Германия

Lohnsteuerbescheinigung, известен още като LSB, е годишен документ за доход, издаван от немски работодател. Необходим е при възстановяване на данъци от Германия.

Той съдържа много важна информация, която е трудна за разбиране: много съкратени тектнове и таблица, така че на пръв поглед човек може да се обърка. Поради тази причина решихме да обясним стъпка по стъпка какво можете да намерите в Lohnsteuerbescheinigung и коя информация е необходима за възстановяването на данъците.

Какво е Lohnsteuerbescheinigung?

Lohnsteuerbescheinigung е е годишен документ за доход, издавана на всеки нает с договор човек в Германия след края на данъчната година или след края на заетостта. Трябва да го получите най-късно до края на февруари на следващата календарна година.

Защо ни е необходим?

Lohnsteuerbescheinigung е документ, необходим за отчитане на данъчния доход в Германия. Без него е невъзможно да се отчете доходът за дадена година в немска данъчна служла, наречен Finanzamt. За щастие, копие е достатъчно за процедурата. Ако решите да възстановите данъците си с нас, можете да ни изпратите качествена снимка или файла, който сте получили от работодателя си по имейл. Важно е – ако сте започнали работа при различни работодатели през една година, трябва да получите отделен документ за всеки период на заетост и да изпратите всички към нас. Ако нямате Lohnsteuerbescheinigun, винаги може да попитате работодателя си за дубликат или да попитате нашата компания за помощ. Можем да получим вашият документ от работодателя ви или директно от немска данъчна служба.

Lohnsteuerbescheinigung – какво съдържа?

Lohnsteuerbescheinigung съдържа основните данни на данъкоплатеца, като име, фамилия, адрес на пребиваване, дата на раждане, идентификационен номер (Identifikationsnummer) и номер на данъчния клас на данъкоплатеца.

Той включва доходите за целия период на работа и платения данък, разделен на обикновен данък, данък солидарност и църковния данък. В долната част на документа ще намерите също така данни за работодателя и точния адрес, на който данъкоплатецът е регистриран. Като документ, издаден на немски, Lohnsteuerbescheinigung не е лесен за разбиране и съдържа също доста информация. За да помогнем с това, по-долу е превод на точките, включени в него, заедно с описание на това, което означават:

• Точка 1: Bescheinigungszeitraum/Dauer des Dienstverhältnisses – период на заетост, важен за установяване на ограничена или неограничена данъчна отговорност;

• Точка 3: Bruttoarbeitslohn – размерът на брутната заплата за данъчна година;

• Точка 4, 5 и 6: Einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer – тези точки съдържат информация за удържания данък. В немската данъчна система има три вида данъци: обикновен, солидарност и църковен. Сумата от тези три пункта определя общия максимален данък, който може да се възстанови, ако са изпълнени съответните условия. Ако данъкоплатецът не е декларирал религия, няма да се заплати църковен данък;

• Точка 16: Steuerfreier Arbeitslohn nach Doppelbesteuerungsabkommen – (така нареченото необлагаемо възнаграждение, натрупано в съответствие със споразумението за избягване на двойното данъчно облагане). Тази точка означава, че служителят е бил делегиран от работодател от Германия в друга държава. В такъв случай данъкоплатецът допълнително получава документ за доход от държавата, където е бил командирован;

• Точка 17: Steuerfreie Arbeitgeberleistungen für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte – тази точка съдържа информация за необлагаеми обезщетения за пътуване между месторабота и местоживеене на данъкоплатеца;

• Точка 20: Steuerfreie Verpflegungszuschüsse bei Auswärtstätigkeit – заплатa за работа извън централата на компанията. Често използвано за шофьори и работници в строителния сектор. Често се изисква представяне на документи, потвърждаващи разходите за пътуването до офиса, например специален сертификат от работодателя

• Точка 21: Steuerfreie Arbeitgeberleistungen bei doppelter Haushaltsführung – размерът на облекчението за двойно домакинство, също често изискващ потвърждение с документи, свързани с местоживеенето в Германия и страната на произход. Данъчната служба може да поиска сертификат от работодателя или например договор за собственост/наем за двете жилища и потвърждение за таксите за тяхното ползване;

• Точка 22a и 23a: Arbeitgeberanteil und Arbeitnehmeranteil zur gesetzlichen Rentenversicherung – размерът на вноските за пенсионно осигуряване от работодателя и работника;

• Точка 25 и 26: Arbeitnehmerbeiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung, Arbeitnehmerbeiträge zur sozialen Pflegeversicherung – вноски за здравно и социално осигуряване;

• Точка 28: Beiträge zur privaten Kranken – und Pflege-Pflichtversicherung oder Mindesvorsorgepauschale – размерът на вноските за частно здравно и пенсионно осигуряване (задължително). Сумата в точка 28 обикновено се е за лица, делегирани да работят в Германия. Такива служители също имат възможност да отчетат платените застрахователни премии.

По-долу е примерен шаблон на документа:

Ако искате да научите повече за самия документ или имате други въпроси, свързани с разпореждането на данъците в Германия, моля, свържете се с нашата компания по имейл или телефон:

+359 2 423 59 59/+359 882 616 700 и [email protected]. 

Германия все още е една от най-популярните дестинации за икономическа емиграция в Европа. Германският пазар на труда е един от най-големите и най-добре организираните, а самата Германия се гордее с една от най-големите и най-стабилните икономики. Това води до възможности за заетост както за немски граждани, така и за чужденци. Германия предлага широка гама от работни места, както за хора със средно образование, така и за квалифицирани специалисти. Всичко това зависи от това колко българи избират тази посока и се решават за временна или постоянна работа зад граница. Законовата заетост в Германия често включва подаване на данъчно заявление. Това не винаги е задължително, но подаването на данъчно заявление е възможност да се възстановят частично или изцяло данъците, платени в тази държава. Какво трябва да направите, за да направите възстановяването възможно най-високо? Кои документи трябва да бъдат предоставени? Какво е нужно за уреждането? На тези и други въпроси ще бъде отговорено в тази статия. Представяме списък с документи, необходими за подаване на данъчно заявление в Германия.

Lohnsteuerbescheinigung – годишната данъчна карта

Това е документ, издаден от немския работодател в края на фискалната година (или след края на работата, ако договорът е бил прекратен през годината). Това е обобщение на доходите на служителя и отдържаните данъци за цялата година. Можете да намерите информация за данъчната класа на служителя, идентификационния му номер, периода на работа, адреса на пребиваване в Германия или датата на раждане. Работодателят е задължен да предостави Lohnsteuerbescheinigung на служителите си до края на февруари на следващата година. Както и това, че за данъчната година 2023 този документ е бил издаден през януари или февруари 2024 и е бил доставен на всеки служител най-късно на 29.02.2024. Този документ е необходим за данъчното заявление, затова го запазете, когато го получите от работодателя.

Abrechnung – месечните заплатни фишове

Това са документи, издадени за всеки месец, прекаран в Германия. Те съдържат същата информация като на Lohnsteuerbescheinigung, така че могат да го заменят. Всички месечни потвърждения не са необходими за данъчното заявление, достатъчна е Abrechnung за последния месец на работа.

Ако данъкоплатецът е имал повече от един работодател през цялата данъчна година, той трябва да приложи данъчна карта от всеки от тях.

Свидетелство за доход Bescheinigung EU/EWR

Свидетелството е задължително и има за цел да потвърди доходите, изработени през данъчната година. Включва информация за доходите, постигнати в Германия, но също и в България или други държави.

Документът трябва да бъде получен от данъчната служба в съответствие с местоживеенето. Необходим е за съвместно отчитане, така че ако данъкоплатецът желае да се отчита със съпругата си, той трябва да получи този сертификат и за нея.

Документи, потвърждаващи размера на доходите, получени от други държави

Ако, освен доходите от Германия и България, данъкоплатецът е получавал доходи от друга държава като Холандия, трябва да приложи данъчна карта от тази държава. Това може да бъде Fiche, ако работата е била извършена в Белгия, или Lohnzettel, ако се е печелел допълнителен доход в Австрия. Картите могат да бъдат приложени в копия.

Подписано Vollmacht пълномощно

Това е основен документ, без който данъчното заявление в Германия не е възможно. Той позволява на вашия данъчен съветник да подаде заявление към немската данъчна служба Finanzamt от ваше име. Всичко, което трябва да направите, е да го подпишете на указаното място. Ще получите документа от нашата компания заедно с комплект документи за разплащане в Германия. Кандидатствайте чрез формата до него.

Документи за двойно облекчение при домашно пребиваване

В Германия много данъчни кредити могат да се добавят, за да се направи вашето данъчно възстановяване още по-изгодно. Затова, ако имате право на двойно облекчение за наем за жилище, т.е. сте понесли двойни разходи за наем, докато работите в Германия, приложете допълнителни документи. Един от тях е договор за наем за апартамент или стая в Германия, другият е договор за наем за апартамент или собственост в България. Също така ще ви бъдат необходими квитанции за наем и други разходи за услуги, като газ, вода,  електричество, както в Германия, така и в България, за да се възползвате напълно от това облекчение. Можете също така да приложите банковите си извлечения с вашите плащания за жилище. Всичко това ще направи вашето възстановяване на данъци още по-високо.

Облекчение за пътуване

Също така е добре да приложите документи, потвърждаващи пътуванията между България и Германия, така че да можете да добавите облекчение за пътуване. Такива документи са шофьорска книжка, регистрационен номер на автомобила, квитанции за гориво или билети за пътуване с други видове транспорт.

Свидетелство от работодателя Bescheinigung des Arbeitgebers

Този документ е необходим само за строителни работници, монтажисти или шофьори. Свидетелството е попълнено и печатно от немският работодател за целия период на работа в Германия. Ако се регистрирате за уреждане с нашата компания, ние ще ви предоставим образец на свидетелството заедно с комплект документи за данъчно заявление.

Други данъчни облекчения

Освен посочените по-горе облекчения, ние също така добавяме разходи за професионално обучение и курсове, медицински разходи, понесени в Германия, разходи за закупуване на работно облекло и други. Свържете се с нас и вижте от кои облекчения можете да се възползвате.

Имате ли въпроси? Свържете се с нас!

+359 2 423 59 59

+359 882 616 700

[email protected]

Като фирма с дългогодишен опит се стараем нашите клиенти да бъдат напълно информирани и затова искаме да ви запознаем с тази статия.

Тя ще ви бъде от много голяма полза за настоящата и всяка следваща данъчна година.

Когато става дума за данъчна декларация в Германия и връщане на данъци, искаме да ви кажем, че някои ваши разходи могат да се впишат във вашите документи. Препоръчваме да си запазите всички касови бележки, банковите извлечения, ако сте плащали с карта или фактури. Ако имате такива, това е доказателство за вашият разход. В следващите редове ще ви дадем примери, които могат да ви послужат пред данъчните служби.

Разходи за транспорт до работа:

Ако пътувате до работа с градски транспорт, например автобус, влак или друго превозно средство, пазете билетите си, те могат да се използват в данъчната декларация. Също така, ако имате пътуване до България, самолетните билети или бележки за горивото от Германия до България и обратно, може да се използва като разход.

Плащане на квартира, сметки за ток, парно:

Ако живеете на квартира в Германия, това е един голям разход за бюджета. Имате ли договор? Знаете ли, че можете да ни предоставите договора за наем или доказателство че плащате наем, разходите по жилището като ток, парно, вода и др.? Всички тези разходи също могат да бъдат добавени като разход.

Работно облекло и инструменти:

Всички знаем, че за някои професии трябва специализирано работно облекло или инструменти. Затова като си закупите такива, нужното е да си запазите касовата бележка. Може да се използва за бъдещо връщане на данъци.

Допълнителна застраховка:

Ако плащате допълнителна застраховка и всеки месец ви се удържат пари от заплатата, вие ще можете да си върнете парите за нея. Трябва да ни представите документ като разписка или банково извлечение като доказателство.

Допълнителни курсове за квалификации:

По време на пребиваването ви на територията на Германия може да ви се наложи да изкарате курсове за повишаване на квалификацията или подобряване на езиковите ви умения. Дори и платени от работодателя ви, ако имате фактура вие можете да ни я изпратите и ние ще я впишем във вашата декларация.

Медицински манипулации:

В живота на всеки човек се налага да използва медицински или стоматологични услуги. От тази гледна точка в Германия данъчната система е благоприятна. При нужда от медицински грижи или стоматологични лечения, запазете вашите касови бележки и фактури, те ще бъдат добавени като разход.

Надяваме се, че  ви бяхме полезни с тази информация. Нашата  мисия е вие да си върнете парите, а те ако са повече още по-добре и за вас и за нас. Това е показателно затова, че сме си свършили  работата отлично.

Ако имате допълнителни въпроси относно връщането на данъци от Германия, ние ще ви помогнем. Можете да се свържете с нас.

Уреждането на данъка върху дохода в немската данъчна служба на пръв поглед може да изглежда много сложно . Да се занимавате с данъци обикновено води до главоболие, но си струва да си припомните, че данъчните закони се прилагат за всяко лице, което законно работи в чужбина. Решихме да отговорим на най-важните въпроси относно данъчното уреждане в Германия.Уреждането на данъка върху дохода в немската данъчна служба на пръв поглед може да изглежда много сложно . Да се занимавате с данъци обикновено води до главоболие, но си струва да си припомните, че данъчните закони се прилагат за всяко лице, което законно работи в чужбина. Решихме да отговорим на най-важните въпроси относно данъчното уреждане в Германия.

Заслужава ли да се урежда данъчното облагане в Германия?

Разбира се, че да! В случай на кратък период на заетост, данъкоплатецът често не надвишава освободената от данъци сума и може да си възстанови целия данък, платен в Германия.

За данъчното облагане в Германия голямо значение има данъчният клас на данъкоплатеца , защото например , в случай с първи данъчен клас , авансовите плащания към данъка са доста високи и при подаването на годишната декларация най-често можете да получите възстановяване на данъка.

Данъкоплатците, които имат други данъчни класове (от втори до шести), най-често имат задължение да се уредят пред немския Finanzamt и въпреки че в техния случай възстановяването на данъци често е по-ниско, все още си струва да се уреди, за да се избегнат санкции, които службата може да наложи за липсата на данъчното уреждане в срок.

Какви са видовете данъчни отговорности ?

В Германия има два вида данъчни отговорности – ограничени и неограничени. Те засягат вида на данъчното уреждане пред немския Finanzamt – в случай на неограничена отговорност , можете да кандидатствате за по-благоприятни условия за уреждането (напр. с вашия съпруг) и отстъпките, които могат да бъдат добавени, често са по-високи. Освен това при неограничена данъчна отговорност данъкоплатецът може да кандидатства за социални помощи, предлагани от немското правителство. В случай на ограничена отговорност, все още могат да бъдат приспаднати данъчните облекчения, обаче те се изчисляват пропорционално на работното време в Германия. За да се възползвате от неограничена данъчна отговорност, трябва да имате постоянно местоживеене или постоянно пребиваване и център на жизнени интереси в Германия.

Ако това условие не е изпълнено, можете да подадете молба за неограничена отговорност, ако са изпълнени поне две от следните три условия:

– ако работите най-малко 183 дни за година в Германия,

– доходът в Германия трябва да съставлява най-малко 90% от дохода, получен в дадена данъчна година,

– доходите от други страни (с изключение на Германия) за дадена година не могат да надвишават определена сума.

Колко време отнема процедурата за възстановяване на данъци?

Немската данъчна служба уведомява, че решение за уреждане на данъци може да се очаква в рамките на максимум 6 месеца от датата на постъпване на документите. Въз основа на приключили случаи с наши клиенти, установихме, че средното време за изчакване за възстановяване е 4-6 месеца. Дори ако службата не отговаря на обявения срок, случаите не се проточват твърде дълго, защото немските служители реагират много бързо на евентуално напомняне, изпратено от нашата фирма.

Нямам документи от моя работодател – какво да правя?

За да възстановите данъка от Германия, се нуждаете от документи от вашия работодател, т.е. Lohnsteuerbescheinigung или Abrechnung. Ако обаче работодателят не е предоставил такива документи или са били изгубени, можем да се опитаме да ги получим директно от работодателя и на тази основа да извършим уреждането.

Работих в Германия през 2017 г. и не уредих данъка пред германската служба. Трябва ли да правя това?

Данъчните уреждания в Германия могат да бъдат направени до максимум 4 години, така че все още можете да направите уреждането в данъчната служба. Когато данъкоплатецът е длъжен да подаде декларация, той трябва да се погрижи за това възможно най-скоро, тъй като службата може да поиска уреждане по всяко време и има възможност да наложи допълнителни наказания за неспазване на определените срокове.

Ако сте работили в Германия през годините 2016-2021 и все още не сте уредили данъка пред немската служба, Ви препоръчваме да се свържете с нашите консултанти. След като прегледаме Вашата ситуация, ще можем да Ви предоставим подробна информация за най-благоприятното уреждане.

ПОЛУЧЕТЕ ОБРАТНО ПАРИТЕ СИ

Попълнете формуляра, а ние ще Ви се обадим и ще се погрижим за всички формалности.

ПРЕПОРЪЧАЙТЕ И СПЕЧЕЛЕТЕ

Препоръчайте нашите услуги на приятели, които са работили в чужбина! За всеки човек, който подпише договор с нас, благодарение на Вашата препоръка, ще спечелите 20 лева

Не се колебайте да се възползвате от професионални услуги по данъчно консултиране.

Извършването на годишно отчитане на данъка върху доходите е задача, която заема постоянно място в календара на повечето от нас. Започвайки работа в чужбина, не трябва да забравяме и за задължението за отчитане пред данъчната служба на страната, в която сме работили.

Самостоятелното отчитане пред Finanzamt е трудно и отнема много време – в това със сигурност са се убедили повечето от тези, които някога са решили да работят в Германия. Съдържанието на документите, които се изискват за отчитането, както и терминологията от областта на данъчното право за нас обикновено са напълно неразбираеми. Често ни дразни и продължителността и сложността на процедурата по отчитането.

За щастие, съществуват фирми, които са специализирани в процедурата по отчитане на данъка върху доходите в Германия, и към които всеки от нас може да се обърне за помощ. Предавайки случая си в ръцете на експертите, можем не само да спестим време, но и да сме сигурни, че всичко ще бъде направено коректно и съответно бързо, тъй като със сигурност ще избегнем необходимостта от подаване на корекции на нашата декларация.

Кога и защо е полезно да възложите отчитането на данъка върху доходите на професионалисти?

С цялата си увереност можем да заявим, че отчитането на данъка върху доходите пред германската данъчна служба чрез професионален данъчен консултант си заслужава винаги. Трябва да знаете, че съгласно действащото законодателство на Федерална Република Германия, дейността по предоставяне на помощ по данъчни въпроси може да се осъществява професионално само от субекти, които притежават официални права за немски данъчен консултант, т. нар. Steuerberater. Следователно имайте предвид, че всяка фирма, която отчита клиентите си без да притежава такива права, работи незаконно.

Фирми като Euro–Tax.bg, които притежават всички права, необходими за предоставянето на помощ по данъчни въпроси, се радват на специален статут на пазара на финансови услуги и на произтичащите от това привилегии, от които можете да се възползвате и вие. Най-важната от тях е безпрекословното отлагане на срока за подаване на данъчна декларация. А именно, ако решите да се занимавате сами с отчитането, сте задължени да подадете декларация до края на юли следващата година. При отчитане с данъчен консултант Steuerberater можете да разчитате на удължен с до седем месеца срок.

Трябва да се има предвид, че квалифицираният данъчен консултант притежава не само нужните за успешното отчитане и официално потвърдени знания, но и опит в работата с германските данъчни служби.

Благодарение на дългогодишния си опит, експертите на Euro–Tax.bg могат да се справят дори с най-сложните случаи. Те знаят и как да предложат в подаваната от наше име декларация най-изгодната опция за отчитане. За това свидетелства средният размер на възстановения данък, получен от клиентите на Euro-Tax.bg през изминалите години, който към момента възлиза на  942,87 евро.

Благодарение на опита си в работата с германските данъчни служби, специалистите на Euro-Tax.bg знаят и как най-ефективно да комуникират със служителите от Finanzamt, така че възстановените пари да постъпят по нашата банкова сметка възможно най-скоро. Доказателство за това е фактът, че средното време, през което клиентите на Euto-Tax.bg чакат възстановяване на данък от Германия, е само три месеца. Този резултат е постижим и благодарение възможността за подаване на декларациите на клиентите на Euro-Tax.bg по електронен път. Това дава възможност на германските служители да преглеждат изпратените от Euro-Tax.bg още на следващия ден след получаването им.

Комплексното обслужване от професионалисти, което се състои и в помощ при получаването и превода на необходимите документи, може да ни осигури преди всичко усещане за спокойствие и сигурност. Да не забравяме, че грешките в данъчната декларация могат да доведат до проточване на процедурата, а дори и до финансови последствия.

Тогава на какво да обърнем внимание при търсенето на услуги, свързани с възстановяването на данък?

Като обмисляте дали да се възползвате от услуги по отчитане пред германската данъчна служба, е добре да си зададете няколко въпроса: Имам ли време и желание да се захващам със самостоятелно отчитане? Това ясно и просто ли е за мен, за да мога да го направя правилно?

Няма съмнение, че отчитането с помощта на професионалисти има много предимства – тогава нека не се страхуваме да им се доверим относно нашия данък. Трябва обаче да направим правилен избор на фирма, на която ще поверим нашия случай. Да се уверим, че екипът и е сформиран от опитни хора с необходимите професионални и езикови компетенции. Не трябва да забравяме и за гаранцията за качество, която ни дават притежаваните от тази фирма права и сертификати.