Austria przyciąga wielu pracowników ze względu na konkurencyjne wynagrodzenia i bliskie położenie względem Polski. Zanim jednak zdecydujesz się na wyjazd do tego kraju w celach zarobkowych, warto zapoznać się z podstawowymi zasadami tamtejszego systemu podatkowego. Z tego artykułu dowiesz się m.in. jakie rodzaje podatków funkcjonują w Austrii, jakie ulgi podatkowe są dostępne oraz wyjaśnimy, czy w Austrii funkcjonują klasy podatkowe.
Kto musi rozliczyć się z podatku dochodowego w Austrii?
Osoby zobowiązane do rozliczenia podatkowego w Austrii to przede wszystkim osoby, które:
- są zameldowane w Austrii i objęte nieograniczonym obowiązkiem podatkowym,
- otrzymały dochody z innych źródeł w Austrii przekraczające 730 euro, a ich całkowity przychód wyniósł więcej niż 12 000 euro,
- w ciągu roku pracowały dla więcej niż jednego pracodawcy, osiągając przychód powyżej 12 000 euro,
- otrzymały wezwanie do rozliczenia od austriackiego urzędu skarbowego.
Czy w Austrii są klasy podatkowe?
W Austrii, w przeciwieństwie do Niemiec, nie funkcjonują ścisłe „klasy podatkowe”, ale istnieją różne zasady opodatkowania w zależności od statusu podatnika. System austriacki opiera się głównie na progresywnych stawkach podatku dochodowego, które są zależne od wysokości rocznych dochodów.
Jakie ulgi podatkowe dostępne są w Austrii?
W Austrii osoby pracujące mogą skorzystać z różnorodnych ulg i dodatków podatkowych, które wpływają na wysokość możliwego do odzyskania zwrotu podatku dochodowego. Właściwe uwzględnienie przysługujących odliczeń może znacząco zwiększyć końcową kwotę zwrotu. Poniżej przedstawiamy najczęściej wykorzystywane ulgi podatkowe przez osoby pracujące w Austrii:
- Ulga na podwójne gospodarstwo domowe i dojazdy do rodziny (Doppelte Haushaltsführung, Familienheimfahrten) – dotyczy osób, które prowadzą dwa gospodarstwa domowe, np. jedno w Austrii, a drugie w kraju pochodzenia, oraz ponoszą koszty regularnych powrotów do rodziny.
- Ulga za dojazdy do pracy (Pendlerpauschale) – dostępna dla pracowników codziennie pokonujących większe odległości do miejsca pracy.
- Odliczenie kosztów dodatkowych – obejmuje m.in. zakup odzieży roboczej, butów ochronnych, literatury fachowej oraz innych wydatków związanych z pracą.
- Zasiłek opiekuńczy na dziecko (Kinderbetreuungsgeld) – możliwy do odliczenia przez rodziców dzieci objętych opieką żłobkową lub przedszkolną.
- Familienbonus Plus – Rodzinna Premia Dodatkowa – obniża zobowiązanie podatkowe dla rodziców wychowujących dzieci.
- Jednorazowy dodatek na dziecko – dodatkowa kwota do odliczenia w ramach programu Familienbonus Plus, przysługująca w określonych przypadkach.
Stawki podatkowe w Austrii na rok 2025
W Austrii obowiązuje progresywny system opodatkowania dochodów – oznacza to, że wysokość podatku rośnie wraz ze wzrostem dochodów.Im wyższe zarobki w ciągu roku, tym wyższy próg podatkowy ma zastosowanie. Wszelkie informacje dotyczące zapłaconego podatku w danym roku, umieszczane są na formularzu
Lohnzettel – to dokument podatkowy, który pracownik otrzymuje od swojego pracodawcy po zakończeniu roku podatkowego.
Aktualne stawki podatku dochodowego prezentują się następująco:
- 20% – dla dochodów mieszczących się w przedziale od 13 308 € do 21 617 €,
- 30% – dla dochodów od 21 617 € do 35 836 €,
- 40% – przy dochodach od 35 836 € do 69 166 €,
- 48% – od 69 166 € do 103 072 €,
- 50% – w przypadku dochodów od 103 072 € do 1 000 000 €,
- 55% – dla dochodów przekraczających 1 000 000 €.
Kwota wolna od podatku w Austrii w 2025 roku – ile wynosi i kto może skorzystać?
W 2025 roku w Austrii obowiązuje kwota wolna od podatku na poziomie 13 308 euro. Oznacza to, że osoby osiągające dochody nieprzekraczające tej wartości są całkowicie zwolnione z obowiązku opłacania podatku dochodowego (jeśli Twój roczny dochód brutto mieści się w tym limicie, możesz liczyć na pełny zwrot podatku z Austrii).
Po przekroczeniu progu 13 308 € dochody zaczynają podlegać opodatkowaniu według progresywnych stawek ale nadal masz możliwość odzyskania części nadpłaconego podatku, zwłaszcza jeśli spełniają warunki rezydencji podatkowej w Austrii. Aby skorzystać z pełni ulg i odliczeń, należy posiadać nieograniczony obowiązek podatkowy – dotyczy to osób, które:
- przebywają w Austrii ponad 183 dni w roku, lub
- osiągają w Austrii co najmniej 90% całkowitego rocznego dochodu.
Jakie podatki są w Austrii?
W Austrii oprócz podatku dochodowego obowiązują również inne formy opodatkowania, w zależności od indywidualnej sytuacji podatnika. Do najważniejszych należą:
- podatek VAT (podatek od wartości dodanej), który doliczany jest przy zakupie towarów i usług; jego stawki wynoszą obecnie od 10% do 20%,
- podatek od zysków kapitałowych, obejmujący m.in. dochody z inwestycji,
- podatek gminny, który muszą opłacać przedsiębiorstwa w miejscu prowadzenia działalności,
- podatek od przeniesienia własności nieruchomości,
- podatek od osób prawnych – firmy oraz spółki nie są objęte podatkiem dochodowym, lecz płacą 27,5% podatku od osób prawnych,
- podatek od pojazdów, który wiąże się m.in. z obowiązkowym ubezpieczeniem komunikacyjnym.
Czym jest MWST w Austrii?
MwSt, czyli Mehrwertsteuer, to austriacki odpowiednik VAT (Value Added Tax). Jest to podatek od wartości dodanej, który naliczany jest na większość towarów i usług sprzedawanych w Austrii. Stawka podstawowa MwSt wynosi 20%, natomiast na wybrane towary i usługi obowiązują obniżone stawki podatku VAT – 0%, 10% oraz 13%, co odzwierciedla różnorodność austriackiej gospodarki i wpływa na konkurencyjność niektórych sektorów.
Ile wynosi podatek VAT w Austrii?
Aktualnie obowiązują trzy stawki podatku VAT w Austrii – podstawowa stawka wynosi 20% i ma zastosowanie w przypadku większości towarów, które nie zostały objęte obniżonym VAT-em. W przypadku niektórych usług i produktów podatek będzie jednak mniejszy. Warto też wiedzieć, że część transakcji, takich jak międzynarodowy transport lotniczy i morski, jest całkowicie zwolniona z VAT.
Stawkę podatku 13% zapłacimy np. za:
- krajowe bilety lotnicze,
- bilety na wydarzenia sportowe,
- bilety na wydarzenia kulturalne i do parków rozrywki,
- drewno kominkowe,
- domową produkcję wina,
- wybrane artykuły rolnicze,
- kwiaty służące jako dekoracja.
Obniżona stawka 10% dotyczy między innymi:
- artykułów spożywczych,
- żywności na wynos,
- produktów farmaceutycznych,
- książek drukowanych, gazet i czasopism,
- abonamentu telewizyjnego, telewizji płatnej i kablowej,
- dostaw wody, wywozu śmieci i utylizacji ścieków,
- transportu krajowego i międzynarodowego,
- usług socjalnych.
Czy podatki w Austrii są wysokie?
Na koniec odpowiemy na bardzo ważne pytanie – czy podatki w Austrii są wysokie? Podatek dochodowy w Austrii może być uznany za stosunkowo wysoki, zwłaszcza w porównaniu do niektórych innych krajów europejskich. Kompletną tabelę umieściliśmy w akapicie: Stawki podatkowe w Austrii na rok 2025. Podatek VAT z kolei w wysokości 20% jest stawką standardową dla wielu krajów europejskich. Stawki obniżone 10% i 13% w przypadku wybranych towarów oraz usług powodują, że Austria jest miejscem o konkurencyjnym opodatkowaniu niektórych dóbr i dość wysokich zarobkach, co korzystnie wpływa na koszty życia.
