Ați semnat un contract de drepturi de autor, iar firma vă spune că se ocupă de impozit. Mai trebuie să faceți ceva? Uneori, da. Dacă aveți mai multe colaborări sau obțineți și alte venituri, pot exista contribuții pe care trebuie să le declarați personal.
Pentru a înțelege ce aveți de făcut, contează trei lucruri: cine vă plătește, cât câștigați într-un an și dacă sunteți salariat, pensionar ori vă aflați într-o altă situație pentru care există excepții. Mai jos găsiți explicații despre impozit, contribuții și obligațiile de declarare, pentru a înțelege ce trebuie să verificați în propria situație. Primiți venituri din drepturi de autor atunci când sunteți remunerați pentru valorificarea drepturilor asupra unei creații.
Ce înseamnă să primiți bani din drepturi de autor
Primiți venituri din drepturi de autor atunci când sunteți remunerat pentru valorificarea drepturilor asupra unei creații. De exemplu, permiteți unei firme să folosească o creație a dumneavoastră, în condițiile stabilite prin contract.
Drepturile de autor fac parte din categoria mai largă a drepturilor de proprietate intelectuală. De aceea, puteți întâlni această denumire în formularele și explicațiile fiscale.
Cât este impozitul pentru drepturi de autor
Impozitul este de 10%, dar nu se aplică întregii sume brute.
Mai întâi, la calculul fiscal se scade 40% din venitul brut, ca sumă recunoscută pentru cheltuieli. Impozitul de 10% se aplică diferenței rămase.
Acea reducere de 40% poartă denumirea de „cheltuieli forfetare”. Este un procent folosit în calcul, nu o taxă suplimentară și nici o sumă pe care trebuie să o plătiți cuiva. În regimul cu deducerea forfetară a cheltuielilor, impozitul este de 10%, dar nu se aplică întregii sume brute
Dacă firma reține impozitul, mai aveți ceva de declarat?
Pentru impozitul reținut și declarat de firmă, în regimul explicat mai sus, nu trebuie să depuneți din nou o declarație. Firma îl calculează, îl oprește la plată și îl achită statului. Acesta este sensul expresiei „impozit final”.
Totuși, trebuie să verificați separat contribuțiile pentru pensie și sănătate. Firma poate să se ocupe și de acestea, în situațiile prevăzute, însă răspunsul depinde de veniturile dumneavoastră și de condițiile contractului.
Ce sunt CAS și CASS și când trebuie plătite
Cele două prescurtări seamănă, dar se referă la contribuții diferite:
- CAS este contribuția pentru pensie;
- CASS este contribuția pentru sănătate.
Acestea se analizează pe lângă impozitul pe venit. Pentru a stabili dacă trebuie plătite, se verifică veniturile din întregul an și eventualele excepții. Dacă obțineți și venituri din salarii, există excepții de la plata CAS și CASS pentru veniturile din drepturi de autor. Comunicați această situație firmei care vă plătește, pentru stabilirea corectă a reținerilor.
Dacă locuiți sau lucrați în străinătate
Pentru sănătate, poate conta și faptul că sunteți asigurat într-un alt stat UE, din Spațiul Economic European, în Elveția sau într-un stat cu care România are un acord aplicabil.
De exemplu, dacă locuiți în străinătate și primiți drepturi de autor de la o firmă din România, trebuie verificată situația asigurării. Pentru excepția descrisă, asigurarea trebuie să producă efecte în România, iar valabilitatea ei trebuie dovedită prin documentele cerute.
Simplul fapt că vă aflați în străinătate nu este suficient pentru a stabili dacă datorați contribuția.
Ce este Declarația unică și când aveți nevoie de ea
Declarația unică este formularul prin care comunicați ANAF veniturile și taxele pe care aveți obligația să le declarați personal. O puteți întâlni și sub numele „formularul 212” sau „D212”.
Pentru drepturile de autor, poate fi necesară dacă:
- trebuie să calculați și să declarați personal impozitul;
- veniturile ating pragurile pentru contribuții, dar acestea nu au fost reținute de plătitori;
- trebuie să declarați diferențe de contribuții, ca în exemplul cu două contracte.
Termenul general este 25 mai inclusiv a anului următor celui în care ați obținut veniturile. Pentru veniturile din 2025, termenul a fost 25 mai 2026.
Pentru început, strângeți contractele și informațiile despre sumele reținute. Acestea vă ajută să vedeți ce a fost deja declarat și ce trebuie verificat în nume propriu.
Puteți consulta formularul Declarației Unice pe site-ul ANAF . Dacă ați primit și un document privind venituri nedeclarate, găsiți explicații în articolul despre decizia de impunere din oficiu ANAF.
Cum vă putem ajuta?
Începeți cu propriul contract: verificați suma brută, întrebați ce taxe sunt reținute și adunați veniturile din toate colaborările.
Dacă aveți nelămuriri despre documentele primite de la ANAF sau despre obligațiile de declarare, contactați consultanții Euro-Tax. Spuneți-ne care este situația dumneavoastră, pentru a verifica ce sprijin vă putem oferi.
Pe blogul nostru găsiți și alte explicații despre documente și obligații fiscale.
