Ogólna ulga podatkowa (Algemene Heffingskorting) w 2026 roku
To podstawowa ulga przysługująca każdemu podatnikowi w Holandii. W 2026 roku jej maksymalna wysokość wynosi 3 115 euro i przysługuje w pełni osobom, których dochód roczny nie przekracza 29 736 euro. Wraz ze wzrostem dochodów ulga stopniowo maleje, aż do całkowitego wygaśnięcia przy bardzo wysokich zarobkach. Dzięki tej uldze osoby o najniższych dochodach mogą w praktyce nie zapłacić podatku dochodowego. Warto również zwrócić uwagę na progi podatkowe obowiązuje w Holandii.
Ulga pracownicza (Arbeidskorting)
Ulga ta przysługuje wszystkim osobom aktywnym zawodowo, które uzyskują dochód z pracy. W 2026 roku jej maksymalna wartość to 5 712 euro. Wysokość ulgi rośnie wraz z dochodem do określonego poziomu, a następnie zaczyna maleć. Ulga ta jest automatycznie uwzględniana przez pracodawcę przy obliczaniu zaliczek na podatek.
Ulga na dziecko (Inkomensafhankelijke Combinatiekorting)
To ulga przeznaczona dla rodziców samotnie wychowujących dzieci lub rodzin, w których jeden z rodziców ma niskie dochody. Przysługuje na dzieci do 12. roku życia, zameldowane pod tym samym adresem co rodzic. Wysokość ulgi zależy od dochodu i może wynosić nawet kilka tysięcy euro rocznie.
30% tax ruling – ulga dla specjalistów
To specjalna ulga dla wykwalifikowanych pracowników z zagranicy, którzy zostali zatrudnieni w Holandii ze względu na swoje kompetencje. Pozwala ona przez 5 lat opodatkować tylko 70% wynagrodzenia, co oznacza, że pozostałe 30% jest zwolnione z podatku. Warunkiem jest spełnienie określonych kryteriów, m.in. odpowiedni poziom wynagrodzenia i specjalistyczne kwalifikacje.
Dodatkowe ulgi i świadczenia socjalne
Oprócz ulg podatkowych, w Holandii funkcjonują także różne dodatki i świadczenia, które realnie zwiększają dochód netto:
Zorgtoeslag – dofinansowanie do ubezpieczenia zdrowotnego (w 2025 roku do 1 572 euro rocznie na osobę),
Huurtoeslag – dopłata do czynszu dla osób o niskich dochodach,
Kindgebonden budget – dodatek na dziecko (zależny od dochodu i liczby dzieci). W 2026 r. progi i zasady tych świadczeń są indeksowane, a część reguł (zwłaszcza mieszkaniowych) ulega zmianom, dlatego kwoty należy zawsze odnosić do konkretnej sytuacji podatnika.
Kto może skorzystać z ulg podatkowych w Holandii w 2026 roku?
Z ulg mogą korzystać rezydenci podatkowi oraz – w określonych warunkach – osoby pracujące czasowo (np. przy spełnieniu kryterium dotyczącego udziału dochodów z Holandii). W praktyce wymagania zależą od statusu podatnika i sposobu rozliczenia.
Jak skorzystać z ulg?
Część ulg jest uwzględniana automatycznie (np. w zaliczkach przez pracodawcę), natomiast inne wymagają spełnienia warunków i złożenia właściwych wniosków/rozliczenia rocznego.
System ulg podatkowych w Holandii jest rozbudowany i pozwala znacząco obniżyć wysokość podatku dochodowego. Najważniejsze ulgi to ogólna ulga podatkowa, ulga pracownicza, ulga na dziecko oraz specjalne ulgi dla wykwalifikowanych pracowników z zagranicy. Warto korzystać z dostępnych świadczeń, aby zwiększyć swój zwrot podatku z Holandii i poprawić sytuację finansową.
