Recuperare Impozit

Deducerile fiscale în Olanda 2025

adăugat de

Olanda atrage de mulți ani angajați din toate țările europene, inclusiv numeroși români. Unul dintre cele mai importante elemente ale sistemului fiscal olandez îl reprezintă deducerile fiscale, care pot scădea considerabil impozitul pe venit. În 2025, sistemul de deduceri fiscale din Olanda este deosebit de avantajos pentru persoanele cu venituri mici și medii, precum și pentru familiile cu copii. Verificați ce deduceri puteți folosi și cum vă pot ajuta să creșteți rambursarea de taxe din Olanda!

Credit fiscal general (Algemene Heffingskorting)

Aceasta este deducerea de bază disponibilă pentru fiecare contribuabil din Olanda. În 2025, valoarea maximă este de 3.068 € și este complet disponibilă persoanelor cu venit anual de până la 28.406 €. Pe măsură ce venitul crește, deducerea scade treptat până când se anulează complet pentru veniturile foarte mari. Datorită acestei deduceri, persoanele cu cele mai mici venituri pot, în practică, să nu plătească deloc impozit pe venit. Este important să țineți cont și de intervalele de impozitare aplicabile în Olanda.

Credit fiscal pentru muncă (Arbeidskorting)

Această deducere este disponibilă tuturor persoanelor active profesional și care obțin venituri din muncă. În 2025, valoarea maximă este de 5.599 €. Suma deducerii crește odată cu venitul până la un anumit nivel, apoi începe să scadă. Această deducere este luată automat în calcul de angajator la determinarea impozitului în avans.

Credit fiscal combinat dependent de venit (Inkomensafhankelijke Combinatiekorting)

Această deducere se adresează părinților singuri sau familiilor în care unul dintre părinți are venituri mici. Se aplică pentru copiii până la 12 ani care sunt înregistrați la aceeași adresă cu părintele. Valoarea deducerii depinde de venit și poate ajunge la câteva mii de euro pe an.

30% Tax Ruling – Deducere pentru specialiști

Aceasta este o deducere specială pentru angajații străini calificați care lucrează în Olanda datorită competențelor lor. Permite impozitarea doar a 70% din salariu timp de 5 ani, ceea ce înseamnă că restul de 30% este scutit de impozit. Condiția este îndeplinirea unor criterii, inclusiv un nivel adecvat al remunerației și calificări specializate. Această deducere face parte dintr-un regim fiscal special pentru lucrătorii calificați.

Deduceri suplimentare și beneficii sociale

Pe lângă deducerile fiscale, există și diverse suplimente și beneficii în Olanda care cresc efectiv venitul net:

  • Zorgtoeslag – subvenție pentru asigurarea de sănătate (în 2025 până la 1.572 € per persoană pe an)

  • Huurtoeslag – alocație pentru chirie pentru persoanele cu venituri mici

  • Kindgebonden budget – alocație pentru copii, în funcție de venit și numărul de copii

Cine poate beneficia de deduceri fiscale în Olanda?

Atât rezidenții, cât și lucrătorii temporari pot beneficia de deduceri fiscale, cu condiția ca cel puțin 90% din venitul lor să provină din muncă în Olanda. În acest caz, trebuie obținut un certificat UE/EU de la autoritatea fiscală română.

Exemplu practic

Să presupunem că un angajat fără partener fiscal în 2025 are un venit brut de 27.000 €. După aplicarea creditului fiscal general (3.068 €), a creditului fiscal pentru muncă (aproximativ 5.200 €) și a eventualelor beneficii sociale, suma deducerilor poate egala impozitul datorat. În această situație, contribuabilul nu va plăti impozit pe venit și poate chiar să primească o rambursare.

Cum se folosesc deducerile?

Majoritatea deducerilor sunt luate automat în calcul de angajator sau de autoritatea fiscală la depunerea declarației anuale. În cazul deducerilor pentru familie sau al 30% tax ruling, este necesară depunerea aplicațiilor corespunzătoare și respectarea anumitor condiții.

Sistemul de deduceri fiscale din Olanda în 2025 este complex și permite scăderea considerabilă a impozitului pe venit. Cele mai importante deduceri sunt creditul fiscal general, creditul fiscal pentru muncă, alocația pentru copii și deducerile speciale pentru lucrătorii străini calificați. Este recomandat să folosiți beneficiile disponibile pentru a crește rambursarea de taxe din Olanda și pentru a vă îmbunătăți situația financiară.

Salariile în Olanda în 2025

adăugat de

Olanda este o destinație foarte populară printre români pentru muncă bine plătită. Salariile mai mari și ofertele atractive din anumite industrii atrag anual mulți angajați noi. Cât este salariul minim în Olanda? Vă prezentăm care sunt salariile în această țară și ce rambursări de taxe puteți solicita.

Care sunt factorii care influențează salariile în Olanda?

Ratele minime sunt stabilite prin lege și se modifică la fiecare șase luni, în funcție de situația economică și de inflație. Un factor important în stabilirea condițiilor de muncă îl reprezintă contractele colective de muncă (CBA).

Sistemul salarial olandez face ca salariul minim să depindă, în principal, de vârsta angajatului. Salariul minim este prezentat lunar, săptămânal și zilnic. Câștigurile sunt influențate și de taxe. Puteți citi mai multe despre impozitele din Olanda în articolul: Taxe în Olanda.

Salariul minim și diferențele salariale în funcție de vârstă

Salariul minim în Olanda variază în funcție de vârsta angajatului. Există un sistem legal care permite angajatorilor să plătească salarii mai mici persoanelor sub 21 de ani, o practică obișnuită în Olanda. În funcție de companie, salariul poate fi calculat după anul de naștere sau data exactă a nașterii.

Acest sistem a fost introdus pentru a încuraja tinerii să continue studiile și să amâne intrarea completă pe piața muncii, concentrându-se pe educație. În același timp, salariul minim astfel stabilit stimulează loialitatea și experiența angajaților mai în vârstă.

Această diferență poate fi însă o provocare pentru tinerii care abia au devenit adulți. Mulți consideră nedrept că angajații mai în vârstă sunt plătiți semnificativ mai mult pentru aceeași muncă.

Până în 2017, salariul minim general se aplica doar persoanelor peste 23 de ani. Din 2019, și cei peste 21 de ani beneficiază de salariul complet. În viitor, există posibilitatea ca aceste diferențe de vârstă să fie eliminate, ceea ce ar fi binevenit pentru tinerii români care caută locuri de muncă în Olanda.

Salariile pe oră valabile de la 1 ianuarie 2025

De la începutul anului 2025, salariile minime pe oră au fost majorate. Salariul orar standard este de 14,06 € brut pentru lucrătorii de 21 de ani și peste, o creștere de 3,75 puncte procentuale.

Pentru tinerii lucrători, salariul minim pe oră este:

  • 18 ani – 7,03 € brut

  • 19 ani – 8,44 € brut

  • 20 ani – 11,25 € brut

 

Sporuri salariale în Olanda

Angajații din Olanda pot beneficia de sporuri obligatorii, care de obicei sunt:

  • 125% din salariul minim pentru peste 8 ore lucrate pe zi

  • 125% din salariul minim pentru munca de noapte

  • 125% din salariul minim pentru munca de sâmbătă

  • 150% din salariul minim pentru munca de duminică

  • 200% din salariul minim pentru zilele libere legale

Cât câștigă, în medie, un român în Olanda

Reglementările privind salariul minim vă permit să știți exact cât se câștigă minim în Olanda, țara situându-se favorabil comparativ cu media UE. Dacă căutați un loc de muncă, agențiile de ocupare a forței de muncă vă pot ajuta. Majoritatea ofertelor indică clar salariul pe oră și beneficiile suplimentare, cum ar fi cazarea.

Câștigurile depind de industrie, calificări și experiență. Salariul minim este oferit, de regulă, angajaților din poziții inferioare. Pentru orele suplimentare, veți fi plătiți în plus, astfel că suma finală depinde de numărul de ore lucrate. În cazul muncii sezoniere, lucrul 40 de ore pe săptămână și efectuarea orelor suplimentare nu reprezintă, de obicei, o problemă.

Persoanele cu abilități de comunicare au șanse mai mari la creșteri salariale. Dacă vorbiți și olandeză, pe lângă engleză, oportunitățile pe piața muncii cresc semnificativ.

Exemple de salarii în Olanda

Salariul minim în Olanda este relativ ridicat, iar țara nu este departe de România, ceea ce atrage tot mai mulți români.

Fiecare angajator stabilește propriile rate, care trebuie să fie mai mari decât salariul minim brut. Anunțurile online oferă o idee despre nivelul salariilor:

  • Muncitorii în construcții câștigă, în medie, peste 900 € brut pe săptămână.

  • Electricienii au salarii între 2.500 și 4.000 € brut pe lună.

  • Mecanici auto angajați în firme private pot câștiga peste 3.400 € brut pe lună.

  • Cele mai mari salarii sunt pentru lucrătorii calificați, peste 6.500 € brut pe lună fiind obișnuit.

Regulile privind munca în Olanda se aplică atât cetățenilor olandezi, cât și românilor care lucrează legal. Ca angajat, trebuie să primiți lunar fluturașul de salariu, cu sumele nete și brute, pentru a verifica corectitudinea plăților. Este necesar și un număr BSN pentru a lucra legal. Puteți citi despre ce este și cum se obține un BSN în articolul: „Ce este un număr BSN și cum se obține?”.

Ce este un număr BSN și cum pot obține unul?

adăugat de

Planifici să călătorești în Olanda pentru muncă?

Probabil vei avea nevoie să furnizezi un număr de identificare social și fiscal. BSN-ul din Olanda a înlocuit fostul „Sofi number” în 2007. Acest număr este necesar pentru a te ocupa de documentele fiscale în relație cu autoritățile olandeze și pentru a-ți rezolva situația fiscală din Olanda. Află cum să obții un număr BSN.

Ce este un BSN (anterior Sofi number)?

Un BSN (Burger Service Nummer, număr de serviciu rezidențial) este un număr de identificare socio-fiscal olandez. Este echivalentul numărului românesc de identificare personală și reprezintă o combinație unică de nouă cifre. Deținerea unui BSN în Olanda este esențială pentru a rezolva formalitățile fiscale și administrative.

Documentul BSN a înlocuit fostul număr de identificare Sofi (Sociaal Fiscaal Nummer, Sofi number). Este atribuit tuturor cetățenilor olandezi și străinilor care stau în țară mai mult de patru luni. Deși denumirea a fost schimbată în „BSN number” acum câțiva ani, termenul „Sofi number” este încă utilizat colocvial, motiv pentru care am folosit ambele expresii în acest articol.

Este obligatoriu să deții un BSN în Olanda?

Atribuirea unui BSN este necesară pentru a lucra legal. Fără acest număr de identificare, un angajator nu poate plăti salariile, deoarece acesta este numărul-cheie pentru înregistrarea în sistemul fiscal olandez.

Oricine intenționează să stea în țară mai mult de patru luni trebuie să obțină un BSN. Numărul de identificare socio-fiscal este necesar pentru plata impozitelor pe venit și obținerea unei asigurări de sănătate în Olanda.

BSN în Olanda – pentru ce este necesar?

Obținerea unui număr BSN facilitează traiul în Olanda. Pe lângă faptul că îți permite să lucrezi, îți oferă și dreptul de a solicita beneficii sociale, cum ar fi ajutorul de șomaj, indemnizația de separare sau alocația pentru familie. Fără el, ai putea întâmpina dificultăți la programările la medic, achiziționarea medicamentelor sau chiar înscrierea copiilor la școală. Din acest motiv, este bine să obții un BSN imediat ce ajungi în țară.

Pe termen lung, vei avea nevoie de BSN pentru a depune declarația anuală de impozit. Dacă nu furnizezi un număr de identificare fiscală, nu vei putea primi rambursarea impozitului din Olanda.

Unde pot aplica pentru un BSN?

Pentru a obține un număr BSN, trebuie să aplici la biroul municipal relevant. Este necesar să îndeplinești anumite condiții și să prezinți documentele cerute. Pentru a trece prin acest proces fără probleme, este recomandat să te familiarizezi cu procedurile aplicabile sau să ceri ajutor specializat.

Ghidul specific pentru obținerea unui BSN depinde de durata șederii în Olanda.

Obținerea unui BSN pentru o ședere mai mare de 4 luni

Dacă intenționezi să locuiești în Olanda pentru mai mult de 4 luni, trebuie să te înregistrezi la o adresă specifică. Pentru aceasta, trebuie să te înregistrezi la biroul municipal din zona unde vei locui. Dacă este prima ta înregistrare, numărul BSN îți va fi atribuit automat.

Documente necesare pentru obținerea unui BSN

Trebuie să prezinți următoarele documente la biroul municipal:

  • Act de identitate – un document de identitate valabil, cum ar fi cartea de identitate sau pașaportul;
  • Contract de închiriere sau de cumpărare – în lipsa unui astfel de contract, poți prezenta un certificat de rezidență la aceeași adresă din Olanda, furnizat de persoana la care locuiești;
  • Pentru familii: o copie a certificatului de căsătorie și a certificatelor de naștere ale copiilor.

După finalizarea formalităților, vei fi înregistrat și introdus în registrul populației.

Obținerea unui BSN pentru o ședere mai scurtă de 4 luni

Dacă intenționezi să stai în Olanda mai puțin de 4 luni, în general nu este necesar să te înregistrezi. Totuși, vei avea nevoie de un BSN dacă intenționezi să muncești legal (de exemplu, pentru muncă sezonieră).

Pentru aceasta, trebuie să te înregistrezi în registrul populației ca nerezident (persoană care stă în țară pentru o perioadă limitată). Și în acest caz, vei avea nevoie de un act de identitate valabil, un certificat de căsătorie etc.

Se poate obține un BSN online?

Formalitățile pentru obținerea unui BSN sunt gratuite, dar pot dura ceva timp. Trebuie să faci o programare la municipalitate în prealabil, fie telefonic, fie printr-un formular online.

Nu este posibil să obții un BSN din România. Numărul este emis cetățenilor olandezi și persoanelor care au o adresă permanentă sau temporară înregistrată în Olanda. Dacă mergi la muncă, vei finaliza formalitățile doar după ce ajungi. Nu poți aplica online sau telefonic.

Obținerea unui BSN pentru copii

Un număr BSN este emis automat dacă un copil se naște în Olanda. Dacă vii în țară, trebuie să te asiguri că și copiii tăi sunt înregistrați în momentul în care finalizezi formalitățile. Acest lucru este necesar, printre altele, pentru a beneficia de ajutoare sociale sau grădinițe. Procedura este aceeași ca pentru adulți.

Cât durează obținerea unui BSN în Olanda?

Poți aplica direct la municipalitatea ta pentru un BSN. În general, cererea este procesată rapid. Vei primi BSN-ul în câteva ore sau săptămâni, în funcție de situație.

Cum îți verifici numărul BSN?

Dacă nu îți amintești BSN-ul, poți verifica corespondența de la autoritatea fiscală. De asemenea, poți contacta telefonic SVB sau vizita sediul acestora.

Ce este important să reții după obținerea unui BSN?

Numărul de identificare este emis o singură dată și este valabil pe viață. Există însă câteva excepții când un BSN poate fi dezactivat, iar contribuabilul primește unul nou. Îl vei folosi în special pentru probleme administrative și în relația cu autoritățile fiscale.

Taxe în Germania – cât de mari sunt taxele în Germania?

adăugat de

Cine trebuie să depună declarația de impozit pe venit în Germania?

 

În Germania, obligația de a depune declarația de impozit pe venit se aplică tuturor persoanelor care au obținut venituri într-un anumit an fiscal și care îndeplinesc anumite criterii. Acest proces, cunoscut sub denumirea de „Pflichtveranlagung” (depunerea obligatorie), implică transmiterea unei declarații anuale de impozit către autoritățile fiscale germane.

În acest articol, am descris care sunt taxele în Germania, cum poți solicita o rambursare de impozit pentru munca în Germania, cât de mari sunt taxele și care sunt clasele de impozitare în Germania.

Taxe în Germania – termene limită

Termenul pentru depunerea declarației depinde de situația individuală a contribuabilului și de anul fiscal. De exemplu, pentru anul 2024, termenul pentru depunerea declarației de impozit pentru cei care o depun singuri este 31 august 2025, în timp ce pentru cei care utilizează un consilier fiscal german este 31 mai 2026. Pentru declarația aferentă anului 2023, termenul cu ajutorul unui consilier fiscal expiră la 31 iulie 2025.

Valoarea acestei proceduri constă în estimarea și impozitarea veniturilor, precum și în recuperarea eventualelor impozite plătite în plus sau în plata datoriilor restante. Termenele menționate se aplică celor obligați să se înregistreze la autoritățile fiscale germane.

În cazul unei depuneri voluntare, documentele pot fi transmise retroactiv pentru o perioadă de până la patru ani, până la ultima zi a anului din perioada respectivă. De exemplu, dacă dorești să te înregistrezi pentru anul 2021, termenul de depunere este 31 decembrie 2025.

Contribuabilii care trebuie să depună declarația de impozit pe venit trebuie să completeze formularele relevante și să furnizeze documentele necesare pentru a dovedi veniturile și eventualele deduceri fiscale de care pot beneficia. Pentru cei care lucrează cu contracte de muncă, informațiile privind veniturile sunt de obicei furnizate de angajatori sub forma așa-numitei Lohnsteuerbescheinigung (certificat de impozit pe salariu).

Este important să ții cont de faptul că sistemul fiscal german ia în considerare diferite categorii de venituri și situații specifice care pot afecta modul de calcul al impozitului. Prin urmare, este esențial să te familiarizezi cu cerințele și reglementările privind depunerea declarației fiscale.

Ce taxe există în Germania?

Einkommensteuer – ce este?

Einkommensteuer, sau impozitul pe venit, se aplică fiecărei persoane care obține venituri. Acesta este împărțit în mai multe categorii, în principal pe baza tipului de venit obținut, adică un impozit diferit se aplică activităților comerciale și unul diferit companiilor de capital. Veniturile imigranților români provin în principal din activități salariate – în acest caz se aplică impozitul pe salarii, sau Lohnsteuer.

Kirchensteuer – ce este?

Kirchensteuer este un impozit plătit către biserică. Acesta este plătit doar de persoanele care și-au declarat oficial apartenența religioasă. Valoarea impozitului variază în funcție de statul federal în care contribuabilul lucrează și fluctuează între 8 și 9%. Cei care câștigă mai puțin decât suma neimpozabilă anuală, care pentru 2023 este de 10.908 EUR, sunt în general scutiți de plata acestui impozit. În toate celelalte cazuri, impozitul este dedus automat din salariu.

Apartenența religioasă este de obicei determinată în funcție de botez. Angajații români ar trebui să își declare apartenența religioasă înainte de a începe munca. Kirchensteueramt, sau Oficiul de Impozit pe Biserică, poate verifica dacă un contribuabil este credincios în țara sa de origine. Dacă, în timpul angajării în Germania, apartenența religioasă nu este determinată și impozitul nu este plătit, oficiul poate solicita plata impozitelor restante.

Este important să știi că impozitul pe biserică poate fi dedus din impozitul general, deoarece este considerat o cheltuială excepțională. La fel ca donațiile către organizațiile caritabile, impozitul pe biserică reduce venitul impozabil.

Cât este impozitul în Germania în 2025?

Sistemul fiscal german constă din clase de impozitare, iar pe baza situației familiale a contribuabilului, acesta este atribuit clasei corespunzătoare. Clasa de impozitare și veniturile obținute sunt principalele criterii care determină suma impozitului de plătit.

Legea fiscală din Germania prevede și un plafon al veniturilor neimpozabile. În 2025, suma neimpozabilă pentru o persoană fizică este de 11.784 EUR, iar pentru un cuplu este de 23.568 EUR.

Dacă venitul tău anual depășește acest plafon sau orice altă sumă neimpozabilă, vei plăti impozit pe venit pentru suma care depășește. Cota minimă de impozit este de 14%, iar aceasta crește gradual odată cu veniturile. Cota maximă de impozit rămâne la 45%.

Până la ce sumă nu se plătește impozit în Germania?

Suma neimpozabilă, așa-numitul Grundfreibetrag, variază de la an la an și este într-o tendință de creștere. Este suma veniturilor anuale neimpozabile. Valoarea sa este stabilită în conformitate cu Legea Asistenței Sociale și a fost stabilită în principal pentru a asigura un minim de subzistență pentru fiecare contribuabil care trăiește în Germania. Aceasta se aplică doar contribuabililor cu rezidență fiscală nelimitată și clasă fiscală (Steuerklasse) de la 1 la 4, iar pentru clasa 3, suma neimpozabilă este dublată.

În principal, persoanele ale căror venituri impozabile nu au depășit suma neimpozabilă și pragul de venit mondial în Germania într-un anumit an au posibilitatea de a recupera 100% din impozitele plătite în plus.

Mai jos, am enumerat sumele exacte neimpozabile pentru anul în curs:

După cum se poate observa, suma neimpozabilă se dublează în cazul unei depuneri comune. Prin urmare, multe persoane care lucrează în Germania aleg să depună declarația împreună cu partenerul lor.

Clasele de impozitare în Germania – ce sunt acestea?

Sistemul fiscal din Germania diferă de cel din România datorită existenței claselor de impozitare. Contribuabilii sunt alocați acestor clase pe baza situației lor personale, iar clasa în care te afli va influența valoarea impozitului pe venit pe care trebuie să-l plătești ulterior către fisc. Reține că ești obligat să informezi oficiul fiscal despre orice schimbări care pot afecta apartenența ta la o anumită clasă de impozitare.

Concluzie

Dacă intenționezi să lucrezi sau să te stabilești în Germania, cunoașterea legislației fiscale aplicabile este un element esențial de care trebuie să te ocupi. Înțelegerea convenției de evitare a dublei impuneri și a modului în care situația ta personală influențează alegerea clasei de impozitare este extrem de importantă la depunerea declarațiilor către autorități. Acest lucru te va ajuta să eviți situațiile neplăcute și eventualele penalități pentru neplata impozitelor în Germania, precum și să îți crești șansele de a recupera o rambursare mai mare de impozit.

 

Totuși, dacă legislația fiscală germană ți se pare prea complicată, poți încredința declarația ta specialiștilor cu experiență. Completează formularul și te vom contacta, te vom ajuta cu formalitățile și vom recupera pentru tine rambursarea maximă de impozit.

Clasele de impozitare în Germania

adăugat de

Sistemul fiscal din Germania poate părea complicat pentru persoanele care încep să lucreze acolo sau care doresc să solicite pentru prima dată o rambursare de taxe din Germania. În blogul nostru, prezentăm sistematic aspectele legate de impozitul pe venit în Germania și răspundem la cele mai importante întrebări. În acest articol, vom descrie ce sunt clasele de impozitare în Germania, cum se împart acestea și cum influențează declarațiile fiscale.

Ce sunt clasele de impozitare în Germania?

La început, este important de menționat că sistemul de declarare a taxelor în Germania diferă de cel din România. Suma impozitului reținut în Germania depinde nu doar de venitul obținut, ci și de alți factori, cel mai important fiind clasele de impozitare.

Clasele de impozitare în Germania sunt categorii care permit contribuabililor să fie repartizați în grupuri adecvate, în funcție de statutul lor civil, sursele de venit și alți factori. Acest sistem este conceput pentru a ține cont de diferite circumstanțe de viață, ceea ce are un impact direct asupra poverii fiscale.

Care sunt clasele de impozitare în Germania?

Sistemul fiscal german distinge șase clase principale de impozitare; am pregătit mai jos o prezentare detaliată a fiecărei clase:

  • Clasa I de impozitare este atribuită persoanelor care nu se încadrează în alte clase de impozitare. Aceasta include persoane necăsătorite, divorțate, văduvi/văduve și persoane căsătorite al căror soț trăiește în afara Germaniei. Impozitul pentru această clasă este relativ ridicat.
  • Clasa II de impozitare este destinată persoanelor singure care nu sunt obligate să depună o declarație fiscală individuală.
  • Clasa III de impozitare este destinată persoanelor căsătorite, în special celor care susțin un soț șomer sau al căror soț este înregistrat în clasa V. Această clasă se caracterizează prin plăți anticipate mai mici de impozit, ceea ce poate duce la subplata impozitului la sfârșitul anului. Este important de reținut că contribuabilii din această clasă sunt obligați să depună o declarație fiscală anuală.
  • Clasa IV de impozitare este atribuită automat persoanelor căsătorite, unde veniturile ambilor soți sunt similare și nu există obligația de a depune o declarație individuală.
  • Clasa V de impozitare este atribuită soțului înregistrat în clasa III și implică obligația de a depune o declarație.
  • Clasa VI de impozitare este atribuită persoanelor cu mai multe surse de venit. De obicei, implică o povară fiscală ridicată și este considerată cea mai puțin favorabilă. Apartenența la această clasă impune, de asemenea, obligația de a depune o declarație fiscală.

Ce clasă de impozitare este cea mai potrivită pentru un cuplu căsătorit în Germania?

În sistemul fiscal german, la schimbarea statutului civil, soții sunt atribuiți automat clasei de impozitare IV/IV. Aceste decizii pot fi modificate la cererea soților. În funcție de ceea ce le este mai avantajos, aceștia pot alege între combinații precum IV/IV sau III/V.

Fiecare dintre aceste clase are implicații specifice asupra poverii fiscale, permițând contribuabililor din Germania să își adapteze în mod optim conturile la nevoile lor individuale. Alegerea clasei de impozitare potrivite poate influența semnificativ valoarea avansurilor lunare de impozit și reglarea finală a taxelor.

Care este diferența dintre clasa de impozitare 1 și 3 în Germania?

În clasa de impozitare 1, angajatorul face plăți anticipate regulate, care sunt deseori suficient de mari încât contribuabilii se pot aștepta la o rambursare semnificativă a taxelor la sfârșitul anului. În clasa de impozitare 3, situația este diferită. Aici, plățile anticipate sunt mult mai mici și, în unele cazuri, angajatorul poate chiar să nu plătească deloc. Ca urmare, rambursarea poate fi redusă, iar în unele cazuri poate apărea o diferență de plată către fisc.

Care este cea mai favorabilă clasă de impozitare în Germania?

Nu există un răspuns clar la această întrebare, deoarece cea mai bună clasă de impozitare depinde de situația specifică a fiecărui contribuabil. Depinde mult de veniturile acestuia, de statutul civil și de alți factori personali. În general, cei care sunt repartizați în clasa de impozitare 1 pot conta adesea pe rambursări mai mari de taxe, ceea ce face această clasă atractivă pentru mulți angajați.

Care este cea mai nefavorabilă clasă de impozitare în Germania?

Deși este dificil de spus cu exactitate, merită menționat că clasa de impozitare VI este considerată cea mai nefavorabilă. Aceasta este destinată persoanelor cu multiple surse de venit și este, de obicei, asociată cu o povară fiscală ridicată.

Este obligatoriu ca un cuplu căsătorit să se declare împreună în Germania?

În Germania, cuplurile căsătorite au opțiunea de a se declara împreună, dar nu este obligatoriu. O declarație comună este posibilă dacă celălalt soț locuiește în Uniunea Europeană; este important că, în acest caz, se ia în considerare țara de reședință a soțului, nu naționalitatea acestuia. Decizia de a depune o declarație comună sau separată poate avea un impact semnificativ asupra sumelor de impozit datorate.

Poate Finanzamt-ul să schimbe clasa de impozitare din proprie inițiativă?

Finanzamt-ul, biroul fiscal german, are dreptul de a modifica clasa de impozitare a unui contribuabil dacă constată că acesta a fost clasificat greșit. De obicei, însă, o schimbare a clasei de impozitare are loc la cererea contribuabilului sau atunci când situația personală sau familială a acestuia se schimbă, cum ar fi căsătoria, divorțul sau nașterea unui copil. Contribuabilii au obligația de a informa Finanzamt-ul despre orice modificări care pot afecta clasa de impozitare.

Concluzie

O înțelegere temeinică a împărțirii claselor de impozitare și a reglementărilor germane poate influența semnificativ rezultatul final al unei declarații fiscale. Prin urmare, este întotdeauna recomandat să consultați un consilier fiscal experimentat, care vă poate ajuta să obțineți cea mai mare rambursare posibilă din Germania.

Cum să accelerezi procesul de decontare fiscală în străinătate

adăugat de

Depunerea unei declarații fiscale la o autoritate fiscală străină poate reprezenta o provocare semnificativă pentru contribuabil. Lipsa cunoștințelor de limbă străină, necunoașterea legislației fiscale și neînțelegerea deducerilor și scutirilor fiscale pot duce la un proces de decontare îndelungat și, în final, la o rambursare fiscală scăzută. Având în vedere principiul „Necunoașterea legii nu scuză pe nimeni”, este recomandat să te echipezi măcar cu informații de bază despre cum să eficientizezi procesul de decontare fiscală în străinătate, pentru a te bucura rapid de rambursarea ta. Iată ce au pregătit experții noștri pentru tine.

Numărul de identificare fiscală

Lipsa unui număr de identificare fiscală poate încetini sau chiar împiedica procesul de decontare fiscală în străinătate. Este esențial să-l incluzi în documentele tale și să ai o înțelegere de bază despre ce este, cum se numește și unde îl poți găsi. Mai jos este o descriere scurtă a numerelor fiscale din țările în care românii lucrează cel mai des:

  • BSN (Burgerservicenummer) din Olanda – constă din nouă cifre. Este atribuit individual fiecărui contribuabil în urma unei vizite personale la primăria din Olanda.
  • Număr Național (NN) din Belgia – constă din unsprezece cifre și este atribuit pe viață oricărei persoane care lucrează legal în Belgia. Este emis după înregistrarea în registrul populației sau în registrul străinilor din Belgia.
  • Identifikationsnummer (IdNr) din Germania – este atribuit de autoritatea fiscală după înregistrarea în Germania sau după depunerea primei declarații fiscale. Constă din 11 cifre și nu conține alte caractere. Poate fi găsit pe fișa fiscală germană Lohnsteuerbescheinigung.
  • Numărul de Asigurare Națională (NINO) din Marea Britanie – Acest număr de asigurare apare sub două forme:
    • Număr Permanent – conține două litere și cifre. Este numărul individual de identificare fiscală valid în Marea Britanie, emis de Jobcentre+.
    • Număr Temporar – conține și litere și cifre, dar într-un format diferit. Este numărul intern al autorității fiscale, format din 7 cifre și o literă. Este atribuit persoanelor care încă nu s-au înregistrat la Jobcentre+, dar au început deja să lucreze în Marea Britanie.

Aceste numere se găsesc, de obicei, pe scrisori oficiale care confirmă emiterea lor, pe fișe fiscale anuale, fluturași de salariu și decizii fiscale. Este esențial să păstrezi aceste documente datorită numărului fiscal pe care îl conțin. Dacă lipsește, ar trebui să contactezi angajatorul sau autoritatea fiscală pentru a-l solicita.

Certificatul de venit

În unele țări, un certificat de venit de la autoritatea fiscală din România este necesar pentru o decontare corectă. Mai jos este o listă a țărilor care solicită acest certificat și informații despre când este necesar:

  • Olanda – Certificat UE/SEE, necesar atunci când 90% sau mai mult din venitul anual al contribuabilului este obținut în Olanda. Există excepții, cum ar fi atunci când contribuabilul a fost recunoscut ca rezident fiscal de autoritatea olandeză în anul fiscal precedent.
  • Germania – Certificat UE/SEE, întotdeauna necesar pentru toți străinii care lucrează legal în Germania.
  • Belgia – Certificat UE/SEE, necesar dacă mai mult de 75% din venitul anual al contribuabilului a fost câștigat în Belgia.
  • Austria – Certificat UE/SEE, necesar pentru muncitorii care locuiesc permanent într-o altă țară decât Austria.

Ce se întâmplă dacă contribuabilul nu atașează certificatul la declarația fiscală sau dacă acesta este incorect? Autoritatea fiscală străină poate solicita un nou certificat, întârziind decontarea. De aceea, este recomandat să furnizezi acest document încă de la începutul procesului, pentru a evita pierderea de timp mai târziu.

Vestea bună este că întotdeauna poți face apel la o decizie fiscală emisă fără certificat. Cu toate acestea, este bine să nu întârzii, deoarece autoritatea acceptă astfel de apeluri doar într-o perioadă limitată de timp.

Documentația completă este esențială

Un set bine pregătit de documente accelerează procesul de depunere a declarației fiscale în străinătate. Ce înseamnă acest lucru? Include toate informațiile necesare, anexele și datele pentru emiterea unei decizii fiscale și pentru acordarea unei rambursări. Acest lucru ușurează mult munca funcționarilor fiscali și asigură că decizia este luată rapid și eficient. Prin urmare, atunci când îți decontezi taxele în străinătate, asigură-te că ai toate anexele necesare, în special cele legate de deduceri fiscale. Dacă lipsește ceva, autoritatea va solicita acele documente, prelungind procesul.

Cel mai bine putem ilustra acest aspect cu exemplul declarațiilor fiscale din Germania. Gama de deduceri fiscale disponibile în Germania este foarte largă. Contribuabilii pot solicita deduceri pentru costurile de deplasare, cheltuieli de cazare în Germania, costuri de mutare, tratamente medicale pe termen lung sau chiar pentru curățarea hainelor de lucru! Dar fiecare cost trebuie documentat. Există deduceri unde este suficient un certificat de la angajator, cum ar fi indemnizația de delegare. Totuși, în unele cazuri, cum ar fi deducerea pentru gospodărie dublă, documentația suplimentară este amplă, incluzând contracte de închiriere pentru locuința din Germania și din țara de origine, dovezi ale cheltuielilor aferente și un certificat special de la primărie pe un formular dedicat.

Asistență profesională

Cele mai mari obstacole în calea unei decontări fiscale rapide în străinătate sunt necunoașterea legislației fiscale, a documentației și a procedurilor, precum și barierele lingvistice. De aceea, în cazul oricăror îndoieli, merită să cauți sprijin profesional din partea companiilor specializate în decontările fiscale în străinătate. Aceste companii dețin cunoștințe detaliate despre proceduri și documentele necesare și pot colabora cu autoritatea fiscală străină în numele contribuabilului în toate aspectele, până la primirea rambursării. Uneori, un consultant certificat poate ajuta la obținerea unei fișe fiscale, la prelungirea termenului de depunere a declarației sau la trimiterea unei scrisori către autoritățile fiscale în numele contribuabilului. Este de luat în considerare apelarea la un consultant pentru a te asigura că procesul de decontare este rapid, eficient și lipsit de complicații inutile.

Decontări fiscale în Germania – Ce trebuie să știi?

adăugat de

În Germania, există numeroase scutiri și facilități fiscale care pot crește valoarea rambursării de impozite la care ești eligibil. Mai jos, le-am descris pe cele mai frecvente, care sunt aplicate de obicei clienților noștri. Dacă dorești să afli cum să îți maximizezi potențiala returnare de impozite, te invităm să citești în continuare.

 

Eligibilitatea pentru decontările fiscale – Da sau Nu? De ce depinde?

În Germania, fiecare contribuabil are dreptul la decontări fiscale, indiferent de situația sa profesională sau personală. Cu toate acestea, nu toate decontările influențează valoarea rambursării sau a obligațiilor fiscale. Pentru ca deducerile fiscale să aibă un impact asupra declarației tale de impozit, trebuie să ai o obligație fiscală nelimitată în Germania.

 

Un contribuabil are o obligație fiscală nelimitată dacă îndeplinește unul dintre următoarele criterii într-un anumit an fiscal:

  • are reședință înregistrată în Germania;
  • a lucrat în Germania, continuu, timp de cel puțin 183 de zile;
  • obține venituri în afara Germaniei care nu depășesc pragul de venit stabilit de autoritățile fiscale. Acest prag variază în fiecare an fiscal. În 2022, acesta a fost de 5.173 de euro pentru declarațiile individuale și de 10.347 de euro pentru declarațiile comune.

Dacă nu știi sigur că îndeplinești oricare dintre aceste cerințe, te rugăm să ne contactezi, iar noi te putem ajuta să stabilești eligibilitatea.

 

Care sunt decontările fiscale cel mai des aplicate în declarațiile fiscale germane?

Gama de decontări fiscale din Germania este foarte largă, așa că am selectat cele mai frecvente deduceri experimentate de compania noastră.

Gospodăria dublă – una dintre cele mai avantajoase deduceri fiscale, dar și una dintre cele mai complexe din punct de vedere al documentelor. Pentru a se califica, contribuabilul trebuie să mențină o reședință în România și, în același timp, să plătească chirie pentru o cameră sau un apartament în Germania, pe perioada în care lucrează. În ambele cazuri, este necesară dovada proprietății sau a contractului de închiriere pentru proprietățile din România și confirmarea plății chiriei în Germania. În plus, cheltuielile legate de renovarea apartamentului, cum ar fi zugrăvirea sau achiziționarea de mobilier și electrocasnice, pot crește și mai mult decontarea. Sunt necesare chitanțe justificative sau extrase bancare care să confirme aceste costuri.

În cazul în care contribuabilul a făcut naveta între cele două locuri de reședință în timpul serviciului, costurile acestor deplasări pot fi, de asemenea, decontate. Pentru aceasta, sunt esențiale chitanțele de combustibil și de întreținere a vehiculului, precum și facturile pentru inspecțiile periodice ale vehiculului.

Naveta la locul de muncă în Germania – această decontare permite includerea costurilor de navetă între locul de reședință și locul de muncă din Germania. Pentru a o solicita, contribuabilul trebuie să furnizeze adresa de reședință și adresa locului de muncă. În cazul în care utilizează o mașină pentru navetă, sunt necesare bonurile de benzină și de întreținere a vehiculului, în timp ce pentru transportul public trebuie furnizate copii ale biletelor de tren, autobuz sau avion.

Angajări temporare – această decontare se referă la munca prestată în Germania în afara sediului principal al angajatorului. Se acordă cel mai frecvent angajaților din industrii marcate de o mobilitate ridicată și de schimbări frecvente ale locului de muncă, cum ar fi muncitorii din construcții, șoferii sau angajații repartizați temporar la o altă filială a companiei. Solicitarea acestei decontări se bazează, de obicei, pe cifrele introduse de angajator în caseta 20 din Lohnsteuerbescheinigung anual. În majoritatea cazurilor, obținerea unui certificat special din partea angajatorului, „Bescheinigung Auswärtstätigkeiten”, este suficientă pentru a confirma eligibilitatea. Această decontare nu trebuie confundată cu activitățile de muncă internaționale.

Alocație pentru copii – disponibilă pentru persoanele care au copii în întreținere cu vârsta sub 18 ani sau cu vârsta de până la 25 de ani, dar care sunt încă la studii. Contribuabilii care fac parte din tranșele de impozitare 1 – 4 pot solicita această alocație dacă venitul lor anual în Germania depășește 34.000 euro per persoană activă. În cazul în care ambii părinți lucrează în Germania, venitul combinat trebuie să depășească 64.000 euro.

Un aspect crucial al acestei decontări specifice este eligibilitatea contribuabilului pentru alocația germană pentru copii, Kindergeld. În cazul în care contribuabilul este eligibil, biroul fiscal va stabili dacă acordă decontarea sau îl sfătuiește pe contribuabil să solicite alocația pentru copii. În cazul în care contribuabilul nu are dreptul la această subvenție, acesta se poate califica pentru decontare dacă îndeplinește celelalte cerințe.

Pe lângă decontările enumerate mai sus, merită menționat faptul că există și alte deduceri fiscale care pot fi aplicate. Acestea nu sunt la fel de frecvent utilizate ca cele menționate anterior, așa că, dacă dorești să-ți verifici eligibilitatea pentru oricare dintre ele, te rugăm să ne contactezi. Îți putem verifica eligibilitatea și te putem ajuta să strângi documentația necesară. Facilitățile fiscale suplimentare pe care le calculăm includ:

  • decontări pentru îmbrăcăminte de serviciu;
  • cheltuieli pentru formare și educație;
  • plata pensiei alimentare;
  • costurile legate de divorț;
  • cheltuielile medicale efectuate în Germania;
  • costurile de întreținere a unui copil cu handicap.

Confirmarea dreptului la decontări – ce trebuie reținut?

Pentru a te asigura că o decontare fiscală este recunoscută, este esențial să furnizezi cât mai multe documente pentru a îți confirma eligibilitatea. Prin urmare, adună cu meticulozitate toate documentele care justifică costurile sau cheltuielile suplimentare. Fiecare factură sau chitanță îți crește șansele de a primi cea mai favorabilă rambursare de impozit. În cazul anumitor decontări, cum ar fi angajările temporare, este, de asemenea, o idee bună să îți contactezi angajatorul pentru documente suplimentare care să îți susțină cererea.

Dacă nu știi sigur care sunt documentele pe care trebuie să le întocmești sau dacă ai întrebări suplimentare cu privire la declarațiile fiscale în Germania, te rugăm să contactezi compania noastră prin e-mail sau telefonic: [email protected], tel.: 031 780 90 94

Administrația Fiscală Belgiană a început să trimită cereri de reglementare

adăugat de

Ca în fiecare an, Administrația Fiscală Belgiană a început să trimită cereri de reglementare. Persoanele care au lucrat în Belgia în 2022 pot primi corespondență specifică, denumită „cartea verde”.

Scrisoarea are titlul „Aangifte in de belasting van niet-inwoners aanslagjaar 2023”. Dacă contribuabilul a primit un astfel de document, trebuie să înceapă reglementarea cât mai curând posibil. Scrisoarea indică data până la care declarația trebuie primită de la administrația fiscală. Mai jos este o fotografie a documentului. Aici, biroul a stabilit un termen limită până la 24 noiembrie 2023.

Fiecare contribuabil care desfășoară activități legale în Belgia este obligat să-și reglementeze impozitul. Prin trimiterea cererilor, biroul încurajează contribuabilii să depună documentele rapid; nerespectarea termenului poate duce la aplicarea de penalități și dobânzi.

Noi am decontat taxele în Belgia de ani de zile – știm ce reduceri și opțiuni de reglementare ar trebui alese pentru ca declarația să fie pregătită corect și în cea mai favorabilă manieră. Vă încurajăm să profitați de cunoștințele și experiența specialiștilor noștri.

Decontarea taxelor din Olanda – informații utile

adăugat de

Olanda este una dintre cele mai atractive destinații pentru românii care caută oportunități de angajare în străinătate. De aceea, am alcătuit o selecție de informații esențiale pentru cei interesați să lucreze în această țară.

Unde ar trebui să depun declarația fiscală?

Autoritatea responsabilă pentru decontările fiscale în Olanda este Belastingdienst, biroul fiscal olandez. Orice persoană care a lucrat legal în această țară și al cărei angajator a dedus plăți anticipate pentru impozitul pe venit poate solicita rambursarea impozitelor plătite în plus. Această situație apare atunci când plățile în avans au fost mai mari decât impozitul efectiv datorat, ceea ce dă dreptul contribuabilului să solicite rambursarea excedentului de impozit plătit. În cazul în care angajatorul a dedus un impozit prea mic, va figura o plată insuficientă, care trebuie plătită la biroul fiscal după primirea deciziei.

Când trebuie să depun declarația de impozit la biroul fiscal?

În Olanda, aveți la dispoziție un termen de până la cinci ani pentru a vă deconta impozitele. De exemplu, în 2023, puteți depune o declarație fiscală pentru anii 2018-2022. O excepție de la această regulă este atunci când biroul fiscal trimite contribuabilului o cerere de depunere a unei declarații fiscale, cunoscută sub numele de „Aangiftebrief”. Această scrisoare stabilește un termen individual, iar nerespectarea acestuia duce la o penalitate de 385 de euro. Este esențial să nu ignorați astfel de solicitări și să trimiteți declarația fiscală.

De ce aveți nevoie pentru decontarea taxelor?

Pentru a demara procesul de regularizare a impozitelor, contribuabilul trebuie mai întâi să aibă documente care să confirme veniturile sale pentru perioada respectivă. Astfel de documente includ declarația anuală, numită „Jaaropgaaf”, sau ultimul fluturaș de salariu, cunoscut sub numele de „Salaris”. De asemenea, este esențial să se furnizeze datele exacte de angajare și să se includă documente care să confirme veniturile din alte surse, cum ar fi alocațiile. De asemenea, sunt necesare informații despre veniturile obținute în alte țări, de exemplu, în România. În plus, contribuabilul trebuie să furnizeze BSN (Burgerservicenummer), numărul de identificare fiscală.

BSN – cum se obține și unde se găsește?

BSN sau „burgerservicenummer” este un număr personal de identificare emis în Olanda atunci când începeți să lucrați acolo. Acesta este format din nouă cifre. Pentru a-l obține, trebuie să vă deplasați la primăria localității olandeze în care locuiți și să depuneți personal o cerere. Majoritatea agențiilor de ocupare a forței de muncă oferă asistență pentru obținerea unui BSN. Odată ce cererea este aprobată, autoritatea fiscală atribuie automat BSN-ul și oferă un document de confirmare, care trebuie păstrat pentru referințe viitoare. Dacă, dintr-un motiv neprevăzut, confirmarea BSN-ului se pierde, îl puteți contacta pe angajatorul dumneavoastră pentru a o obține. De asemenea, puteți găsi BSN-ul dumneavoastră pe fișa fiscală anuală, „Jaaropgaaf”.

Jaaropgaaf – ce înseamnă?

Jaaropgaaf este o declarație fiscală anuală emisă de angajatori pentru fiecare persoană angajată legal. Acesta conține informații despre veniturile obținute, impozitele și contribuțiile reținute. Angajatorii o emit și o trimit angajaților la începutul noului an, până cel târziu la sfârșitul lunii martie.

Ce se întâmplă dacă nu primesc Jaaropgaaf?

Lipsa acestui document de la angajatorul dumneavoastră nu înseamnă că nu puteți solicita returnarea impozitului. În cazul în care angajatorul dumneavoastră nu vă trimite documentul până la sfârșitul lunii martie, trebuie să îl contactați și să solicitați eliberarea acestuia din nou. În cazul în care nu puteți obține Jaaropgaaf pe cont propriu, compania noastră vă poate ajuta prin contactarea angajatorului dumneavoastră sau a biroului fiscal. Pentru a face acest lucru, vă rugăm să ne furnizați numele, adresa și datele de contact ale companiei unde ați lucrat.

Rezidența fiscală – ce este și ce reprezintă?

Statutul de rezidență fiscală în Olanda este obținut de contribuabilul ale cărui venituri obținute în afara Olandei reprezintă cel puțin 90% din venitul său total. Acest statut îi conferă contribuabilului dreptul de a solicita avantaje fiscale, ceea ce duce la o rambursare mai mare a impozitului. Pentru a dovedi statutul de rezidență fiscală, trebuie să includeți un certificat de venit de la autoritatea fiscală din UE/SEE, Spațiul Economic European, împreună cu declarația fiscală. Dacă un contribuabil câștigă în Olanda mai puțin de 90% din venitul său, acesta este considerat nerezident în termeni fiscali. Aceștia sunt în continuare eligibili pentru o returnare a impozitului, dar nu sunt posibile beneficii fiscale. Dacă nu sunteți sigur de statutul dumneavoastră de rezident și doriți să îl verificați, nu ezitați să ne contactați și vă vom ajuta în procesul de verificare.

Ce beneficii fiscale puteți solicita?

În cazul în care un contribuabil are statutul de rezident fiscal, acesta poate solicita beneficii fiscale, ceea ce îi poate mări suma rambursării impozitului. Iată câteva exemple de beneficii fiscale pe care le puteți solicita la biroul fiscal:

  • alocație pentru copiii cu vârsta de până la 12 ani – disponibilă pentru persoanele fizice care au un venit de cel puțin 5.219 euro în Olanda și care locuiesc cu copilul timp de cel puțin șase luni;
  • deducerea costurilor de transport public – aplicabilă dacă contribuabilul îndeplinește două condiții: distanța dintre locul de reședință din Olanda și locul de muncă este mai mare de 10 kilometri și dacă face naveta la serviciu cel puțin o zi pe săptămână;
  • deducerea pensiei alimentare și a altor plăți de întreținere – dacă un contribuabil plătește pensie alimentară fostului soț, poate deduce aceste plăți prin declarația de impozit;
  • beneficiu de înregistrare – disponibil atunci când contribuabilul are o înregistrare oficială de reședință în Olanda, fie temporară, fie permanentă.

Declarația fiscală a soțului/soției – ce este aceasta?

Declarația de impozit pentru soț/soție este o modalitate de a recupera impozitele împreună cu un partener fiscal care locuiește în România. Aceasta permite atât persoanei fizice care lucrează în străinătate, cât și partenerului său care locuiește în România să solicite o returnare de impozit. Pentru a fi eligibili pentru această metodă, ambii parteneri trebuie să aibă o diplomă de bacalaureat, să obțină un venit minim de 10.000 de euro în Olanda și să plătească un impozit de cel puțin 800 de euro. Este important de menționat că această opțiune nu este exclusivă pentru soți. Un partener fiscal poate fi, de asemenea, o persoană cu care contribuabilul are un copil, o gospodărie comună sau o reședință comună.

Care sunt limitele fiscale în Olanda?

Valoarea impozitului plătit către autoritatea fiscală depinde de venitul anual obținut. Nivelul venitului determină rata de impozitare aplicată pentru a calcula obligația fiscală. În Olanda, începând cu anul 2022, există doar două rate de impozitare a veniturilor pentru persoanele fizice sub vârsta de pensionare:

– venituri până la 69.397 euro – cota de impozitare: 37,07%

– venituri peste 69.397 euro – rata de impozitare: 49.5%

Concluzie privind decontarea taxelor – rambursare sau plată insuficientă?

Atunci când Belastingdienst finalizează decontarea, acesta o confirmă printr-un document de decizie fiscală numit „Aanslag”. Acest document conține informații despre rambursarea aprobată sau despre valoarea oricărei plăți insuficiente. În cazul unei plăți insuficiente, documentul oferă, de asemenea, detalii pentru efectuarea plății, inclusiv suma, numărul de cont bancar și referința de plată. Dacă aveți întrebări legate de returnarea impozitelor din Olanda, nu ezitați să contactați compania noastră prin e-mail sau telefon:

e-mail: [email protected], telefon: +31 780 90 94

Returnarea impozitului din Austria – cine și de cât beneficiază?

adăugat de

Oricine lucrează legal pe teritoriul Austriei, are obligația să plătească impozitul pe venit în această țară, pe care angajatorul îl transmite, în mod normal, direct către Oficiul Fiscal competent. După încheierea anului fiscal, angajatorul ar trebui să îi transmită angajatului documentul L16, pe baza căruia se poate efectua calcularea impozitului și obținerea returnării impozitului din Austria. Cine este obligat să își calculeze impozitul? Ce sume pot fi obținute? Răspunsul la aceste întrebări se află în articolul de mai jos.

Obligația calculării impozitului în Austria

Persoanele care lucrează în Austria și care dețin statutul de rezident acolo (obligație fiscală nelimitată), au datoria de a-și calcula impozitul la Finanzamtul austriac, dacă venitul lor anual a depășit suma de 12.000 euro. Rezident este considerată orice persoană care a lucrat în Austria neîntrerupt peste jumătate de an (183 zile) sau ale cărei venituri din Austria reprezintă cel puțin 90% din toate veniturile obținute în acel an fiscal.

În cazul în care contribuabilul a lucrat mai puțin de 183 de zile în decursul unui an, în continuare poate efectua calcularea impozitului, profitând de obligația fiscală limitată. Posibilitatea unei asemenea calculări intervine dacă:
– contribuabilul este cetățean al unui stat membru al Uniunii Europene,
– venitul contribuabilului din afara Austriei nu a depășit 11.000 euro,
– contribuabilul are domiciliul în Austria.

Persoanele care nu dețin statutul de rezident (obligația fiscală limitată), nu au obligația de a-și calcula impozitul în Austria, însă au în continuare posibilitatea depunerii voluntare a declarației, prin rezultatul căreia pot obține returnarea impozitului plătit în plus. În cazul în care calculul indică faptul că respectivul contribuabil care nu este rezident are o plată insuficientă în Oficiu, Finanzamt respinge automat o asemenea cerere și acest lucru nu are nicio consecință pentru contribuabil, pentru că Oficiul, în asemenea situații, nu solicită decontarea subplății.

Merită, de asemenea, să reținem că Finanzamt-ul austriac are dreptul de a cita orice persoană care a obținut venituri în această țară, să își calculeze impozitul. Atunci intervine obligația calculării, chiar dacă situația contribuabilului nu a indicat inițial o asemenea obligație.
Cât este returnarea impozitului din Austria?

Valoarea returnării depinde de situația exactă a contribuabilului. În prezent, valoarea medie a returnării impozitului din Austria este de 965 euro.

Persoanele care nu au depășit valoarea neimpozabilă (11.000 euro) au posibilitatea de a cere returnarea maximă posibilă, adică suma totală plătită de angajator pentru impozitul pe venit.

Chiar dacă legislația fiscală austriacă este similară cu cea germană, în Austria există posibilitatea efectuării calculării impozitului împreună cu soțul/soția. Însă, în situațiile în care valoarea neimpozabilă a fost depășită, calcularea obligatorie a impozitului poate fi în continuare benefică pentru contribuabil. Adăugarea diurnelor poate crește semnificativ rambursarea. În plus, există o serie de scutiri care au, de asemenea, un impact pozitiv asupra rezultatului calculării, și anume:
– scutire de taxe pentru administrarea a două gospodării,
– scutirea pentru copii (persoanelor care beneficiază de indemnizația Familienbehilfe),
– deducerea costurilor de deplasare la locul de muncă,
– deducerea costurilor medicale.

Pentru a beneficia de scutire, este neapărată deținerea documentelor, care sunt dovada corectitudinii calculării acesteia; de ex., în cazul calculării costurilor de deplasare la muncă, trebuie să avem chitanțele sau biletele care confirmă atât deplasările între locul domiciliului din Austria și locul de muncă, cât și pentru călătoriile din România spre Austria. În cazul lipsei acestor documente, trebuie să deținem adresele domiciliului și locului de muncă, pentru că în anumite cazuri sunt, de asemenea, o bază pentru obținerea scutirilor.

Dacă ați lucrat în Austria și doriți să efectuați o calculare optimă a impozitului și în conformitate cu legea, vă încurajăm să completați formularul, iar Consultantul nostru vă va contacta și vă va oferi informații detaliate pe tema unei asemenea calculări.