Recuperare Impozit

Salariul mediu și salariul minim național, veniturile în Marea Britanie

adăugat de

Marea Britanie atrage de ani de zile persoane care lucrează în străinătate, datorită veniturilor competitive și condițiilor stabile de angajare. Piața muncii oferă o gamă largă de oportunități atât pentru specialiști, cât și pentru persoanele cu un nivel mai redus de calificare.

De la început, este important de menționat că anul fiscal în Marea Britanie, spre deosebire de cel din România, începe la data de 6 aprilie și se încheie la data de 5 aprilie a anului următor. HM Revenue & Customs, instituția echivalentă cu Agenția Națională de Administrare Fiscală și sistemul de contribuții sociale din România reunite într-o singură structură, a introdus la 6 aprilie 2024 mai multe modificări importante, care influențează taxele și impozitele din Marea Britanie.

Cât se câștigă, în medie, în Marea Britanie?

Veniturile medii în Marea Britanie depind de mai mulți factori, precum regiunea, domeniul de activitate, experiența profesională și calificările angajaților. În anul 2026, salariul mediu lunar este de aproximativ 2.890 GBP brut, adică aproximativ 17.020 RON, ceea ce face ca Marea Britanie să fie una dintre țările europene cu un nivel ridicat al veniturilor. În perioada noiembrie 2024, ianuarie 2026, veniturile au crescut cu 5,6%.

Totuși, este important de observat că valoarea salariului poate varia semnificativ în funcție de sectorul de activitate. Angajații din domenii care necesită competențe specializate, precum IT, finanțe sau inginerie, pot câștiga chiar între 3.620 și 5.000 GBP brut pe lună, adică aproximativ între 21.320 și 29.450 RON brut pe lună. Pe de altă parte, persoanele angajate în sectorul serviciilor, lucrătorii din fabrici și îngrijitorii persoanelor vârstnice primesc adesea salarii apropiate de nivelul minim.

Experiența profesională are o influență importantă asupra nivelului salariului. Persoanele cu vechime mai mare și calificări corespunzătoare pot negocia salarii mai ridicate și pot avansa mai rapid. Persoanele tinere și cele cu studii de bază pot primi salarii mai apropiate de salariul minim, însă Marea Britanie oferă numeroase posibilități de dezvoltare profesională.

Cât secâștigă lunar, în medie, în 2026?

În anul 2026, se câștigă, în medie, aproximativ 2.890 GBP brut pe lună, adică aproximativ 17.020 RON brut pe lună. După deducerea taxelor și contribuțiilor, salariul net depinde de pragurile fiscale aflate în vigoare. Valoarea venitului net este influențată de mai mulți factori, precum regiunea în care locuiește persoana, domeniul în care lucrează, experiența profesională și nivelul de educație.

În regiunile cu costuri de trai mai ridicate, cum este Londra, salariile sunt, de regulă, mai mari, pentru a compensa cheltuielile mai mari de trai. În schimb, în orașele mai mici sau în zonele rurale, unde costurile de întreținere sunt mai reduse, salariile brute pot fi mai mici, însă puterea reală de cumpărare a venitului net poate fi comparabilă.

Care este salariul minim în Anglia în 2026/2027?

Din aprilie 2026, salariul minim în Anglia, cunoscut sub denumirea de National Minimum Wage, este de 12,71 GBP pe oră, adică aproximativ 74,90 RON pe oră, pentru angajații cu vârsta de peste 21 de ani. Această valoare, stabilită de guvernul britanic, are scopul de a garanta un venit corect pentru persoanele care lucrează cu normă întreagă. National Minimum Wage este actualizat periodic, pentru a ține pasul cu inflația și cu creșterea costurilor de trai din Marea Britanie.

Angajații mai tineri, care nu au împlinit vârsta de 21 de ani, primesc tarife mai mici. De exemplu, persoanele cu vârsta între 18 și 20 de ani câștigă 10,85 GBP pe oră, adică aproximativ 63,90 RON pe oră, în timp ce angajații sub 18 ani au un tarif de 8,00 GBP pe oră, adică aproximativ 47,10 RON pe oră. Persoanele aflate la începutul carierei profesionale, precum stagiarii, pot beneficia, de asemenea, de un tarif minim de 8,00 GBP pe oră, adică aproximativ 47,10 RON pe oră, nivel care reflectă experiența lor mai redusă.

Costurile de trai în Anglia

Costurile de trai în Anglia reprezintă unul dintre factorii principali care influențează valoarea reală a salariilor. În Londra și în sudul țării, unde costurile pentru locuință, transport și alimente sunt mai ridicate, angajații pot câștiga mai mult pentru a compensa aceste cheltuieli. Costul mediu lunar al chiriei pentru o locuință în Londra este de aproximativ 1.800, 2.500 GBP, adică aproximativ 10.600, 14.725 RON, în timp ce în orașele mai mici sau în zonele de provincie poate fi de aproximativ 1.000, 1.200 GBP, adică aproximativ 5.890, 7.070 RON.

De asemenea, trebuie menționate diferențele regionale. În Scoția, Țara Galilor și Irlanda de Nord, costurile de trai sunt ușor mai reduse, ceea ce le permite angajaților să beneficieze de o putere de cumpărare mai mare a salariilor lor

Bonusuri salariale și beneficii

Mulți angajatori din Marea Britanie le oferă angajaților beneficii suplimentare, precum bonusuri anuale, asigurare medicală sau contribuții la sistemul de pensii, cunoscute sub denumirea de pension scheme. În anumite sectoare, cum ar fi construcțiile sau domeniul medical, angajații pot primi și sporuri pentru ore suplimentare sau pentru munca prestată în weekend.

Impactul inflației asupra salariilor

Inflația are un impact important asupra puterii de cumpărare a salariilor. În anul 2026, Marea Britanie resimte creșteri de prețuri, în special în sectoarele energiei și alimentelor. Din acest motiv, majorarea salariului minim devine necesară pentru menținerea unui standard de viață decent pentru angajați. Actualizările periodice ale National Living Wage au rolul de a reduce aceste efecte, deși valoarea reală a salariilor poate varia în funcție de situația economică.

Impactul Brexitului asupra pieței muncii din Marea Britanie

După Brexit, regulile privind angajarea cetățenilor Uniunii Europene în Marea Britanie s-au schimbat. Persoanele care intenționează să lucreze în Marea Britanie trebuie, în prezent, să îndeplinească anumite cerințe de imigrare, cum ar fi obținerea unei vize de muncă. Sectoare precum agricultura și domeniul medical se confruntă cu deficit de personal, ceea ce poate însemna o cerere mai mare pentru lucrători din afara țării.

Marea Britanie oferă locuri de muncă stabile și numeroase oportunități de câștig atât pentru specialiști, cât și pentru lucrătorii cu nivel mai redus de calificare. Veniturile depind de mai mulți factori, printre care experiența profesională, regiunea și domeniul de activitate, iar salariul minim garantează un nivel de remunerare corect.

Dacă plănuiți să plecați la muncă în Marea Britanie sau lucrați deja, asigurați-vă că sunteți la curent cu toate reglementările aplicabile și că aveți informații complete despre salarii și despre declarația fiscală din Marea Britanie. Contactați-ne, iar noi vă vom ajuta cu depunerea completă a declarației dumneavoastră fiscale din Marea Britanie.

Notă: valorile în RON sunt au fost calculate la un curs de 1 GBP = 5,89 RON, conform BNR (Banca Națională a României).

Taxele și impozitele în Marea Britanie

adăugat de

Ce obligații fiscale are un român care pleacă în Marea Britanie pentru a lucra legal sau pentru a desfășura o activitate independentă? În continuare, prezentăm cele mai importante informații despre sistemul fiscal aplicabil pe teritoriul Marii Britanii. Aflați ce taxe și impozite fac parte din acest sistem, cine are obligația de a le plăti și cine poate obține recuperarea taxelor din Marea Britanie.

Principala instituție guvernamentală responsabilă de colectarea taxelor și impozitelor, precum și de supravegherea respectării legislației fiscale, este HM Revenue & Customs, instituția echivalentă cu Agenția Națională de Administrare Fiscală  și sistemul de contribuții sociale din România reunite într-o singură structură.

Ce taxe și impozite se aplică în Marea Britanie?

La baza sistemului fiscal din Marea Britanie se află așa-numitele taxe personale, în engleză Personal Tax, care se aplică anumitor categorii de contribuabili. Printre acestea se numără:

  • impozitul pe venitul persoanelor fizice, în engleză Income Tax;
  • impozitul pe profitul persoanelor juridice, în engleză Corporation Tax;
  • contribuția la asigurările sociale, în engleză National Insurance Contribution;
  • impozitul pe câștigurile de capital, în engleză Capital Gains Tax;
  • impozitul pe moștenire, în engleză Inheritance Tax;
  • taxa locală pe proprietate, în engleză Council Tax.

Ce este impozitul pe venitul persoanelor fizice, Income Tax?

Cel mai cunoscut dintre impozitele menționate mai sus este impozitul pe venitul persoanelor fizice, în engleză Income Tax. Acesta este impozitul pe care ar trebui să îl plătească fiecare persoană angajată legal în Marea Britanie. Valoarea sa depinde, în principal, de nivelul veniturilor.

Acest impozit include veniturile personale ale contribuabilului, inclusiv venituri precum cele provenite din pensie sau din închirierea unei proprietăți.

În Marea Britanie, impozitul pe venit se calculează pe baza unei scale progresive, cu cote de 20%, 40% și 45%, ținând cont și de suma neimpozabilă. Începând cu anul fiscal 2025/2026, această scală este următoarea:

Venit → Cota de impozitare

0 – £12 570: 0%
£ 12 571 – £ 50 270: 20%
£ 50 271 – £ 125 140: 40%
Peste £125 140: 45%

În plus, există diferite deduceri și facilități fiscale care pot influența calculul impozitului. Printre acestea se pot număra facilitățile pentru copii, facilitățile pentru utilizarea serviciilor de creșă sau diferite facilități legate de economisirea pentru pensie.

Toate aceste reguli au rolul de a ține cont de diferitele niveluri de venit și de a asigura un sistem de impozitare echitabil, adaptat situațiilor financiare variate ale contribuabililor din Marea Britanie.

Ce este Corporation Tax în Marea Britanie?

Corporation Tax este impozitul pe profitul persoanelor juridice în Marea Britanie, echivalentul impozitului pe profit aplicabil companiilor din România. Fiecare firmă care are personalitate juridică, desfășoară activitate economică și obține profit trebuie să achite acest impozit după încheierea anului financiar. Informații detaliate despre acest subiect se pot găsi pe pagina oficială a guvernului britanic.

Cui i se aplică impozitul pe profitul persoanelor juridice, Corporation Tax?

Impozitul pe profitul persoanelor juridice, în engleză Corporation Tax, reprezintă o formă de impozitare aplicată profiturilor obținute de firme și corporații. Este un impozit național, colectat de HM Revenue & Customs, instituția britanică responsabilă de aspectele fiscale.

Acest impozit se calculează pe baza veniturilor companiei, după luarea în considerare a costurilor operaționale. Cotele și pragurile de impozitare pot varia în funcție de dimensiunea firmei și de anul fiscal, însă nivelurile generale ale Corporation Tax sunt stabilite de guvernul Marii Britanii.

Impozitul pe profitul persoanelor juridice reprezintă una dintre sursele importante de venit ale statului, din care sunt finanțate, printre altele, sistemul de sănătate, educația, infrastructura și alte domenii ale politicilor publice.

Începând cu data de 1 aprilie 2023, cotele pentru impozitul pe profitul persoanelor juridice sunt următoarele:

  • 19% pentru profiturile impozabile sub 50.000 GBP, adică aproximativ 294.500 RON, aceasta fiind cota pentru profiturile mici;
  • pentru companiile care obțin profituri între 50.000 GBP și 250.000 GBP, adică aproximativ între 294.500 RON și 1.472.500 RON, cota de impozitare este între 19% și 25%. Această diferență apare ca urmare a aplicării facilității Marginal Relief, care reduce cota standard de Corporation Tax, de 25%. Astfel, pe măsură ce profitul crește, cota de impozitare crește treptat, până ajunge la nivelul maxim de 25%;
  • 25% pentru profiturile care depășesc 250.000 GBP, adică aproximativ 1.472.500 RON, aceasta fiind cota principală.

Deduceri și facilități fiscale în Marea Britanie

În momentul depunerii declarației pentru impozitul personal, se pot aplica mai multe deduceri și facilități fiscale, care pot reduce considerabil suma datorată statului britanic. Astfel, valoarea recuperării taxelor din Marea Britanie poate fi mai mare.

Persoanele angajate cu contract de muncă plătesc impozitul automat. Acesta este reținut anticipat din fiecare salariu, prin sistemul PAYE, în engleză Pay as You Earn. Baza acestui tip de calcul este informația inclusă în documentul numit P60, unde sunt menționate veniturile obținute de angajat pe parcursul întregului an fiscal.

Reamintim că acest document este primit de angajat după încheierea anului fiscal, care în Marea Britanie se termină la data de 5 aprilie. În situația în care contribuabilul și-a încheiat activitatea înainte de 5 aprilie, acesta ar trebui să primească de la angajator documentul numit P45, care poate fi, de asemenea, folosit ca bază pentru depunerea declarației fiscale.

Când se poate obține recuperarea taxelor din Marea Britanie?

Între legislația fiscală din România și cea din Marea Britanie există o diferență importantă. În Marea Britanie, nu toate persoanele angajate cu contract de muncă au obligația de a depune declarația fiscală anuală. HMRC pornește de la ideea că angajații achită corect taxele prin reținerile aplicate la salariu, iar angajatul plătește exact suma de impozit necesară. Din acest motiv, în multe cazuri nu există obligația depunerii unei declarații fiscale.

Există însă situații în care autoritatea fiscală a reținut o sumă prea mare. Acest lucru se poate întâmpla atunci când contribuabilul a avut un cod fiscal incorect, a fost încadrat într-un prag fiscal prea ridicat sau a câștigat mai puțin decât suma neimpozabilă aflată în vigoare. De asemenea, poate apărea o astfel de situație atunci când contribuabilul a lucrat pentru mai mulți angajatori. În aceste cazuri, este recomandat să se solicite recuperarea taxelor din Marea Britanie.

Dacă ați lucrat în Marea Britanie timp de mai mulți ani, dar nu ați solicitat niciodată recuperarea taxelor, puteți face acest lucru inclusiv la întoarcerea în România. Pentru aceasta, trebuie depusă declarația fiscală. Recuperarea se poate solicita pentru o perioadă limitată, în general o dată în termen de 5 ani. După această perioadă, solicitarea nu mai este posibilă, iar banii pot fi pierduți.

Atenție: depunerea declarației la autoritatea fiscală britanică nu înseamnă că veți primi înapoi întregul impozit plătit. Recuperarea se referă doar la suma care reprezintă impozit plătit în plus.

Suma neimpozabilă în Marea Britanie

În fiecare an, guvernul britanic stabilește suma neimpozabilă, numită Personal Allowance. Income Tax Personal Allowance reprezintă suma de venit care poate fi obținută anual fără obligația de a plăti impozit pentru aceasta. Cu alte cuvinte, este suma scutită de impozit.

An fiscal → Sumă neimpozabilă

2022/2023: £ 12 570

2023/2024: £ 12 570

2024/2025: £ 12 570

2025/2026: £ 12 570

Taxele și impozitele în Marea Britanie pentru firme

Situația este diferită pentru persoanele self-employed, adică pentru persoanele care desfășoară activitate independentă, și pentru cele care au propria afacere. În aceste cazuri, este necesară depunerea declarației fiscale în Marea Britanie.

Taxele și impozitele au câteva caracteristici importante: rezultă din obligațiile contribuabilului prevăzute de lege, sunt nerambursabile și obligatorii. Nu contează dacă este vorba despre România sau despre Marea Britanie, fiecare contribuabil trebuie să le plătească. În caz contrar, pot apărea sancțiuni. Din acest motiv, este important să înțelegeți cum funcționează sistemul fiscal din Marea Britanie, pentru a evita problemele cu autoritatea fiscală.

Notă: valorile în RON sunt au fost calculate la un curs de 1 GBP = 5,89 RON, conform BNR (Banca Națională a României).

 

Salarii în Olanda- la ce venituri vă puteți aștepta?

adăugat de

Olanda este o destinație foarte des aleasă de români atunci când vine vorba despre muncă în străinătate. Salariile mai ridicate și ofertele variate din diferite domenii atrag, în fiecare an, numeroși lucrători noi. Care este salariul minim în Olanda? Analizăm nivelul veniturilor și la ce rambursare de impozit vă puteți aștepta.

De ce depind salariile în Olanda?

Salariile minime sunt reglementate de legislația olandeză și se actualizează la fiecare șase luni, în funcție de situația economică și de rata inflației. Un rol important îl au și contractele colective de muncă (CAO), care influențează condițiile de angajare.

În Olanda, salariul minim este stabilit în principal în funcție de vârsta angajatului și este exprimat în valori lunare, săptămânale și zilnice. Desigur, nivelul veniturilor este influențat și de impozite.

Salariul minim în Olanda – în ce constă sistemul de salarizare în funcție de vârstă?

Salariul minim în Olanda diferă în funcție de vârsta angajatului. Sistemul de salarizare în funcție de vârstă este un mecanism legal care permite angajatorilor să plătească salarii mai mici persoanelor sub 21 de ani, fiind o practică larg răspândită în Olanda. În funcție de companie, nivelul salariului poate fi stabilit fie pe baza anului de naștere al angajatului, fie a datei exacte de naștere.

Acest sistem a fost introdus pentru a încuraja tinerii să își continue studiile și să nu intre prea devreme pe piața muncii, astfel încât să se concentreze pe educație. Pe de altă parte, modul în care este reglementat salariul minim are și rolul de a promova loialitatea și experiența angajaților mai în vârstă.

Totuși, acest sistem reprezintă o problemă pentru angajații care abia intră în viața adultă și sunt angajați legal. Nemulțumirea unor cetățeni și a unor grupuri politice liberale este generată de faptul că, pentru aceeași muncă, angajații mai în vârstă pot primi salarii chiar și cu câteva zeci de procente mai mari decât cei mai tineri.

Acest aspect se reflectă și în deciziile politice. În 2017, salariul minim complet se aplica doar persoanelor de peste 23 de ani. În 2019, pragul a fost redus, iar salariul minim integral se acordă începând cu vârsta de 21 de ani. Din aceste motive, în viitor există posibilitatea ca acest sistem de salarizare în funcție de vârstă să fie eliminat. O astfel de schimbare ar fi bine primită de tinerii români care caută locuri de muncă în Olanda.

Salariul minim pe oră (din 1 ianuarie 2026)

De la începutul anului 2026, salariul minim orar a fost majorat. Pentru persoanele de 21 de ani și peste, acesta este de 14,71 euro brut/oră, o creștere de 2,16%.

Pentru angajații mai tineri, nivelurile sunt:

  • 18 ani: 7,36 euro brut/oră
  • 19 ani: 8,83 euro brut/oră
  • 20 ani: 11,77 euro brut/oră

Sporuri salariale în Olanda

Angajații pot beneficia de sporuri obligatorii, de regulă după cum urmează:

  • 125% din salariul de bază pentru ore suplimentare (peste 8 ore/zi)
  • 125% pentru munca de noapte
  • 125% pentru munca de sâmbătă
  • 150% pentru munca de duminică
  • 200% pentru munca în zilele de sărbătoare legală

Munca în Olanda – cât câștigă, în medie, un român?

Reglementările privind salariul minim oferă claritate în ceea ce privește venitul minim garantat, iar Olanda se situează bine comparativ cu alte țări din Uniunea Europeană. Dacă sunteți în căutarea unui loc de muncă, agențiile de recrutare pot fi de ajutor. În majoritatea ofertelor sunt menționate clar salariul pe oră și beneficiile suplimentare, cum ar fi cazarea.

Veniturile în Olanda depind în principal de domeniu, calificări și experiență. Salariul minim este oferit, de regulă, angajaților fără experiență sau pe poziții de bază. În aceste cazuri, venitul final poate crește prin ore suplimentare. În munca sezonieră, un program de 40 de ore pe săptămână este obișnuit, iar orele suplimentare sunt frecvente.

Persoanele cu abilități de comunicare au șanse mai mari de câștig. Cunoașterea limbii olandeze, pe lângă engleză, oferă avantaje pe piața muncii. Fără studii superioare, salariile mai ridicate se regăsesc în construcții. Venituri bune pot fi obținute și în depozite, mai ales pe poziții superioare sau pentru persoanele cu calificări (de exemplu, un operator de stivuitor câștigă, în medie, cu 4–5 euro/oră mai mult decât un lucrător necalificat). Persoanele cu studii își pot dezvolta cariera în domeniul lor, însă trebuie avut în vedere că, deși salariile sunt mai mari decât în România, și costul vieții este mai ridicat.

Cum arată în realitate salariile în Olanda?

Salariul minim în Olanda este relativ ridicat. În același timp, țara nu este foarte departe de România, iar mulți români aleg să lucreze acolo. Din acest motiv, Olanda devine o destinație din ce în ce mai populară pentru muncă.

Dacă vă întrebați cât se poate câștiga în practică, trebuie să știți că fiecare angajator stabilește propriile salarii (care trebuie să fie cel puțin la nivelul salariului minim legal). O idee generală poate fi obținută din ofertele de muncă disponibile.

Exemple orientative:

  • Lucrătorii în construcții pot câștiga peste salariul minim, venitul săptămânal depășind frecvent 900 euro brut. Specialiștii (zidari, instalatori) pot ajunge la 3500–4000 euro brut/lună.
  • Electricienii pot câștiga aproximativ 500–750 euro net pe săptămână.
  • Mecanicii auto pot depăși 4000 euro brut/lună.
  • Specialiștii foarte bine calificați pot câștiga peste 6500 euro brut/lună.

Aceste reguli se aplică atât cetățenilor olandezi, cât și românilor angajați legal. În fiecare lună, angajatorul trebuie să ofere un fluturaș de salariu, care include venitul brut și net, pentru a permite verificarea corectitudinii plăților.

Pentru a lucra legal în Olanda, este necesar numărul BSN (număr de identificare personală).

Suma neimpozabilă în Germania în 2026 – cât este?

adăugat de

Orice persoană care lucrează în Germania este obligată să plătească impozit pe venit. Nivelul impozitului datorat este influențat de suma neimpozabilă. Dacă veniturile impozabile ale contribuabilului se încadrează în suma neimpozabilă, acesta poate beneficia de o rambursare integrală a impozitului din Germania, care a fost reținut pe parcursul anului de către autoritatea fiscală. Care este suma neimpozabilă în Germania și cui i se aplică?

Modificări ale sumei neimpozabile în Germania în 2026

În 2026, suma neimpozabilă în Germania este de 12.348 euro pentru declararea individuală (o creștere de 252 euro) și 24.696 euro pentru declararea comună.

Suma neimpozabilă se modifică anual, deoarece reflectă situația economică actuală din țară, inclusiv inflația și costurile de trai. Este important de reținut că declarațiile de impozit din Germania pot fi depuse retroactiv pentru o perioadă de până la 4 ani. Din acest motiv, pe lângă valorile actuale, este util să cunoașteți și valorile din anii anteriori.

Care a fost suma neimpozabilă în Germania în 2025?

În 2025, suma neimpozabilă în Germania a fost de 12.096 euro pentru declararea individuală și 24.192 euro pentru declararea comună.

Care a fost suma neimpozabilă în Germania în 2024?

Suma neimpozabilă reprezintă totalul veniturilor obținute într-un an care nu sunt supuse impozitării. În 2024, suma neimpozabilă în Germania a fost de 11.604 euro pentru persoanele singure și 23.208 euro pentru cuplurile căsătorite.

Declararea comună cu soțul sau soția nu exclude posibilitatea de a beneficia de suma neimpozabilă pentru persoanele fizice. În acest caz, valoarea este dublul sumei aplicabile într-un anumit an. Astfel, dacă unul dintre soți nu a lucrat, celălalt putea câștiga în 2023 până la 21.816 euro fără a plăti impozit.

Cum se calculează suma neimpozabilă în Germania?

Impozitul pe venit se calculează definitiv în cadrul declarației anuale. În 2025, suma neimpozabilă în Germania pentru persoanele care depun declarația individual a fost de 12.096 euro.

Este important de reținut că, în cazul depunerii declarației fiscale la autoritatea fiscală germană, impozitul ia în calcul veniturile globale. Astfel, contribuabilii care nu depășesc suma neimpozabilă în Germania doar din veniturile obținute în Germania, dar au realizat venituri mai mari în alte țări, trebuie să le includă în declarația fiscală.

Până la ce sumă nu este necesară depunerea declarației în Germania?

Suma neimpozabilă în Germania se aplică tuturor rezidenților fiscali din țară. Obligația fiscală limitată se aplică persoanelor care au centrul intereselor vitale într-o altă țară, de exemplu în România.

Rezidența fiscală se stabilește în locul în care contribuabilul petrece peste jumătate din an (mai mult de 183 de zile), unde se află centrul vieții sale sau unde obține peste 90% din venituri. O persoană cu obligație fiscală limitată în Germania nu poate beneficia de toate deducerile și facilitățile fiscale, inclusiv de suma neimpozabilă.

De asemenea, persoanele încadrate în clasa de impozitare VI, adică cele care au mai mult de un contract de muncă, nu pot beneficia pe deplin de suma neimpozabilă. În cazul acestora, al doilea angajator nu o ia în calcul la reținerea lunară a impozitului.

Dacă doriți să aflați mai multe despre cine trebuie să depună declarația de impozit în Germania și cum puteți evita amenzile pentru nedepunerea declarației, vă recomandăm articolul: „Amenda pentru nedepunerea declarației de impozit în Germania – cum o puteți evita?”

Suma neimpozabilă în Germania în anii anteriori

Suma neimpozabilă în Germania în anii anteriori a fost:

  • în 2023: 10.908 euro pentru declararea individuală și 21.816 euro pentru cuplurile căsătorite;

  • în 2022: 10.347 euro pentru declararea individuală și 20.694 euro pentru cuplurile căsătorite.

Aceste valori sunt importante dacă ați lucrat în Germania în trecut, dar nu ați depus încă declarația fiscală. Veniturile obținute în Germania pot fi declarate retroactiv pentru o perioadă de până la 4 ani.

Convenția pentru evitarea dublei impuneri

România și Germania au încheiat o convenție pentru evitarea dublei impuneri. Datorită acesteia, nu trebuie să plătiți impozit de două ori. Veniturile obținute într-o altă țară nu sunt impozitate din nou, ci doar influențează cota de impozitare progresivă.

Majoritatea contribuabililor pot beneficia de o rambursare de impozit. Conform datelor statistice germane ale Statistische Bundesamt, valoarea medie a rambursării este de 1.095 euro.

Dacă ați lucrat în Germania în ultimii 4 ani, nu amânați și contactați-ne, iar noi vom calcula suma de rambursat. La nevoie, vă vom explica toate aspectele legate de declarația fiscală din Germania și vă vom ajuta să parcurgeți toate formalitățile necesare.

Suma neimpozabilă în Olanda în 2026

adăugat de

Mulți români care lucrează în Olanda se întreabă dacă în 2026 există o sumă neimpozabilă și cum funcționează aceasta în practică. Este important de știut că sistemul fiscal olandez diferă de cel din România – nu există aici o sumă fixă, unică, neimpozabilă, așa cum este cunoscută în țară. În schimb, funcționează un sistem de reduceri fiscale, care pot diminua semnificativ valoarea impozitului datorat în Olanda.

Cum funcționează suma neimpozabilă în Olanda?

În Olanda nu există o sumă neimpozabilă clasică. În schimb, fiecare contribuabil poate beneficia de așa-numita reducere fiscală generală (Algemene Heffingskorting). În 2026, valoarea maximă a acestei reduceri este de 3.115 euro și se acordă integral persoanelor al căror venit anual nu depășește 29.736 euro. Odată cu creșterea veniturilor, această reducere scade treptat, până la dispariția completă în cazul veniturilor foarte mari.

Praguri de impozitare în Olanda în 2026

Potrivit administrației fiscale olandeze (Belastingdienst), în 2026 se aplică următoarele praguri de impozitare pentru veniturile din muncă:

Pragul I: venit până la 38.883 euro – cotă de 35,75% pentru persoanele care nu au atins vârsta de pensionare (17,85% pentru persoanele care au atins vârsta de pensionare)

Pragul II: venit între 38.883 și 78.426 euro – cotă de 37,56%

Pragul III: venit peste 78.426 euro – cotă de 49,50%

Cota mai mare de impozit se aplică doar sumei care depășește pragul respectiv, nu întregului venit.

ATENȚIE! Dacă ați atins vârsta de pensionare, veți plăti o cotă mai mică de impozit în primul prag (17,85% pentru venituri până la 38.883 €). Acest lucru se datorează faptului că nu mai plătiți contribuții pentru pensie.

Praguri de impozitare în Olanda în 2025

În 2025, în Olanda au fost aplicabile trei praguri de impozitare pentru veniturile din muncă (așa-numitul box 1, pentru persoanele înainte de vârsta de pensionare):

Pragul I: venit până la 38.441 euro – cotă de 35,82% pentru persoanele care nu au atins vârsta de pensionare (17,92% pentru persoanele care au atins vârsta de pensionare)

Pragul II: venit între 38.441 și 76.817 euro – cotă de 37,48%

Pragul III: venit peste 76.817 euro – cotă de 49,50%

Sistemul fiscal din Olanda oferă și alte reduceri și beneficii suplimentare, care pot crește semnificativ suma de restituit sau pot reduce avansurile de impozit reținute de angajator.

Dacă doriți să aflați mai multe despre reducerile fiscale din Olanda, le prezentăm detaliat în articolul nostru: Deduceri fiscale în Olanda.

Rezumat

În 2026 – ca și în anii anteriori – în Olanda nu există o sumă neimpozabilă fixă. Un rol esențial îl au reducerile fiscale, inclusiv reducerea fiscală generală, care poate ajunge până la 3.115 euro. Este recomandat să verificați de ce reduceri puteți beneficia, pentru a vă optimiza declarația fiscală și a crește suma recuperată din Olanda. De asemenea, este important să țineți cont de pragurile de impozitare actuale, care influențează valoarea obligației fiscale către autoritatea fiscală olandeză.

Impozitele în Olanda în 2026

adăugat de

În ciuda cotelor de impozitare relativ ridicate, Olanda rămâne una dintre principalele destinații alese de lucrătorii emigranți din Europa. Persoanele din România care lucrează în Olanda pot fi supuse nu doar impozitului pe venit. Sistemul fiscal din Olanda se aplică tuturor rezidenților și lucrătorilor, motiv pentru care înțelegerea regulilor este esențială pentru oricine locuiește și muncește acolo.

Belastingdienst, adică administrația fiscală olandeză, este instituția responsabilă cu colectarea și administrarea impozitelor în această țară. Conform legislației locale, impozitul este datorat de orice persoană care obține venituri pe teritoriul Olandei. Deși cotele și metodele de impozitare pot varia, atât persoanele fizice, cât și persoanele juridice (precum firmele sau organizațiile) sunt obligate să vireze o parte din veniturile lor la bugetul de stat.

Cine trebuie să depună declarația fiscală în Olanda?

Oricine a obținut venituri pe teritoriul Olandei are obligația de a depune declarația fiscală. Această obligație se aplică persoanelor care și-au schimbat angajatorul în cursul anului, au primit diverse indemnizații și beneficii, au primit o notificare de la administrația fiscală, precum și lucrătorilor detașați. În concluzie, orice persoană care a lucrat în Olanda trebuie să îndeplinească formalitățile fiscale. Nerespectarea acestei obligații poate atrage sancțiuni din partea Belastingdienst. Pentru a evita problemele, se recomandă depunerea declarației în mod regulat și la timp, de preferat imediat după încheierea anului fiscal.

Care este impozitul în Olanda pentru români?

Pentru românii care lucrează în Olanda se aplică aceleași cote și reguli fiscale ca pentru orice alt angajat din această țară. Cotele sunt structurate pe mai multe praguri, pornind de la un procent mai mic pentru venituri reduse și crescând progresiv odată cu nivelul câștigurilor. În plus, românii care lucrează în Olanda pot beneficia de diverse deduceri fiscale, care pot reduce obligația finală de plată. Pentru o declarare corectă sunt necesare informații complete (inclusiv numărul BSN), precum și documente justificative.

Impozitul în Olanda în 2026 – cât este?

Reforma fiscală introdusă în anul precedent, care a inclus împărțirea în trei praguri de impozitare, a fost menținută și în 2026. Pragurile de impozitare pentru veniturile din muncă în 2026 sunt:

  • Pragul I: venit până la 38.883 euro – cotă de 35,75% pentru persoanele sub vârsta de pensionare (17,85% pentru persoanele care au atins vârsta de pensionare)

  • Pragul II: venit între 38.883 și 78.426 euro – cotă de 37,56%

  • Pragul III: venit peste 78.426 euro – cotă de 49,50%

Notă! Merită menționat că:

  • Cota superioară se aplică doar părții din venit care depășește pragul respectiv, nu întregului venit.

  • După atingerea vârstei de pensionare se aplică o cotă mai mică în primul prag (17,85% până la 38.883 €), deoarece nu se mai plătesc contribuții pentru pensie.

Conform Belastingdienst, în 2026 deducerea pentru angajați a crescut la 11.965 €, iar deducerea generală maximă este de 3.115 euro.

Impozitul în Olanda – modificări importante din 2025

În 2025, Olanda a introdus modificări importante în sistemul fiscal, care au inclus un nou sistem de trei praguri de impozitare. Reforma a avut ca scop creșterea transparenței și adaptarea cotelor de impozitare la nivelul veniturilor din Țările de Jos.

Persoanele cu venituri de până la 38.441 euro anual au beneficiat de o cotă mai mică de impozitare (35,82%), ceea ce a reprezentat o reducere față de sistemul anterior. În noul interval, care a inclus venituri între 38.441 și 76.817 euro, impozitul a fost de 37,48%, reprezentând pragul intermediar, care a permis o mai bună ajustare a poverii fiscale. Pentru persoanele cu venituri peste 76.817 euro, cota a rămas la nivelul de 49,50%.

Modificările au vizat și deducerile fiscale. Deducerea generală a fost redusă la 3.027 euro.

Trei praguri de impozitare în Olanda

În 2025, în Olanda a fost introdus un sistem de trei praguri de impozitare, după cum urmează:

  • pentru venituri de până la 38.441 euro – cota este de 35,82% pentru persoanele sub vârsta de pensionare (17,92% pentru persoanele care au atins vârsta de pensionare)

  • pentru venituri între 38.441 și 76.817 euro – cota este de 37,48%

  • pentru venituri care depășesc 76.817 euro – cota este de 49,50%

Modificările introduse au avut ca scop o adaptare mai precisă a cotelor de impozitare la diferite niveluri de venit și stimularea persoanelor active profesional prin majorarea deducerii aferente muncii.

Care sunt pragurile de impozitare în Olanda?

Mai jos puteți vedea ce praguri de impozitare sunt aplicabile în Olanda în acest an și în anii anteriori:

Praguri de impozitare 2026

Informațiile despre cele trei praguri de impozitare din 2026 în Olanda au fost prezentate în paragraful de mai sus.

Praguri de impozitare 2025

Informațiile despre cele trei praguri de impozitare din 2025 în Olanda au fost prezentate în paragraful de mai sus.

Praguri de impozitare 2024

În 2024, sistemul fiscal din Olanda a inclus două praguri de impozitare, iar nivelul cotelor a depins de venitul anual obținut din muncă:

  • pentru venituri de până la 73.031 euro – cota de impozitare a fost de 36,93%

  • pentru venituri care au depășit 73.031 euro – cota de impozitare a fost de 49,5%

Această structură a stabilit nivelul impozitului datorat în funcție de nivelul veniturilor, ceea ce a influențat calculul final al impozitului pentru angajații din Olanda.

Praguri de impozitare 2023

Următorul tabel prezintă pragurile de impozitare din 2023 pentru persoanele care nu au împlinit vârsta de 65 de ani:

  • pentru venituri de până la 73.031 euro – cota de impozitare a fost de 36,93%

  • pentru venituri peste 73.031 euro – cota de impozitare a fost de 49,50%

Pentru contribuabilii care au atins vârsta de pensionare*, pragurile de impozitare au fost următoarele:

  • pentru venituri de până la 37.149 euro – cota de impozitare a fost de 19,03%

  • pentru venituri între 37.149 și 73.031 euro – cota de impozitare a fost de 36,93%

  • pentru venituri peste 73.031 euro – cota de impozitare a fost de 49,50%

Praguri de impozitare 2022

Următorul tabel prezintă pragurile de impozitare din 2022 pentru persoanele care nu au împlinit vârsta de 65 de ani:

  • pentru venituri de până la 69.397 euro – cota de impozitare a fost de 37,07%

  • pentru venituri peste 69.397 euro – cota de impozitare a fost de 49,50%

Pentru contribuabilii care au atins vârsta de pensionare*, pragurile de impozitare au fost următoarele:

  • pentru venituri de până la 35.472 euro – cota de impozitare a fost de 19,17%

Ce sumă de impozit voi datora în Olanda și există posibilitatea unei rambursări?

În Olanda, impozitul pe venit este progresiv și depinde de nivelul veniturilor. De asemenea, există posibilitatea de a beneficia de diverse deduceri fiscale, care pot reduce obligația de plată. Dacă sunt îndeplinite anumite condiții, este posibilă și recuperarea impozitului plătit în plus.

În special, dacă angajatorul a reținut din salariu mai mult impozit decât era necesar, după depunerea declarației anuale și după regularizarea cu administrația fiscală (Belastingdienst), puteți primi rambursarea sumei plătite în exces.

Valoarea rambursării depinde de mai mulți factori, precum venitul total, cheltuielile eligibile pentru deduceri și situația fiscală individuală. De aceea, se recomandă consultarea unui consultant fiscal sau utilizarea unor instrumente specializate pentru a determina corect obligațiile fiscale și suma posibilă de recuperat.

  • pentru venituri între 35.472 și 69.397 euro – cota de impozitare a fost de 37,07%

  • pentru venituri peste 69.397 euro – cota de impozitare a fost de 49,50%

Cum funcționează impozitarea în Olanda?

Dacă plănuiți să plecați în Olanda sau lucrați deja acolo, trebuie să aveți în vedere că legislația fiscală olandeză se aplică din prima zi de muncă. Este recomandat să respectați toate obligațiile legale și să îndepliniți cerințele administrative față de Belastingdienst, administrația fiscală olandeză.

În Olanda nu există un termen unic pentru depunerea declarației fiscale, aceasta putând fi depusă pe tot parcursul anului calendaristic. Totuși, dacă ați primit o notificare oficială, trebuie respectat termenul indicat în document. Declarația fiscală poate fi depusă retroactiv pentru ultimii 5 ani, însă este recomandat să nu amânați și să faceți regularizarea anual.

De asemenea, există posibilitatea de a beneficia de diferite deduceri fiscale, care pot contribui la recuperarea impozitului plătit în plus, în cazul în care angajatorul a virat o sumă mai mare decât cea datorată.

Ce deduceri fiscale sunt disponibile în Olanda?

În Olanda există mai multe tipuri de deduceri fiscale, precum deduceri pentru copii, educație, credite ipotecare sau cheltuieli medicale. De aceste deduceri pot beneficia doar rezidenții fiscali, respectiv persoanele care îndeplinesc regula conform căreia cel puțin 90% din venit este impozitat în Olanda.

Dacă doriți să aflați mai multe despre deducerile care vi se aplică, completați formularul de contact.

Rezumat

Pentru orice întrebări legate de declararea impozitului, vă încurajăm să completați formularul de contact, iar consultanții noștri vor stabili pașii necesari pentru a realiza o regularizare avantajoasă și conformă cu legislația.

Declarația unică precompletată din 2026: ce transmite ANAF, cine o primește și ce trebuie să verifice contribuabilii

adăugat de

Regulile fiscale din România se schimbă, iar informarea corectă devine mai importantă ca oricând. La Euro-Tax, sprijinim persoanele fizice să înțeleagă cele mai relevante modificări fiscale, inclusiv introducerea Declarației unice precompletate de către ANAF, aplicabilă începând cu anul 2026. Mai jos sunt principalele aspecte pe care trebuie să le aveți în vedere.

Începând cu veniturile realizate în anul 2025, Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) introduce un nou sistem: Declarația unică precompletată. Aceasta va fi disponibilă contribuabililor în anul 2026 și reprezintă una dintre cele mai importante schimbări din ultimii ani în relația dintre persoanele fizice și administrația fiscală.

 

 

 

  1. Ce este Declarația unică precompletată?

Declarația unică precompletată este formularul 212 generat automat de ANAF, pe baza informațiilor deja existente în bazele sale de date. Contribuabilii o vor regăsi în Spațiul Privat Virtual (SPV). O versiune tipărită poate fi solicitată doar la sediile ANAF.

Un aspect esențial trebuie subliniat clar:
Declarația precompletată NU este o decizie de impunere.Acest lucru înseamnă că documentul nu stabilește automat o obligație fiscală în sarcina contribuabilului și nu înlocuiește depunerea declarației.Rolul contribuabilului este să verifice informațiile, să le corecteze dacă este cazul și, doar în situația în care există obligații fiscale, să depună declarația până la termenul legal.

Introducerea declarației precompletate reprezintă un pas important în direcția digitalizării administrației fiscale din România. Deși sistemul poate simplifica procedura de declarare, acesta nu elimină riscul de erori și nici responsabilitatea contribuabilului de a verifica corectitudinea datelor și de a depune declarația la timp.

 

  1. Cine va primi Declarația unică precompletată în 2026?

Declarația precompletată va fi disponibilă în SPV doar pentru persoanele fizice care au obligații de plată privind impozitul pe venit și/sau contribuțiile sociale aferente veniturilor realizate în anul 2025.

Nu toate persoanele vor primi o declarație precompletată. De exemplu, contribuabilii fără venituri impozabile sau fără obligații declarative pot găsi în SPV un formular incomplet sau pot să nu aibă disponibil niciun document.

  1. Ce informații conține Declarația unică precompletată?

ANAF utilizează datele deja disponibile în sistemele sale, provenite din:

  • declarațiile depuse de angajatori și alte entități privind impozitele reținute la sursă (chirii, dividende, salarii etc.)
  • Declarația unică depusă în anul anterior
  • evidențele contractelor de închiriere
  • registrul contribuabililor
  • informații privind statutul de pensionar
  • date referitoare la normele anuale de venit

Precompletarea reprezintă un punct de plecare, nu o imagine completă a situației fiscale a contribuabilului. Informațiile trebuie comparate cu documentele proprii și cu veniturile efectiv realizate.

  1. Ce trebuie să facă o persoană fizică – pași esențiali

La Euro-Tax, analizăm conținutul fiecărei notificări sau document primit de la ANAF și verificăm corectitudinea informațiilor incluse. Explicăm, într-un limbaj clar și accesibil, ce presupune documentul, ce acțiuni sunt necesare și care sunt termenele aplicabile. Astfel, puteți evita erorile sau întârzierile și puteți gestiona situația fiscală corect și eficient, știind exact ce aveți de făcut.

La Euro-Tax, oferim zilnic suport clienților noștri prin verificarea declarațiilor fiscale și asigurarea conformității complete cu obligațiile fiscale, atât în România, cât și în străinătate. Dacă aveți întrebări despre noile reglementări, declararea veniturilor din străinătate sau doriți să aveți siguranța că declarația dumneavoastră este completată corect, echipa noastră specializată vă poate ajuta. Scopul nostru este să prevenim greșelile costisitoare și stresul asociat conformării fiscale.

 

Declarația unică precompletată, disponibilă din 2026, reprezintă un pas important în relația dintre contribuabili și ANAF. Deși procedura poate deveni mai simplă, responsabilitatea verificării, completării și depunerii declarației rămâne în sarcina contribuabilului atunci când există obligații fiscale.

Euro-Tax va continua să explice modificările fiscale într-un mod clar și aplicat, precum și impactul acestora asupra românilor din țară și din diaspora. Pentru întrebări legate de obligații fiscale în străinătate, recuperarea taxelor sau completarea declarațiilor fiscale, echipa noastră vă stă la dispoziție.

Steuernummer în Germania

adăugat de

Deținerea documentelor și numerelor de identificare corespunzătoare în Germania este esențială pentru desfășurarea unei activități economice, declararea impozitului pe venit sau solicitarea restituirii impozitului. În Germania, numărul de bază este Steuernummer, pe care îl vom explica în acest articol. Veți afla ce este Steuernummer (StNr), la ce folosește și de ce este adesea confundat cu Identifikationsnummer (IdNr sau ID-Nummer). La finalul articolului găsiți o serie de întrebări frecvente.

Steuernummer – ce este?


Steuernummer este un număr unic de identificare fiscală acordat de autoritățile fiscale germane persoanelor fizice și companiilor în scopuri fiscale. Acest număr este necesar pentru majoritatea tranzacțiilor financiare și administrative legate de taxe, inclusiv pentru înregistrarea unei firme sau emiterea zilnică a facturilor. Steuernummer, cunoscut și sub denumirea de StNr, este echivalentul german al CUI-ului din România.

Cum arată Steuernummer?
Steuernummer constă de obicei din 10 sau 11 cifre, iar formatul exact poate varia. Primele cifre indică codul biroului fiscal. Cel mai des întâlnite forme sunt:

  • 12/123/12345

  • 123/123/12345

  • 1234/1234

Numerele sunt atribuite astfel încât să permită identificarea rapidă a contribuabilului în sistemul fiscal. Steuernummer este emis doar pentru un singur birou fiscal, ceea ce înseamnă că la schimbarea domiciliului numărul se poate modifica. Pentru declarațiile fiscale comune, se atribuie un număr comun, iar pentru declarațiile individuale, fiecare contribuabil primește propriul Steuernummer.

Care este diferența dintre Steuernummer și Identifikationsnummer (IdNr)?

Deși ambele numere sunt folosite în context fiscal, au scopuri diferite.

Identifikationsnummer (IdNr) este echivalentul german al CNP-ului, are 11 cifre și nu conține alte caractere, fiind denumit și ID-Nummer. Fiecare cetățean german îl primește automat la naștere, iar numărul rămâne valabil toată viața. IdNr poate fi obținut și prin înregistrarea la domiciliul permanent în Germania și este emis de autoritatea fiscală la primul declarare fiscală, fiind vizibil pe decizia fiscală.

Spre deosebire de Steuernummer, Identifikationsnummer este unic pentru fiecare persoană și nu se schimbă, indiferent de mutarea domiciliului sau de schimbarea biroului fiscal. Steuernummer se atribuie doar pentru un birou fiscal și se poate modifica la schimbarea acestuia. În concluzie, Steuernummer este echivalentul CUI-ului din România.

Cum se obține numărul de identificare fiscală în Germania?


Steuernummer este emis în Germania la înregistrarea unei activități economice, la declararea fiscală și la cererea contribuabilului la biroul fiscal local (Finanzamt). La declarațiile fiscale comune cu soțul/soția se atribuie un singur număr comun.

De ce este folosit Steuernummer în Germania?


Steuernummer este necesar pentru activitățile fiscale și administrative. Fără acest număr, nu se poate desfășura eficient o activitate economică, deoarece este obligatoriu pentru:

  • emiterea facturilor;

  • depunerea declarațiilor fiscale anuale;

  • efectuarea tranzacțiilor care necesită identificare fiscală.

Dacă furnizați Steuernummer înainte de declararea impozitului pentru munca în Germania, procesul fiscal se desfășoară mai rapid. Folosind numărul corect, toate documentele transmise de Steuerberater (firma de consultanță fiscală) vor fi asociate automat contului dumneavoastră, facilitând comunicarea cu autoritățile.

Întrebări frecvente:

1. Identifikationsnummer și Steuernummer sunt același lucru?


Nu. Identifikationsnummer (IdNr sau ID-Nummer) și Steuernummer (StNr) sunt două numere diferite. IdNr este un număr personal permanent, atribuit pe viață, indiferent de schimbarea domiciliului sau biroului fiscal. Steuernummer se poate schimba la schimbarea biroului fiscal sau a situației fiscale. IdNr este echivalentul CNP-ului, Steuernummer echivalentul CNP-ului.

2. Cum arată Steuernummer ?


Poate avea 10 sau 11 cifre, adesea separate prin slash sau grupate specific pentru fiecare regiune. Primele cifre indică biroul fiscal.

3. Cum verific Steuernummer-ul meu?


Numărul poate fi verificat pe decizia fiscală, pe documentul de atribuire Steuernummer sau în corespondența de la biroul fiscal.

4. Cum se numește CUI-ul în Germania?


CUI-ul în Germania se numește Steuernummer (StNr). Este folosit atât pentru persoane fizice, cât și pentru companii în scopuri fiscale.

5. Câte cifre are IdNr?


IdNr (Identifikationsnummer) are 11 cifre. Este unic pentru fiecare rezident în Germania și nu se schimbă pe parcursul vieții, indiferent de mutări sau schimbarea statutului civil.

6. Ce este IdNr în Germania?


IdNr (Identifikationsnummer) este echivalentul german al CNP-ului, are 11 cifre și nu conține alte caractere. Este emis automat la naștere și rămâne valabil toată viața.

Solicitările de decontare din Belgia pentru 2024

adăugat de

Administrația Fiscală Belgiană, cunoscută sub numele de Federale Overheidsdienst Financiën, trimite în această perioadă solicitări de depunere a declarației de impozit pentru anul fiscal 2024. Scrisoarea intitulată „Aangifte in de belasting van niet-inwoners aanslagjaar 2024” poate fi primită de românii care au lucrat în Belgia anul trecut. Aceasta este așa-numita „carte verde”, care indică termenul limită pentru depunerea declarației fiscale.
Dacă ați primit o astfel de solicitare, vă rugăm să ne contactați cât mai curând posibil. Vom analiza situația dumneavoastră și vă vom ajuta să completați toate formalitățile necesare pentru depunerea la timp a declarației fiscale în Belgia.

Termene de depunere a declarației fiscale în Belgia
Anul acesta, persoanele care au lucrat în Belgia în 2024 și sunt obligate să depună declarația fiscală trebuie să o transmită până la 21 noiembrie 2025, conform notificării primite.
Pentru a evita penalitățile (dobânzi și amenzi), contribuabilii sunt sfătuiți să depună declarația cât mai curând posibil, de preferat înainte de termenul limită indicat.
Lipsa depunerii declarației în termen poate duce la aplicarea unei majorări de impozit între 10% și 200%, iar amenda poate varia între 50 € și 1.250 €.

Obligația de depunere a declarației fiscale
În Belgia, depunerea declarației fiscale este obligatorie atât pentru rezidenți, cât și pentru nerezidenți. Astfel, orice persoană care a lucrat legal în Belgia trebuie să depună o declarație fiscală la autoritățile fiscale belgiene, indiferent dacă are dreptul la rambursarea unui impozit sau trebuie să achite o sumă suplimentară.
De asemenea, persoanele căsătorite sunt obligate să depună o declarație comună.
Dacă un contribuabil nu depune declarația în termen, administrația fiscală va stabili automat impozitul pe baza informațiilor disponibile, fără a aplica deduceri sau facilități fiscale. În plus, poate fi impusă o amendă pentru depunerea întârziată.

De aceea, este recomandat să apelați la specialiști, care pot alege cea mai avantajoasă modalitate de depunere (individuală sau comună), pot identifica deducerile fiscale disponibile și pot întocmi corect declarația în conformitate cu legislația fiscală belgiană.

Documente necesare pentru declarația fiscală din Belgia
Dacă ați primit o solicitare de depunere a declarației fiscale din Belgia, cu termen limită 21 noiembrie 2025, vă rugăm să ne contactați cât mai curând posibil și să ne transmiteți următoarele documente:

  • Copia solicitării de depunere primite din Belgia

  • Fiche / Loonbrief / Individual Rekening (fișa fiscală sau fluturașul de salariu) – copii sunt suficiente

  • Copia actului de identitate

  • Certificat UE/SEE

  • Setul nostru de documente, pe care îl veți primi prin e-mail sau de la Biroul Partener

  • Alte documente suplimentare necesare pentru obținerea deducerilor fiscale

Întrebări?
Ne puteți contacta:

  • Prin formularul de contact

  • La un Birou Partener Autorizat

  • Personal, la sediul companiei noastre: EURO-TAX.RO Servicii Fiscale Emigranți S.R.L., Str. Drumul Gării Odăi, Nr. 1A, Etaj 2, Clădirea Airport Plaza, Intrarea A, Otopeni, Jud. Ilfov, 719182, România

Fișa fiscală Jaaropgave

adăugat de

Fiecare persoană care a lucrat legal în Olanda și pentru care angajatorul a plătit surplus de impozit are dreptul să solicite rambursarea acestuia. Conform legislației olandeze, angajatorul este obligat să rețină din salariul angajatului surplusul pentru impozitul pe venit. Dacă din calculul final rezultă o plată în plus, angajatul are dreptul la restituirea sumei. Decontarea se poate face pentru ultimii cinci ani de activitate în străinătate. Pentru a obține rambursarea de taxe din Olanda, este necesar documentul Jaaropgave. În continuare, veți găsi toate informațiile utile despre Jaaropgave, fișa fiscală esențială pentru recuperarea impozitului plătit în plus pentru munca desfășurată în Olanda.

Fișa fiscală Jaaropgave sau declarația anuală din Olanda – ce reprezintă?

Fișa fiscală Jaaropgave, cunoscută și sub denumirea de Jaaropgaaf, este un document anual important emis de angajatorul olandez. Aceasta conține informațiile de identificare ale angajatului și o evidență detaliată a veniturilor obținute într-un an fiscal.

Cum se poate obține  fișa fiscală Jaaropgave din Olanda?

Dacă nu ați primit fișa fiscală Jaaropgave, ați pierdut-o sau termenul limită de trimitere a trecut și doriți să recuperați impozitul plătit în plus, trebuie să depuneți o cerere la Belastingdienst (Administrația Fiscală Olandeză) sau să contactați direct fostul angajator.

De asemenea, puteți apela la compania noastră, care poate acționa în numele dumneavoastră pentru a obține fișa fiscală Jaaropgave de la angajator. În acest caz, este necesar să ne furnizați datele companiei la care ați lucrat și o împuternicire care să ne permită să vă reprezentăm în relația cu autoritățile fiscale. Specialiștii Euro-Tax.ro vor lua toate măsurile necesare pentru obținerea documentului, astfel încât să putem solicita rambursarea taxelor din Olanda în numele dumneavoastră.

Cum se interpretează fișa fiscală Jaaropgaaf?

Deși Jaaropgaaf este un document specific sistemului fiscal olandez, pentru persoanele care nu cunosc limba olandeză, interpretarea acestuia poate fi dificilă. Termenii fiscali sunt complicați, iar bariera lingvistică poate îngreuna procesul. Mai jos găsiți traducerea orientativă a principalilor termeni din Jaaropgaaf, utilă celor care nu stăpânesc limba olandeză:

• „Loon” reprezintă venitul brut, adică suma totală câștigată înainte de deducerea taxelor și contribuțiilor.

• „Ingehouden Loonbelasting/Premie Volksverzekeringen” arată valoarea impozitului pe venit și a contribuțiilor sociale reținute de angajatorul olandez. Această sumă determină valoarea eventualului ramburs.

• „Arbeidskorting” este o reducere fiscală pentru angajați, care micșorează suma totală a impozitului datorat.

• „Loon zorgverzekeringswet” indică venitul brut supus contribuției obligatorii la asigurarea de sănătate.

Cum se numește impozitul în Olanda?

Impozitul în Olanda se numește „Belasting”. Sistemul fiscal olandez include mai multe tipuri de taxe: impozitul pe venit (inkomstenbelasting), taxa pe bunuri și servicii (omzetbelasting), impozitul pe proprietate (onroerendezaakbelasting) și accizele (accijns). Fiecare are propriile reguli de aplicare și de calcul.

Când se primește fișa fiscală Jaaropgave în Olanda?

Conform legislației, angajatorul trebuie să furnizeze fișa fiscală Jaaropgave angajatului cel târziu până la jumătatea lunii martie a anului fiscal următor. Dacă o persoană a lucrat la mai mulți angajatori în decursul aceluiași an fiscal, trebuie să primească o fișă fiscală separată de la fiecare dintre aceștia. Acest lucru este esențial pentru completarea corectă a declarației de venit și pentru obținerea unei rambursări exacte.

Cum se pot depune online taxele din Olanda?

Decontarea impozitului în Olanda se poate face online, prin intermediul site-ului oficial al Belastingdienst (Administrația Fiscală Olandeză). Totuși, acest proces necesită cunoașterea limbii olandeze și o bună înțelegere a termenilor fiscali, a deducerilor și a facilităților aplicabile. Dacă nu doriți să gestionați singur procedura, vă puteți adresa echipei Euro-Tax.ro. Completați formularul online, iar specialiștii noștri vă vor contacta pentru a vă ajuta să obțineți rambursarea impozitului din Olanda.

Cine are dreptul la rambursarea taxelor din Olanda?

Orice persoană care a lucrat legal în Olanda și a plătit impozite poate depune o declarație fiscală la autoritățile olandeze. Deși nu este obligatoriu să solicitați rambursarea, în multe situații – mai ales când contribuabilul nu este rezident fiscal în Olanda – depunerea declarației este necesară. Aceasta se aplică în următoarele cazuri:

• ați primit o solicitare de depunere a declarației fiscale,
• nu ați primit o solicitare, dar ați avut venituri în Olanda pentru care se datorează peste 52 de euro,
• ați primit un formular tipărit de la Belastingdienst,
• nu ați primit o solicitare sau un formular, dar aveți dreptul la o rambursare estimată de peste 17 euro.

Rezumat

Deși procesul de decontare a impozitelor în Olanda poate părea complicat, acesta reprezintă un pas important pentru recuperarea sumelor plătite în plus către autoritățile fiscale olandeze. Euro-Tax.ro oferă de mulți ani servicii specializate de recuperare a taxelor pentru persoanele care au lucrat în străinătate. Echipa noastră de experți români este în permanent contact cu autoritățile fiscale din Olanda pentru a fi la curent cu toate modificările legislative. Vă oferim asistență completă în procesul de decontare a veniturilor și gestionarea tuturor formalităților necesare pentru obținerea rambursării impozitului din Olanda.