decontării individuale și comune cu până la 4 ani în urmă, cu condiția ca biroul fiscal german să nu fi obligat contribuabilul să depună o declarație anuală. În 2024, este posibilă decontarea anilor fiscali 2020, 2021, 2022 și 2023. Perioada de decontare pentru contribuabilii obligați să depună o declarație fiscală anuală pentru anul 2023 durează până la 31 august 2024, în cazul depunerii declarației în mod independent, sau până la 31 mai 2025, prin intermediul unei companii autorizate să facă acest lucru. Consilierul fiscal german, așa-numitul Steuerberater. Pe de altă parte, termenul de soluționare a declarației pe propria răspundere pentru 2023 este 31 decembrie 2027.

 

Având în vedere schimbările menționate, merită să vă ocupați de decontarea taxelor și să încredințați soluționarea unor specialiști cu experiență. Completați formularul de mai jos și vă vom suna înapoi, vă vom ajuta să îndepliniți toate formalitățile și vom obține pentru dumneavoastră rambursarea maximă a taxelor.

Decontări fiscale în Germania – Ce trebuie să știi?

adăugat de

În Germania, există numeroase scutiri și facilități fiscale care pot crește valoarea rambursării de impozite la care ești eligibil. Mai jos, le-am descris pe cele mai frecvente, care sunt aplicate de obicei clienților noștri. Dacă dorești să afli cum să îți maximizezi potențiala returnare de impozite, te invităm să citești în continuare.

 

Eligibilitatea pentru decontările fiscale – Da sau Nu? De ce depinde?

În Germania, fiecare contribuabil are dreptul la decontări fiscale, indiferent de situația sa profesională sau personală. Cu toate acestea, nu toate decontările influențează valoarea rambursării sau a obligațiilor fiscale. Pentru ca deducerile fiscale să aibă un impact asupra declarației tale de impozit, trebuie să ai o obligație fiscală nelimitată în Germania.

 

Un contribuabil are o obligație fiscală nelimitată dacă îndeplinește unul dintre următoarele criterii într-un anumit an fiscal:

  • are reședință înregistrată în Germania;
  • a lucrat în Germania, continuu, timp de cel puțin 183 de zile;
  • obține venituri în afara Germaniei care nu depășesc pragul de venit stabilit de autoritățile fiscale. Acest prag variază în fiecare an fiscal. În 2022, acesta a fost de 5.173 de euro pentru declarațiile individuale și de 10.347 de euro pentru declarațiile comune.

Dacă nu știi sigur că îndeplinești oricare dintre aceste cerințe, te rugăm să ne contactezi, iar noi te putem ajuta să stabilești eligibilitatea.

 

Care sunt decontările fiscale cel mai des aplicate în declarațiile fiscale germane?

Gama de decontări fiscale din Germania este foarte largă, așa că am selectat cele mai frecvente deduceri experimentate de compania noastră.

Gospodăria dublă – una dintre cele mai avantajoase deduceri fiscale, dar și una dintre cele mai complexe din punct de vedere al documentelor. Pentru a se califica, contribuabilul trebuie să mențină o reședință în România și, în același timp, să plătească chirie pentru o cameră sau un apartament în Germania, pe perioada în care lucrează. În ambele cazuri, este necesară dovada proprietății sau a contractului de închiriere pentru proprietățile din România și confirmarea plății chiriei în Germania. În plus, cheltuielile legate de renovarea apartamentului, cum ar fi zugrăvirea sau achiziționarea de mobilier și electrocasnice, pot crește și mai mult decontarea. Sunt necesare chitanțe justificative sau extrase bancare care să confirme aceste costuri.

În cazul în care contribuabilul a făcut naveta între cele două locuri de reședință în timpul serviciului, costurile acestor deplasări pot fi, de asemenea, decontate. Pentru aceasta, sunt esențiale chitanțele de combustibil și de întreținere a vehiculului, precum și facturile pentru inspecțiile periodice ale vehiculului.

Naveta la locul de muncă în Germania – această decontare permite includerea costurilor de navetă între locul de reședință și locul de muncă din Germania. Pentru a o solicita, contribuabilul trebuie să furnizeze adresa de reședință și adresa locului de muncă. În cazul în care utilizează o mașină pentru navetă, sunt necesare bonurile de benzină și de întreținere a vehiculului, în timp ce pentru transportul public trebuie furnizate copii ale biletelor de tren, autobuz sau avion.

Angajări temporare – această decontare se referă la munca prestată în Germania în afara sediului principal al angajatorului. Se acordă cel mai frecvent angajaților din industrii marcate de o mobilitate ridicată și de schimbări frecvente ale locului de muncă, cum ar fi muncitorii din construcții, șoferii sau angajații repartizați temporar la o altă filială a companiei. Solicitarea acestei decontări se bazează, de obicei, pe cifrele introduse de angajator în caseta 20 din Lohnsteuerbescheinigung anual. În majoritatea cazurilor, obținerea unui certificat special din partea angajatorului, „Bescheinigung Auswärtstätigkeiten”, este suficientă pentru a confirma eligibilitatea. Această decontare nu trebuie confundată cu activitățile de muncă internaționale.

Alocație pentru copii – disponibilă pentru persoanele care au copii în întreținere cu vârsta sub 18 ani sau cu vârsta de până la 25 de ani, dar care sunt încă la studii. Contribuabilii care fac parte din tranșele de impozitare 1 – 4 pot solicita această alocație dacă venitul lor anual în Germania depășește 34.000 euro per persoană activă. În cazul în care ambii părinți lucrează în Germania, venitul combinat trebuie să depășească 64.000 euro.

Un aspect crucial al acestei decontări specifice este eligibilitatea contribuabilului pentru alocația germană pentru copii, Kindergeld. În cazul în care contribuabilul este eligibil, biroul fiscal va stabili dacă acordă decontarea sau îl sfătuiește pe contribuabil să solicite alocația pentru copii. În cazul în care contribuabilul nu are dreptul la această subvenție, acesta se poate califica pentru decontare dacă îndeplinește celelalte cerințe.

Pe lângă decontările enumerate mai sus, merită menționat faptul că există și alte deduceri fiscale care pot fi aplicate. Acestea nu sunt la fel de frecvent utilizate ca cele menționate anterior, așa că, dacă dorești să-ți verifici eligibilitatea pentru oricare dintre ele, te rugăm să ne contactezi. Îți putem verifica eligibilitatea și te putem ajuta să strângi documentația necesară. Facilitățile fiscale suplimentare pe care le calculăm includ:

  • decontări pentru îmbrăcăminte de serviciu;
  • cheltuieli pentru formare și educație;
  • plata pensiei alimentare;
  • costurile legate de divorț;
  • cheltuielile medicale efectuate în Germania;
  • costurile de întreținere a unui copil cu handicap.

Confirmarea dreptului la decontări – ce trebuie reținut?

Pentru a te asigura că o decontare fiscală este recunoscută, este esențial să furnizezi cât mai multe documente pentru a îți confirma eligibilitatea. Prin urmare, adună cu meticulozitate toate documentele care justifică costurile sau cheltuielile suplimentare. Fiecare factură sau chitanță îți crește șansele de a primi cea mai favorabilă rambursare de impozit. În cazul anumitor decontări, cum ar fi angajările temporare, este, de asemenea, o idee bună să îți contactezi angajatorul pentru documente suplimentare care să îți susțină cererea.

Dacă nu știi sigur care sunt documentele pe care trebuie să le întocmești sau dacă ai întrebări suplimentare cu privire la declarațiile fiscale în Germania, te rugăm să contactezi compania noastră prin e-mail sau telefonic: [email protected], tel.: 031 780 90 94

Grăbește-ți returnarea impozitului din munca în Germania

adăugat de

În perioada solicitării returnării impozitului pentru munca în Germaia, baza pentru efectuarea decontării este cardul fiscal german Lohnsteuerbescheinigung, care trebuie emis de angajator, la fel ca fișele salariilor lunare Abrechnung.

În cazul în care asemenea documente sunt pierdute sau nu sunt emise de către angajator, este posibilă obținerea acestora cu ajutorul Identifikationsnummer. Acesta este numărul de identificare din unsprezece cifre, prescris fiecărei persoane înregistrate pe teritoriul Germaniei și corespunde numărului PESEL. Identifikationsnummer conține toate informațiile referitoare la contribuabil și cele de angajare din anul fiscal dat.

Mulțumită numărului de identificare, se poate într-un mod simplu și rapid (2-3 zile) să contactăm Oficiul Fiscal german în scopul obținerii datelor necesare, după care să începem decontarea și calcularea preliminară.

Care sunt beneficiile detinerii Identifikationsnummer-ul?

  • Un proces mai simplu de decontare fără necesitatea contactării angajatorului german
  • Completarea documentelor necesare se limitează la obținerea informațiilor de la  instituțiile germane – UE/EOG
  • Estimarea valorii returnării impozitului este rapidă și mult mai precisă
  • Declarațiile marcate cu numărul fiscal sunt luate în considerare mai repede de Oficiul Fiscal German
  • Oficialii germani pot identifica mai ușor contribuabilul și  îi pot oferi informații mult mai detaliate referitoare la etapa decontării

 

 

Unde putem găsi Identifikationsnummer?

Numărul de identificare îl poate emite Bundeszentralamt für Steuern, adică Oficiul Fiscal Federal Central, de la care mai târziu contribuabilul primește o scrisoare oficială care confirmă emiterea numărului:

Oficiul Fiscal German  emite numărul de identificare, ce se află pe decizia de impozit și este poziționat pe prima pagină din colțul stâng de sus.

Identifikationsnummer poate fi de asemenea găsit pe fișele de salariu lunare – Abrechnung, cel mai frecvent descris ca „St ID”. Localizarea acestui număr poate părea dificilă datorită diferitelor modele de documente. În această situație este suficient să apelați la firma noastră și să trimiteți o copie a documentelor, iar specialiștii noștri vă vor oferi informațiile necesare.

Dacă dețineți numărul fiscal Identifikationsnummer și doriți să vă recuperați mai repede  suma cuvenita din returnarea impozitului pentru munca în Germania, completați formularul de mai jos, iar consultantul nostru vă va contacta.

Germania – ce detalii pot determina suma taxelor care pot fi recuperate?

adăugat de

Anul fiscal

Valoarea impozitului pe venit depinde de pragurile fiscale stabilite. Împreună cu creșterea veniturilor, crește și valoare a impozitului, deci chiar și cu același salariu pentru câțiva ani, rezultatul returnării de taxe poate fi mai mic.

În cazul muncii sezoniere scurte o sumă destul de importantă este suma reducerii aplicate asupra bazei impozabile, care în ultimii ani a fost:

– 9408 euro în anul 2020,
– 9168 euro în anul 2019,
– 8652 euro în anul 2018,
– 8472 euro în anul 2017.
Dacă contribuabilul în anul respectiv nu a depășit suma scutită de impozit și are toate documentele necesare (inclusiv adeverința UE/EOG), poate obține recuperarea totală a impozitului din Germania.

Următorul criteriu care face referire la anul fiscal, este pragul de venit. Dacă suma câștigată în alte țări este mai mică, se poate ajunge la o recuperare de taxe  mai avantajoasă.

PRAG DE VENIT
Anul fiscal Recuperare individuală Recuperare comună
2020 4704 € 9408 €
2019 4584 € 9168 €
2018 4500 € 9000 €

 

Exemplu: Să luăm cazul unei persoane care în anul 2018 a lucrat 90 de zile pe teritoriul Germaniei și a câștigat în România 19 000 RON, adică aproximativ 4357 de euro. Aceasta a depășit pragul de venit în anul 2018, deci există riscul returnării unui cuantum mai mic. Dacă aceeași situație ar fi fost în anul 2019, pragul nu ar fi fost depășit.

Recuperarea împreună cu soțul/soția

Această aplicare este cea mai simplă metodă de a recupera o sumă mai mare din surplusul de impozit. Pentru o astfel de recuperare este necesară îndeplinirea a trei condiții:

– veniturile comune totale ale soției și soțului (neincluzând venitul din Germania) să nu depășească pragul de venit pentru anul fiscal în cauză;
– să se poată face dovada faptului că cei doi locuiesc împreună – lipsa de separație de bunuri;
– aplicantul să fi fost căsătorit cel puțin o zi pe parcursul anului pentru care aplică.

Recuperarea comună cu soțul/soția de regulă ajută la evitarea nerambursării parțiale a surplusului de impozit, cu precădere atunci când avem de a face cu încadrarea în clasa a treia de impozitare și poate crește suma recupertă , în medie, cu 732 EURO.

Diurne și alocații

Dacă salariații din Germania au depășit suma scutită de impozit, iar recuperarea împreună cu soțul/soția nu este posibilă, pot fi luate în calcul diurnele și alocațiile, care pot crește suma recuperată. În Germania există anumite facilități fiscale care au un rol important în calculul sumei ce poate fi recuperată ca surplus de impozit. Printre acestea se numără alocațiile pentru copii, ajutorul pentru întreținerea celei de-a doua locuințe, deducerea costurilor aferente navetei sau tratamentelor medicale. Includerea în calcule a diurnelor poate crește suma recupertă cu până la 656 EURO.

Pentru a lua în considerare la calculul sumelor de recuperat aceste beneficii, este necesar să existe documente suplimentare prin care să se confirme  existența acestor ajutoare. De exemplu, în cazul navetei la locul de muncă, aceasta poate fi dovedită prin intermediul bonurilor fiscale sau a biletelor de transport care confirmă atât deplasarea între locul de muncă și reședință, cât și călătoria din România în Germania. În cazul lipsei acestor documente, pot fi declarate adresele de reședință și de la locul de muncă în Germania, pentru că în unele cazuri chiar și cunoașterea acestor adrese permite luarea în considerare a acestor ajutoare.

Alocațiile

Primirea pe teritoriul Germaniei a oricăror alocații are influență asupra valoarii sumei recuperate. În acest caz se poate micșora valoarea sumei recuperate. Deși alocațiile nu sunt supuse impozitării, valoarea lor este cumulată cu venitul câștigat. În acest mod poate fi influențată suma scutită de impozit sau stabilirea pragului de venit.

Exemplu: Contribuabilul care a câștigat pe teritoriul Germaniei 8000 Euro și a plătit 350 Euro impozit, va recupera întreaga taxă plătită. În schimb, dacă ar fi primit în anul respectiv o indemnizație medicală pentru câteva luni în cuantum de 2000 Euro, această sumă va fi luată în considerare la calculul venitului, care împreună ar face mai mult decât suma scutită de impozit – în această situație contribuabilul ar putea încerca rambursarea impozitului excedentar.

Valoarea recuperării surplusului de impozit din Germania depinde așadar de mulți factori și este greu a se estima suma exactă numai pe baza documentelor de la angajator. Trebuie luat în considerare faptul că în procesul de recuperare nu se poate solicita o sumă mai mare decât cea platită ca impozit. Totodată, este de bun augur depunerea tuturor documentelor justificative existente cu privire la șederea pe teritoriul Germaniei, pentru că în acest mod suma recuperată poate fi mai mare.

Dacă vrei să știi ce sumă poți recupera, completează formularul de mai jos, iar un consultant din echipa noastră te va suna, îți va oferi detalii, și îți vom putea calcula suma totală maximă pe care ai putea să o primești, luând în considerare toate beneficiile, deducerile și indemnizațiile fiscale la care ai dreptul.

Ce trebuie să știți despre recuperarea taxelor din Germania?

adăugat de

La prima vedere, recuperarea surplusului de impozit de la statul german poate părea un procedeu complicat. Acest subiect al impozitului de recuperat dă de obicei dureri de cap, și primim multe întrebări pe această temă. De aceea am hotărât să vă răspundem la cele mai importante dintre ele.

Merită să vă recuperați surplusul de impozit din Germania?

Bineînțeles că da! Chiar dacă ați fost angajat doar pe o perioadă scurtă (mai mică de un an). În aceste situații, de cele mai multe ori, impozitul pe salariu datorat în Germania este zero, și prin urmare, aveți dreptul la recuperarea întregului impozit reținut și plătit. Însă, rețineți că atunci când vorbim despre rambursarea taxelor din Germania, o mare importanță o are clasa de impozitare în care sunteți încadrat de către angajatorul german. Pentru a putea înțelege impactul clasei de impozitare, vă oferim următorul exemplu:

Să presupunem că angajatorul dvs. v-a încadrat fiscal în prima clasă de impozitare, cu toate că dvs. sunteți căsătorit (steuerklassen 1 reprezintă persoanele care trăiesc singure; necăsătorite; divorțate; soțul sau soția nu mai locuiește de mult timp în gospodaria comună). Pentru steuerklassen 1 se plătește un impozit mai mare comparativ cu celelalte clase fiscale de impozitare. În baza certificatului de căsătorie, noi putem solicita biroului fiscal german să vă încadreze la clasa de impozitare corectă, steuerklassen 3, aceasta având procentul de impozitare mai mic comparativ cu steuerklassen 1.

Care sunt tipurile de obligație fiscală în Germania?

În Germania există două tipuri de obligație fiscală, și anume: limitată și nelimitată. Acestea au o influență majoră în rambursarea taxelor din Germania. Obligația fiscală limitată apare atunci când depășiți pragul mondial de venit, sau atunci când ați lucrat pe teritoriul statului german mai puțin de 183 de zile. Pentru a vă califica la obligația fiscală nelimitată trebuie să aveți reședința sau domiciliul permanent în Germania. Dacă această condiție nu este respectată, putem în continuare încerca să obținem obligația fiscala nelimitată, dacă îndepliniți măcar două din următoarele condiții: ați lucrat cel puțin 183 de zile în timpul anului în Germania; veniturile germane reprezintă cel puțin 90% din veniturile globale obținute în anul fiscal respectiv. În cazul obligației nelimitate putem să obținem condiții mai avantajoase de decontare (exemplu: decontarea fiscală împreună cu soția/soțul) și anumite beneficii precum: facturi combustibil, bilete avion, facturi de cazare etc.

Ați lucrat un an întreg doar în Germania. Aveți vreo obligație în fața autorității fiscale române?

Dacă toate veniturile din anul respectiv provin de la munca din Germania, atunci teoretic nu există obligația de a le prezenta autorității fiscale române. Cu toate acestea o astfel de decontare poate să fie de mare ajutor pentru obținerea certificatului UE/EWR, deoarece nu orice autoritate se hotărăște să îl emită numai pe baza declarației privind lipsa veniturilor în România. Suplimentar, merită să faceți o astfel de decontare pentru a avea o situație clară la aurotitatea fiscală română – o istorie completă a angajării și a veniturilor obținute.

Cât durează procedura rambursării taxelor?

Autoritatea fiscală germană informează că putem primi decizia legată de restiturirea taxelor, în maxim 6 luni de la data depunerii declarației fiscale. În urma analizei cazurilor de care ne-am ocupat pentru clienții noștri, rezultă că timpul mediu de așteptare a restituirii taxelor este de 4-6 luni. Chiar și în situația în care autoritatea germană nu respectă termenul declarat, cazurile nu sunt supuse unor întârzieri foarte mari, deoarece funcționarii germani reacționează foarte repede la eventualele notificări de urgentare a trimiterii răspunsului către firma noastră.

Nu dețineți documentele de la angajator. Ce trebuie să faceți în această situație?

Pentru a putea recupera surplusul de impozit din Germania sunt necesare documentele de la angajator, mai exact Lohnsteuerbescheinigung sau Abrechnung. Totuși, în situația în care angajatorul nu a trimis aceste documente sau ele s-au pierdut, putem încerca noi să le obținem direct de la angajator sau direct din baza de date a biroului fiscal german (doar dacă aveți numărul de identificare din Germania).

Ați lucrat în Germania în anul 2017 și nu ați depus declarația fiscală la autoritățile germane. Trebuie să faceți asta?

Puteți recupera surplusul de impozit din Germania pe ultimii 4 ani fiscali încheiați, prin urmare încă se poate reglementa situația dvs. la autoritatea germană. În momentul în care contribuabilul are obligația să depună declarația de venit, trebuie să se ocupe cât mai repede de acest lucru, deoarece în orice clipă autoritatea fiscală poate să îi amintească despre realizarea decontării și are posibilitatea aplicării unor sancțiuni suplimentare pentru nerespectarea termenelor stabilite.

Dacă ați lucrat în Germania în anii 2017-2020 și nu ați recuperat taxele de la statul german, vă sfătuim să îi contactați pe consultanții noștri. După ce vom face cunoștință cu situația dumneavoastră, vom putea să vă furnizăm informații detaliate cu privire la cel mai avantajos mod de recuperare a taxelor.