Germania

Plafonul neimpozabil în Germania în 2025 – care este valoarea acestuia?

adăugat de

Orice persoană care lucrează în Germania este obligată să plătească impozit pe venit. Totuși, suma datorată este influențată de plafonul neimpozabil. Dacă venitul impozabil al unei persoane se încadrează în acest plafon, ea poate primi înapoi integral impozitul plătit către fiscul german pe parcursul anului. Dar cât este acest plafon neimpozabil în Germania și cine poate beneficia de el?

 

Modificări ale plafonului neimpozabil în Germania în 2025

În 2025, plafonul neimpozabil în Germania este de 12.096 euro pentru o persoană singură și de 24.192 euro pentru un cuplu care face declarația fiscală împreună.

Acest plafon se modifică anual, deoarece este calculat în funcție de situația economică actuală din țară (inclusiv inflația și costul vieții). Este important de știut că declarațiile de venit în Germania pot fi făcute retroactiv pe o perioadă de până la patru ani. De aceea, pe lângă valorile actuale, este util să le cunoaștem și pe cele din anii anteriori.

Cât era plafonul neimpozabil în Germania în 2024?

În 2024, plafonul neimpozabil era de 11.604 euro pentru persoanele singure și 23.208 euro pentru cuplurile căsătorite. A fost o creștere semnificativă față de anul 2023, când valorile au fost de 10.908 euro pentru o persoană și 21.816 euro pentru un cuplu.

 

Cât era plafonul neimpozabil în Germania în 2023?

Plafonul neimpozabil reprezintă venitul anual care nu este supus impozitării. Sistemul fiscal german prevede că această limită se poate modifica anual. Astfel, în 2023, plafonul a crescut de la 10.347 euro (în 2022) la 10.908 euro.

Partajarea impozitului cu soțul sau soția nu exclude aplicarea plafonului individual. Într-un astfel de caz, suma neimpozabilă este dublă. De exemplu, dacă unul dintre soți nu are venituri, celălalt poate câștiga până la 21.816 euro fără să plătească impozit în 2023.

 

Cum se calculează plafonul neimpozabil în Germania?

Impozitul pe venit se calculează anual. În 2024, plafonul neimpozabil pentru persoanele fizice autorizate (self-employed) este de 11.604 euro. Deși nu se calculează lunar, suma echivalentă ar fi de aproximativ 967 euro/lună.

Este important de menționat că, în cazul unei declarații fiscale în Germania, veniturile globale (din toate sursele, nu doar din Germania) sunt luate în calcul. Astfel, dacă o persoană câștigă sub plafonul neimpozabil din Germania, dar are venituri mai mari în alte țări, acestea trebuie incluse în calcul.

Până la ce sumă nu trebuie să declari venituri în Germania?

Plafonul neimpozabil se aplică tuturor persoanelor care sunt rezidente fiscale în Germania. Cei care au centrul principal de interes în altă țară se încadrează la rezidență fiscală limitată.

Rezidența fiscală se stabilește în funcție de unde persoana locuiește mai mult de jumătate de an (peste 183 de zile), unde are centrul vieții sale sau de unde își obține peste 90% din venituri. Cei cu rezidență fiscală limitată în Germania nu pot beneficia de toate deducerile și scutirile, inclusiv plafonul neimpozabil.

De asemenea, persoanele încadrate în clasa de impozitare VI (cei care au mai multe locuri de muncă) nu beneficiază complet de plafonul neimpozabil. În acest caz, al doilea angajator nu aplică plafonul în calculul impozitului lunar.

Dacă vrei să afli mai multe despre cine trebuie să-și declare veniturile în Germania și cum poți evita amenda pentru nedepunerea declarației, te invităm să citești articolul nostru: „Penalizare pentru neplata impozitului în Germania – cum poate fi evitată”

 

Plafonul neimpozabil în Germania în anii anteriori

  • în 2021: 9.744 euro pentru persoane singure și 19.488 euro pentru cupluri;
  • în 2020: 9.408 euro pentru persoane singure și 18.816 euro pentru cupluri.

Aceste valori sunt importante dacă ai lucrat în Germania în trecut, dar nu ai depus încă declarația fiscală. Veniturile obținute în Germania pot fi declarate retroactiv pe o perioadă de până la patru ani.

 

Câștigurile în Germania în 2025

adăugat de

Germania atrage de ani buni lucrători din întreaga Europă, oferind condiții de muncă stabile și salarii competitive. Fiind unul dintre pilonii economiei europene, Germania oferă o gamă largă de oportunități de carieră atât pentru profesioniști, cât și pentru muncitorii calificați. În acest articol, vom răspunde celor mai frecvente întrebări despre salariile din Germania în 2025 și 2024, salariul minim național, câștigurile medii și perspectivele de angajare pentru cetățenii români. Vei afla, de asemenea, care sunt domeniile cu deficit de personal și ce tipuri de sporuri salariale poți primi atunci când lucrezi în Germania.

 

Care este salariul minim în Germania în 2025?

Începând cu 1 ianuarie 2025, salariul minim orar în Germania a crescut la 12,82 euro, o majorare de 41 de cenți față de anul anterior. În cazul unui loc de muncă full-time (40 de ore pe săptămână), aceasta înseamnă un salariu brut de aproximativ 2.230 euro pe lună.

Modificările afectează și angajații cu Minijob – plafonul de câștig lunar a fost majorat de la 538 euro la 556 euro, ceea ce înseamnă 18 euro în plus, fără a crește numărul de ore lucrate.

Această creștere vine ca răspuns la scumpirea costurilor de trai, cum ar fi energia, chiria și inflația, care influențează cheltuielile zilnice. Sindicatele și guvernul federal au susținut această măsură pentru a îmbunătăți situația financiară a celor plătiți cu salariul minim, în special în sectoarele precum catering, îngrijire și logistică.

Deși creșterea la 12,82 euro brut pe oră înseamnă un salariu net mai mare, suma finală primită de angajat „în mână” depinde de mai mulți factori: clasa de impozitare, contribuțiile sociale și alte rețineri.

 

Cât a fost salariul minim național în Germania în 2024?

În 2024, salariul minim brut național a fost de 12,41 euro pe oră – suma minimă pe care un angajator era obligat să o plătească pentru fiecare oră lucrată. Totuși, salariul net primit de angajat era mai mic, în funcție de:

  1. Clasa de impozitare – Există 6 clase fiscale în Germania. Fie că ești necăsătorit, căsătorit, ai copii sau ești separat legal, fiecare clasă influențează suma impozitată. Clasele fiscale mai înalte presupun impozite mai mari.
  2. Contribuțiile sociale – Acestea includ:
    1. Asigurare de sănătate
    2. Asigurare de pensie
    3. Asigurare de șomaj
    4. Asigurare de îngrijireAceste contribuții însumează aproximativ 20–25% din salariul brut, reducând semnificativ venitul net.
  3. Alte rețineri – Pot include contribuții sindicale, asigurări suplimentare de sănătate, dar și eventuale deduceri fiscale. Situația personală a angajatului influențează direct suma netă primită.

Care sunt tarifele orare în Germania în 2025?

Tarifele orare variază în funcție de domeniu, experiență și regiune. În 2025, salariul minim orar de 12,82 euro brut se aplică sectoarelor care nu au stabilite alte tarife minime prin contracte colective.

În industriile specializate, tarifele sunt mult mai mari. De exemplu:

  • În IT, salariul orar variază între 25 și 40 euro, în funcție de calificare și rol (programatori, ingineri de rețea, specialiști în securitate cibernetică).
  • În construcții, lucrătorii câștigă între 15 și 20 euro pe oră, în funcție de experiență și specializare (dulgheri, zidari, operatori de utilaje).

Unele sectoare au contracte colective de muncă care impun salarii minime mai mari decât cel național, cum ar fi în sănătate (îngrijitori, asistente) sau în logistică.

Diferențele sunt și geografice – în vestul Germaniei sau în orașe precum München, Frankfurt sau Berlin, salariile sunt mai mari decât în regiunile estice, din cauza costului mai ridicat al vieții și cererii mai mari pentru forță de muncă calificată.

 

Care este salariul mediu în Germania în 2025?

Salariul mediu brut în Germania în 2025 este de aproximativ 4.300 euro pe lună. Această medie include toate industriile și regiunile, dar salariile reale pot varia semnificativ în funcție de domeniu, locație și condițiile individuale de angajare.

Salariul net final depinde de clasa de impozitare și contribuțiile obligatorii (asigurări sociale, sănătate, pensie).

 

În ce domenii este lipsă de personal în Germania?

Germania se confruntă cu deficit de personal în următoarele domenii:

  • Sănătate: asistente, medici, îngrijitori de bătrâni – cererea este în continuă creștere din cauza îmbătrânirii populației.
  • Meserii tehnice: ingineri, mecanici, electricieni – foarte căutați pe fondul dezvoltării industriale și al tranziției energetice.
  • Construcții și logistică: lipsa de muncitori calificați este o problemă constantă, mai ales în infrastructură și transport.

Cât câștigă, în medie, un român în Germania?

Un cetățean român care lucrează în Germania câștigă, în medie, între 2.000 și 2.500 euro net pe lună, în funcție de domeniu, experiență și regiune.

În sectorul construcțiilor, preferat de mulți români, salariile variază între 2.000 și 2.200 euro net, în funcție de specializare și calificare.

 

Care sunt meseriile bine plătite în Germania?

Printre cele mai bine plătite profesii se numără:

  • IT, inginerie și medicină
    • IT: între 5.000 și 8.000 euro brut/lună, peste 10.000 în poziții manageriale
    • Ingineri (auto, automatizări): între 4.500 și 7.500 euro brut
    • Medici specialiști/chirurgi: peste 10.000 euro brut
    • Asistente medicale: salarii atractive, mai ales din cauza deficitului de personal
    • Sector financiar (manageri): între 6.000 și 9.000 euro brut, cu posibilități de peste 10.000 euro în funcții înalte

Aceste profesii necesită calificări înalte și experiență, fiind esențiale pentru economia germană.

 

Ce sporuri salariale se acordă în Germania?

În Germania, angajații pot beneficia de:

  • Prime de Crăciun (Weihnachtsgeld)
  • Prime de vacanță (Urlaubsgeld)
  • Bonusuri de performanță
  • Decontare transport
  • Mese subvenționate
  • Sporuri pentru ore suplimentare și muncă de noapte

 

Concluzie

Munca în Germania oferă numeroase avantaje, atât din punct de vedere salarial, cât și al beneficiilor suplimentare. Cunoașterea salariului minim, a câștigurilor medii și a domeniilor cu deficit de forță de muncă te poate ajuta să-ți planifici mai bine cariera. Dacă locuiești deja în Germania, este important să știi și ce tipuri de sporuri și beneficii poți accesa pentru a-ți crește bugetul familial.

Penalizare pentru neplata impozitului în Germania – cum poate fi evitată

adăugat de

Cine trebuie să își depună declarația de impozit în Germania?

În Germania, distingem două categorii de contribuabili. Prima categorie este obligată să depună declarația anuală de impozit, iar a doua o poate face voluntar. Cu toate acestea, merită menționat că, în majoritatea cazurilor, este avantajos să depui declarația, indiferent de obligația legală. Motivul principal este recuperarea impozitului plătit în plus în Germania.

În acest articol, ne vom concentra pe prima categorie de contribuabili. Obligația de a depune declarația anuală de impozit pe venit este reglementată de §149 din Codul Fiscal German (Abgabenordnung).

Se poate presupune că obligația absolută de a depune declarația de impozit apare atunci când contribuabilul primește o notificare oficială în acest sens. Orice persoană care primește o astfel de scrisoare trebuie să răspundă corespunzător. Fiecare contribuabil are responsabilitatea de a se asigura că declarația ajunge la Finanzamt (oficiul fiscal). Totuși, în practică, lucrurile nu stau mereu așa. Corespondența oficială este trimisă în limba germană și conține un vocabular tehnic, motiv pentru care este adesea ignorată.

Amenzi pentru nedeclararea impozitului în Germania și notificările fiscale

Este important de știut că ignorarea constantă a notificărilor fiscale poate fi considerată o contravenție gravă sau chiar o infracțiune. Neplata impozitelor în Germania poate fi pedepsită cu până la 5 ani de închisoare sau cu o amendă de până la 10.000 €. Cu toate acestea, dacă este prima dată când oficiul fiscal solicită depunerea declarației, nu se aplică imediat sancțiuni. În următoarea notificare, oficiul informează contribuabilul că veniturile pot fi estimate pe baza ultimei declarații depuse și că poate face o regularizare automată. Totuși, o astfel de regularizare este întotdeauna dezavantajoasă, deoarece nu sunt luate în calcul eventualele deduceri fiscale.

La a treia și ultima notificare, oficiul fiscal poate impune o amendă care variază între 200 € și 500 €. Chiar și după plata acestei amenzi și emiterea deciziei de impunere, responsabilitatea nu dispare. Contribuabilul este în continuare obligat să depună documentele necesare pentru a evita penalizări suplimentare și mai severe.

Atenție: chiar dacă nu ai lucrat în Germania într-un anumit an și primești o astfel de notificare, este important să răspunzi imediat. Lipsa unui răspuns poate atrage de asemenea o amendă.

Ce penalizări pot fi aplicate în Germania pentru nerespectarea obligațiilor fiscale?

  • Verspätungszuschlag – penalitate pentru depunerea cu întârziere a declarației de impozit. Pentru fiecare lună de întârziere (sau începutul unei luni), se poate adăuga 0,25% din suma datorată, dar nu mai puțin de 25 €. Penalitatea se adaugă la suma de plată sau se reține din rambursarea impozitului.
  • Säumniszuschlag – majorare pentru întârzierea plății unei diferențe de impozit. Această penalitate se aplică doar în cazul în care ai de plată un impozit suplimentar și este de 1% din suma neachitată. Această sancțiune este prevăzută clar în legislație și nu poate fi contestată.
  • Zwangsgeld – amendă coercitivă. Aceasta este stabilită de oficiul fiscal în funcție de istoricul contribuabilului, cum ar fi existența unor datorii sau întârzieri anterioare în plată.

 

Până când trebuie să depun declarația de impozit pentru a evita penalizările?

Așa cum am menționat, legislația germană face diferența între contribuabilii obligați și cei care pot depune declarația în mod voluntar. Fiecare categorie are un termen limită specific.
În cazul unei declarații voluntare, legea permite depunerea acesteia cu până la 4 ani în urmă. Perioada fiscală se încheie la 31 decembrie al anului în cauză. Așadar, în 2025 se pot depune declarații pentru anii fiscali 2021–2024.
Dacă vrei să afli mai multe despre taxele din Germania, te încurajăm să citești articolul nostru de pe blog: Taxe în Germania.

Este recomandat să apelezi la un consultant fiscal – Steuerberater?

Complexitatea legislației fiscale poate fi o provocare pentru persoanele care lucrează în Germania, mai ales dacă nu vorbesc limba sau nu sunt familiarizate cu formalitățile administrative. La Euro-Tax.ro, îți oferim nu doar experiență și cunoștințe, ci și siguranță și optimizare fiscală. Apelând la serviciile noastre, eviți greșelile frecvente care pot duce la amenzi sau alte consecințe financiare.

Suntem calificați ca Steuerberater (consultanți fiscali autorizați în Germania) și ne asumăm întreaga responsabilitate pentru documentele pe care le transmitem, asigurând corectitudinea lor și ocupându-ne direct de eventualele clarificări cu autoritățile.

Așadar, dacă nu ai încheiat încă formalitățile fiscale – vino la noi. Îți pregătim declarația de impozit, aplicăm eventualele deduceri și te ajutăm să recuperezi cât mai mult din taxele plătite în Germania!

Finanzamt, biroul fiscal german – informații esențiale

adăugat de

Finanzamt – biroul fiscal german

Finanzamt este biroul fiscal german. Jurisdicția acestuia este determinată de ultima adresă de reședință. Majoritatea persoanelor care obțin venituri în Germania sunt obligate să depună declarația fiscală la biroul competent până la termenul limită. Află ce obligații fiscale trebuie să îndeplinească contribuabilii în relația cu Finanzamt.

Ce este Finanzamt?

Finanzamt – sau biroul fiscal german – este responsabil pentru administrarea taxelor și reprezintă cel mai jos nivel al administrației financiare din Germania. Printre responsabilitățile sale se numără, printre altele, verificarea corectitudinii fiecărei declarații fiscale depuse, precum și calcularea și colectarea impozitului pe venit. În plus, Finanzamt administrează taxa pe valoarea adăugată (TVA) și acceptă declarațiile anuale de TVA.

Cum pot contacta Finanzamt?

Poți contacta biroul fiscal german folosind una dintre metodele convenabile pentru tine.

O mare parte dintre contribuabili continuă să utilizeze mijloace tradiționale de contact, precum corespondența scrisă, vizitele în persoană sau apelurile telefonice. Dacă alegi să trimiți o scrisoare, asigură-te că folosești formularele corecte și atașezi documentele necesare. Numerele de telefon ale liniilor de asistență pot fi găsite pe site-ul biroului fiscal.

Totodată, din ce în ce mai multe proceduri fiscale pot fi realizate online. Poți utiliza platformele disponibile pentru a depune declarația fiscală, a verifica soldul contului fiscal sau a clarifica eventualele nelămuriri legate de taxe.

Biroul fiscal german competent

Finanzamt-ul competent este stabilit pe baza adresei de reședință curente a contribuabilului, cu condiția ca aceasta să corespundă locuinței efective.

În unele cazuri, există patru birouri competente definite în prealabil. Afilierea se determină în funcție de primele litere ale numelui companiei (de exemplu, Finanzamt Oranienburg pentru literele H până la L, Finanzamt Cottbus pentru literele M până la R, Finanzamt Hameln-Holzminden pentru literele A până la G, iar Finanzamt Noerdlingen pentru literele S până la Z).

Consecințele nerespectării termenului de depunere a declarației fiscale la Finanzamt Germania

Dacă ai obținut venituri în Germania, este posibil să fii obligat să depui o declarație fiscală.

Biroul fiscal german poate trimite o notificare privind depunerea declarației fiscale. În acest caz, trebuie să finalizezi formalitățile până la termenul strict indicat în scrisoare. Dacă eviți această obligație, riști o penalizare pentru fiecare lună de întârziere. Nerespectarea repetată a notificărilor poate duce la emiterea unei decizii fiscale estimate, fără a lua în considerare deducerile sau situația soțului/soției.

Dacă vrei să afli mai multe despre cine trebuie să-și regleze taxele în Germania și cum să eviți o penalizare, te încurajăm să citești articolul nostru: „Penalități pentru neplata impozitelor în Germania – cum pot fi evitate”.

Declarația anuală de venit – cine trebuie să o depună la Finanzamt?

Este important de menționat că, în majoritatea cazurilor, contribuabilii pot solicita un ramburs de taxe. Din acest motiv, depunerea declarațiilor fiscale este recomandată pentru toți angajații care au obținut venituri în Germania într-un anumit an.

Totuși, există situații în care completarea unei astfel de formalități este obligatorie:

  • contribuabilul a beneficiat de un Steuerfreibetrag (deducere fiscală);
  • contribuabilul este încadrat în clasa fiscală 3 sau 6;
  • persoana a obținut venituri suplimentare de peste 410 EUR (de exemplu, venituri globale sau indemnizații din Germania care înlocuiesc salariul);
  • contribuabilul este pensionar.

Declarația fiscală din străinătate – ce trebuie să ai în vedere?

Dacă ești obligat să îți recuperezi taxele în Germania, trebuie să depui declarația fiscală în fiecare an, în perioada prevăzută de lege. Nerespectarea obligațiilor poate duce la notificări din partea autorităților și la aplicarea de amenzi. Suma datorată poate fi majorată cu dobânzi pentru întârziere.

Acordă atenție și bazei de impozitare. În Germania, există sume scutite de impozit. În 2023, aceasta este de 10.908 EUR. Euro-Tax.ro poate efectua un calcul preliminar pentru a verifica dacă ai dreptul la rambursare și care ar putea fi suma estimată.

Informații detaliate despre declarația fiscală pot fi găsite pe site-ul Finanzamt. Dacă ai întrebări suplimentare legate de procedurile aplicabile, contactează-ne pentru a discuta detaliile cazului tău.

Certificatul fiscal

Procedurile fiscale pot fi inițiate cu ajutorul unui Lohnsteuerbescheinigung (certificat fiscal). Acesta este un document care confirmă veniturile realizate de la un anumit angajator. Este emis fie după încheierea anului fiscal, fie după terminarea relației de muncă. Documentul îți permite să completezi declarația fiscală și să determini ce impozit pe venit trebuie plătit sau ce rambursare îți este datorată.

Angajatorul are obligația de a emite acest document și trebuie să raporteze electronic informațiile privind veniturile până la sfârșitul lunii februarie a anului următor. Astfel, Finanzamt deține informații despre veniturile tuturor angajaților din țară.

Dacă ai lucrat în Germania în ultimii 4 ani, nu ezita să ne contactezi. Vom calcula rambursarea taxelor din Germania pentru tine și, dacă este necesar, îți vom explica aspectele legate de declarația fiscală și te vom ajuta să îndeplinești formalitățile necesare.

Taxe în Germania – cât de mari sunt taxele în Germania?

adăugat de

Cine trebuie să depună declarația de impozit pe venit în Germania?

 

În Germania, obligația de a depune declarația de impozit pe venit se aplică tuturor persoanelor care au obținut venituri într-un anumit an fiscal și care îndeplinesc anumite criterii. Acest proces, cunoscut sub denumirea de „Pflichtveranlagung” (depunerea obligatorie), implică transmiterea unei declarații anuale de impozit către autoritățile fiscale germane.

În acest articol, am descris care sunt taxele în Germania, cum poți solicita o rambursare de impozit pentru munca în Germania, cât de mari sunt taxele și care sunt clasele de impozitare în Germania.

Taxe în Germania – termene limită

Termenul pentru depunerea declarației depinde de situația individuală a contribuabilului și de anul fiscal. De exemplu, pentru anul 2024, termenul pentru depunerea declarației de impozit pentru cei care o depun singuri este 31 august 2025, în timp ce pentru cei care utilizează un consilier fiscal german este 31 mai 2026. Pentru declarația aferentă anului 2023, termenul cu ajutorul unui consilier fiscal expiră la 31 iulie 2025.

Valoarea acestei proceduri constă în estimarea și impozitarea veniturilor, precum și în recuperarea eventualelor impozite plătite în plus sau în plata datoriilor restante. Termenele menționate se aplică celor obligați să se înregistreze la autoritățile fiscale germane.

În cazul unei depuneri voluntare, documentele pot fi transmise retroactiv pentru o perioadă de până la patru ani, până la ultima zi a anului din perioada respectivă. De exemplu, dacă dorești să te înregistrezi pentru anul 2021, termenul de depunere este 31 decembrie 2025.

Contribuabilii care trebuie să depună declarația de impozit pe venit trebuie să completeze formularele relevante și să furnizeze documentele necesare pentru a dovedi veniturile și eventualele deduceri fiscale de care pot beneficia. Pentru cei care lucrează cu contracte de muncă, informațiile privind veniturile sunt de obicei furnizate de angajatori sub forma așa-numitei Lohnsteuerbescheinigung (certificat de impozit pe salariu).

Este important să ții cont de faptul că sistemul fiscal german ia în considerare diferite categorii de venituri și situații specifice care pot afecta modul de calcul al impozitului. Prin urmare, este esențial să te familiarizezi cu cerințele și reglementările privind depunerea declarației fiscale.

Ce taxe există în Germania?

Einkommensteuer – ce este?

Einkommensteuer, sau impozitul pe venit, se aplică fiecărei persoane care obține venituri. Acesta este împărțit în mai multe categorii, în principal pe baza tipului de venit obținut, adică un impozit diferit se aplică activităților comerciale și unul diferit companiilor de capital. Veniturile imigranților români provin în principal din activități salariate – în acest caz se aplică impozitul pe salarii, sau Lohnsteuer.

Kirchensteuer – ce este?

Kirchensteuer este un impozit plătit către biserică. Acesta este plătit doar de persoanele care și-au declarat oficial apartenența religioasă. Valoarea impozitului variază în funcție de statul federal în care contribuabilul lucrează și fluctuează între 8 și 9%. Cei care câștigă mai puțin decât suma neimpozabilă anuală, care pentru 2023 este de 10.908 EUR, sunt în general scutiți de plata acestui impozit. În toate celelalte cazuri, impozitul este dedus automat din salariu.

Apartenența religioasă este de obicei determinată în funcție de botez. Angajații români ar trebui să își declare apartenența religioasă înainte de a începe munca. Kirchensteueramt, sau Oficiul de Impozit pe Biserică, poate verifica dacă un contribuabil este credincios în țara sa de origine. Dacă, în timpul angajării în Germania, apartenența religioasă nu este determinată și impozitul nu este plătit, oficiul poate solicita plata impozitelor restante.

Este important să știi că impozitul pe biserică poate fi dedus din impozitul general, deoarece este considerat o cheltuială excepțională. La fel ca donațiile către organizațiile caritabile, impozitul pe biserică reduce venitul impozabil.

Cât este impozitul în Germania în 2025?

Sistemul fiscal german constă din clase de impozitare, iar pe baza situației familiale a contribuabilului, acesta este atribuit clasei corespunzătoare. Clasa de impozitare și veniturile obținute sunt principalele criterii care determină suma impozitului de plătit.

Legea fiscală din Germania prevede și un plafon al veniturilor neimpozabile. În 2025, suma neimpozabilă pentru o persoană fizică este de 11.784 EUR, iar pentru un cuplu este de 23.568 EUR.

Dacă venitul tău anual depășește acest plafon sau orice altă sumă neimpozabilă, vei plăti impozit pe venit pentru suma care depășește. Cota minimă de impozit este de 14%, iar aceasta crește gradual odată cu veniturile. Cota maximă de impozit rămâne la 45%.

Până la ce sumă nu se plătește impozit în Germania?

Suma neimpozabilă, așa-numitul Grundfreibetrag, variază de la an la an și este într-o tendință de creștere. Este suma veniturilor anuale neimpozabile. Valoarea sa este stabilită în conformitate cu Legea Asistenței Sociale și a fost stabilită în principal pentru a asigura un minim de subzistență pentru fiecare contribuabil care trăiește în Germania. Aceasta se aplică doar contribuabililor cu rezidență fiscală nelimitată și clasă fiscală (Steuerklasse) de la 1 la 4, iar pentru clasa 3, suma neimpozabilă este dublată.

În principal, persoanele ale căror venituri impozabile nu au depășit suma neimpozabilă și pragul de venit mondial în Germania într-un anumit an au posibilitatea de a recupera 100% din impozitele plătite în plus.

Mai jos, am enumerat sumele exacte neimpozabile pentru anul în curs:

După cum se poate observa, suma neimpozabilă se dublează în cazul unei depuneri comune. Prin urmare, multe persoane care lucrează în Germania aleg să depună declarația împreună cu partenerul lor.

Clasele de impozitare în Germania – ce sunt acestea?

Sistemul fiscal din Germania diferă de cel din România datorită existenței claselor de impozitare. Contribuabilii sunt alocați acestor clase pe baza situației lor personale, iar clasa în care te afli va influența valoarea impozitului pe venit pe care trebuie să-l plătești ulterior către fisc. Reține că ești obligat să informezi oficiul fiscal despre orice schimbări care pot afecta apartenența ta la o anumită clasă de impozitare.

Concluzie

Dacă intenționezi să lucrezi sau să te stabilești în Germania, cunoașterea legislației fiscale aplicabile este un element esențial de care trebuie să te ocupi. Înțelegerea convenției de evitare a dublei impuneri și a modului în care situația ta personală influențează alegerea clasei de impozitare este extrem de importantă la depunerea declarațiilor către autorități. Acest lucru te va ajuta să eviți situațiile neplăcute și eventualele penalități pentru neplata impozitelor în Germania, precum și să îți crești șansele de a recupera o rambursare mai mare de impozit.

 

Totuși, dacă legislația fiscală germană ți se pare prea complicată, poți încredința declarația ta specialiștilor cu experiență. Completează formularul și te vom contacta, te vom ajuta cu formalitățile și vom recupera pentru tine rambursarea maximă de impozit.

Clasele de impozitare în Germania

adăugat de

Sistemul fiscal din Germania poate părea complicat pentru persoanele care încep să lucreze acolo sau care doresc să solicite pentru prima dată o rambursare de taxe din Germania. În blogul nostru, prezentăm sistematic aspectele legate de impozitul pe venit în Germania și răspundem la cele mai importante întrebări. În acest articol, vom descrie ce sunt clasele de impozitare în Germania, cum se împart acestea și cum influențează declarațiile fiscale.

Ce sunt clasele de impozitare în Germania?

La început, este important de menționat că sistemul de declarare a taxelor în Germania diferă de cel din România. Suma impozitului reținut în Germania depinde nu doar de venitul obținut, ci și de alți factori, cel mai important fiind clasele de impozitare.

Clasele de impozitare în Germania sunt categorii care permit contribuabililor să fie repartizați în grupuri adecvate, în funcție de statutul lor civil, sursele de venit și alți factori. Acest sistem este conceput pentru a ține cont de diferite circumstanțe de viață, ceea ce are un impact direct asupra poverii fiscale.

Care sunt clasele de impozitare în Germania?

Sistemul fiscal german distinge șase clase principale de impozitare; am pregătit mai jos o prezentare detaliată a fiecărei clase:

  • Clasa I de impozitare este atribuită persoanelor care nu se încadrează în alte clase de impozitare. Aceasta include persoane necăsătorite, divorțate, văduvi/văduve și persoane căsătorite al căror soț trăiește în afara Germaniei. Impozitul pentru această clasă este relativ ridicat.
  • Clasa II de impozitare este destinată persoanelor singure care nu sunt obligate să depună o declarație fiscală individuală.
  • Clasa III de impozitare este destinată persoanelor căsătorite, în special celor care susțin un soț șomer sau al căror soț este înregistrat în clasa V. Această clasă se caracterizează prin plăți anticipate mai mici de impozit, ceea ce poate duce la subplata impozitului la sfârșitul anului. Este important de reținut că contribuabilii din această clasă sunt obligați să depună o declarație fiscală anuală.
  • Clasa IV de impozitare este atribuită automat persoanelor căsătorite, unde veniturile ambilor soți sunt similare și nu există obligația de a depune o declarație individuală.
  • Clasa V de impozitare este atribuită soțului înregistrat în clasa III și implică obligația de a depune o declarație.
  • Clasa VI de impozitare este atribuită persoanelor cu mai multe surse de venit. De obicei, implică o povară fiscală ridicată și este considerată cea mai puțin favorabilă. Apartenența la această clasă impune, de asemenea, obligația de a depune o declarație fiscală.

Ce clasă de impozitare este cea mai potrivită pentru un cuplu căsătorit în Germania?

În sistemul fiscal german, la schimbarea statutului civil, soții sunt atribuiți automat clasei de impozitare IV/IV. Aceste decizii pot fi modificate la cererea soților. În funcție de ceea ce le este mai avantajos, aceștia pot alege între combinații precum IV/IV sau III/V.

Fiecare dintre aceste clase are implicații specifice asupra poverii fiscale, permițând contribuabililor din Germania să își adapteze în mod optim conturile la nevoile lor individuale. Alegerea clasei de impozitare potrivite poate influența semnificativ valoarea avansurilor lunare de impozit și reglarea finală a taxelor.

Care este diferența dintre clasa de impozitare 1 și 3 în Germania?

În clasa de impozitare 1, angajatorul face plăți anticipate regulate, care sunt deseori suficient de mari încât contribuabilii se pot aștepta la o rambursare semnificativă a taxelor la sfârșitul anului. În clasa de impozitare 3, situația este diferită. Aici, plățile anticipate sunt mult mai mici și, în unele cazuri, angajatorul poate chiar să nu plătească deloc. Ca urmare, rambursarea poate fi redusă, iar în unele cazuri poate apărea o diferență de plată către fisc.

Care este cea mai favorabilă clasă de impozitare în Germania?

Nu există un răspuns clar la această întrebare, deoarece cea mai bună clasă de impozitare depinde de situația specifică a fiecărui contribuabil. Depinde mult de veniturile acestuia, de statutul civil și de alți factori personali. În general, cei care sunt repartizați în clasa de impozitare 1 pot conta adesea pe rambursări mai mari de taxe, ceea ce face această clasă atractivă pentru mulți angajați.

Care este cea mai nefavorabilă clasă de impozitare în Germania?

Deși este dificil de spus cu exactitate, merită menționat că clasa de impozitare VI este considerată cea mai nefavorabilă. Aceasta este destinată persoanelor cu multiple surse de venit și este, de obicei, asociată cu o povară fiscală ridicată.

Este obligatoriu ca un cuplu căsătorit să se declare împreună în Germania?

În Germania, cuplurile căsătorite au opțiunea de a se declara împreună, dar nu este obligatoriu. O declarație comună este posibilă dacă celălalt soț locuiește în Uniunea Europeană; este important că, în acest caz, se ia în considerare țara de reședință a soțului, nu naționalitatea acestuia. Decizia de a depune o declarație comună sau separată poate avea un impact semnificativ asupra sumelor de impozit datorate.

Poate Finanzamt-ul să schimbe clasa de impozitare din proprie inițiativă?

Finanzamt-ul, biroul fiscal german, are dreptul de a modifica clasa de impozitare a unui contribuabil dacă constată că acesta a fost clasificat greșit. De obicei, însă, o schimbare a clasei de impozitare are loc la cererea contribuabilului sau atunci când situația personală sau familială a acestuia se schimbă, cum ar fi căsătoria, divorțul sau nașterea unui copil. Contribuabilii au obligația de a informa Finanzamt-ul despre orice modificări care pot afecta clasa de impozitare.

Concluzie

O înțelegere temeinică a împărțirii claselor de impozitare și a reglementărilor germane poate influența semnificativ rezultatul final al unei declarații fiscale. Prin urmare, este întotdeauna recomandat să consultați un consilier fiscal experimentat, care vă poate ajuta să obțineți cea mai mare rambursare posibilă din Germania.

Kindergeld – Informații esențiale despre alocația familială din Germania

adăugat de

Kindergeld, alocația familială din Germania, este una dintre pietrele de temelie ale sistemului social german. Având în vedere că nu doar cetățenii germani, ci și străinii angajați în Germania pot aplica pentru acest beneficiu, am pregătit cele mai importante informații despre acesta.

Informații de bază

Instituția responsabilă pentru acordarea Kindergeld este Familienkasse. Cererea pentru alocație, împreună cu documentele necesare, trebuie trimisă la această instituție. De obicei, cererea este depusă de către părintele care lucrează în Germania, acesta devenind solicitantul oficial. Totuși, în cazuri excepționale, și celălalt tutore poate aplica.

Kindergeld poate fi solicitat de orice persoană care este angajată legal în Germania, plătește taxe acolo și are copii. După ce cererea este trimisă, Familienkasse verifică documentele, solicită informații suplimentare despre situația personală a solicitantului și apoi emite o decizie privind acordarea alocației. Acest proces durează, de obicei, aproximativ șase luni.

Cine poate aplica pentru Kindergeld?

Beneficiul poate fi primit pentru copii până la vârsta de 25 de ani, cu condiția ca aceștia să continue studiile după ce devin majori. De asemenea, copiii adulți au dreptul la Kindergeld dacă, pe lângă studii, au un loc de muncă cu jumătate de normă. Este important ca acest loc de muncă să fie cu normă redusă, iar veniturile să nu depășească 538 de euro pe lună.

Copiii adulți care sunt șomeri și înregistrați la agenția locală de ocupare a forței de muncă sunt, de asemenea, eligibili pentru Kindergeld, dar doar până împlinesc 21 de ani.

Nu există o limită de vârstă pentru a solicita acest beneficiu pentru un copil cu dizabilități. Acesta poate primi alocația pe viață, cu condiția ca dizabilitatea să fi apărut înainte de vârsta de 25 de ani.

Un alt aspect important este că alocația poate fi acordată și pentru copiii adoptați și copiii vitregi. Singura condiție este ca aceștia să aparțină aceluiași gospodărie cu solicitantul.

Pentru ce perioadă se poate aplica?

Kindergeld este acordat lunar, dar se poate aplica și retroactiv pentru o perioadă de șase luni. Aceste șase luni sunt calculate de la data primirii cererii de către autoritățile germane, nu de la data expedierii acesteia. Alocația este plătită pentru fiecare lună lucrată, confirmată prin documente de la angajator, de obicei prin Abrechnung der Netto Brutto Bezüge, care sunt fluturașii de salariu lunari. În cazuri speciale, biroul poate solicita și Lohnsteuerbescheinigung (fișa anuală de impozit pe venit).

Cât este Kindergeld?

În prezent, Kindergeld este de 250 de euro pe lună pentru fiecare copil. Dacă aplicați pentru doi copii pentru o perioadă retroactivă de 6 luni, puteți primi până la 3.000 de euro!

Ce condiții trebuie îndeplinite pentru a primi Kindergeld?

Pentru a aplica pentru Kindergeld, trebuie îndeplinite două condiții de bază:

  • Trebuie să aveți rezidență fiscală nelimitată în anul pentru care aplicați;
  • Cel puțin un părinte trebuie să fie înregistrat sau să locuiască împreună cu copilul în România.

Cum se poate verifica dacă un contribuabil are rezidență fiscală nelimitată? Cea mai simplă metodă este de a determina dacă solicitantul este:

  • Înregistrat în Germania;
  • Deține un contract de închiriere pentru o locuință în Germania;
  • Lucrează în Germania cel puțin 183 de zile într-un an;
  • Deține un Bescheinigung für den Lohnsteuerabzug bei unbeschränkter Steuerpflicht – acest document este emis de angajator la începutul angajării și servește ca o previziune a obligațiilor fiscale pentru anul respectiv;
  • Sau poate prezenta o decizie fiscală care conține informații ce confirmă rezidența fiscală nelimitată.

Ce documente trebuie completate pentru a aplica?

Lista documentelor necesare pentru Familienkasse este destul de extinsă și include:

  • O cerere/chestionar completat privind dreptul la beneficiu,
  • Certificat de căsătorie european, dacă părinții sunt căsătoriți,
  • Certificatele europene de naștere ale copiilor,
  • Certificat de înregistrare comună în România pentru întreaga familie, dacă părinții locuiesc împreună,
  • Certificat de angajare de la angajatorul german pentru persoana care lucrează în Germania,
  • Dacă copilul este major și încă studiază – un certificat de studii de la universitate,
  • Confirmarea salariului de la angajatorul german, adică Abrechnung der Brutto Netto Bezüge pentru ultimele 3 luni de muncă,
  • Meldebescheinigung, care este înregistrarea în Germania,
  • În cazul muncii pe cont propriu în Germania, o copie a Gewerberegister (registrul comerțului) și dovezi ale veniturilor regulate (de exemplu, facturi lunare).

De asemenea, în timpul verificării cererii de beneficii, biroul german poate solicita documente suplimentare. Prin urmare, este util să luați în considerare sprijinul unei companii externe care poate media în obținerea beneficiului și poate ajuta la completarea documentației.

Ce trebuie să știți despre alocația familială națională și Kindergeld?

Este important să rețineți că, dacă o familie care locuiește în Germania primește un beneficiu sau o alocație familială în România, trebuie să raporteze acest lucru la autoritatea germană. Conform legii actuale, este posibil să primiți atât alocația națională, cât și Kindergeld în același timp, dar în astfel de cazuri, alocația germană va fi redusă cu valoarea beneficiilor primite în România.

Această regulă se aplică doar lucrătorilor români angajați în baza unui contract de muncă german. În cazul lucrătorilor detașați de angajatori din țările de origine, Familienkasse va respinge cererea de Kindergeld.

Există două excepții de la această regulă:

  • Copilul devine adult și, prin urmare, pierde dreptul la beneficiile naționale,
  • Celălalt părinte nu are nicio sursă de venit.

În aceste două situații, lucrătorul detașat are dreptul de a solicita beneficiile germane și ar trebui să primească o decizie pozitivă. Cu toate acestea, întrucât nu este întotdeauna posibil să se determine clar dacă există șanse pozitive de obținere a beneficiilor, este recomandat să solicitați ajutorul unor specialiști calificați.

Ce altceva ar trebui să știți despre Kindergeld?

Când aplicați pentru Kindergeld, este foarte important să informați Familienkasse imediat despre orice schimbare în situația dumneavoastră, cum ar fi:

  • Pierderea locului de muncă sau schimbarea angajatorului de către oricare dintre părinți,
  • Mutarea,
  • Divorțul,
  • Întreruperea studiilor de către copil,
  • Angajarea copilului cu normă întreagă,
  • Nașterea unui alt copil.

Datorită faptului că toate cererile din partea biroului pentru documente suplimentare, decizii și aplicații sunt trimise prin poștă, nicio corespondență cu Familienkasse nu ar trebui ignorată.

Biroul trimite întotdeauna corespondență cu un scop precis, chiar dacă a emis deja o decizie și beneficiul a fost plătit. Astfel, neglijarea unui astfel de document poate duce la oprirea plății alocației sau, în cel mai rău caz, la respingerea cererii și solicitarea returnării unei părți sau a întregii sume plătite.

Din fericire, în astfel de cazuri, biroul oferă timp pentru a trimite documentele suplimentare sau pentru a depune o contestație împotriva deciziei. Acest termen este de o lună. Cele mai mari obstacole în obținerea eficientă a beneficiului Kindergeld sunt necunoașterea reglementărilor fiscale, a documentelor și a procedurilor, dar și bariera lingvistică. Pentru a evita astfel de situații și a obține beneficiile fără stres și probleme inutile, este recomandat să apelați la ajutorul unei companii specializate în soluționarea fiscală în străinătate și în obținerea de beneficii.

Aceste companii dețin cunoștințe specializate despre procedurile și documentația necesară și pot comunica cu autoritățile străine în numele contribuabilului în toate aspectele până la obținerea beneficiului. Pentru mai multe informații, contactați-ne: [email protected], tel.: 031 780 90 94.

Astfel, colaborarea cu specialiști în domeniu poate ușura întregul proces și vă asigură că beneficiați de toate drepturile fără a pierde timp sau a comite greșeli ce pot costa mult în viitor.

Identifikationsnummer – Numărul de identificare german

adăugat de

  Identifikationsnummer – ce este și pentru ce se folosește?

Începând cu anul 2023, Biroul Fiscal german a impus ca numărul de identificare (Identifikationsnummer) să fie afișat pe fiecare Lohnsteuerbescheinigung. Acest număr format din unsprezece cifre, emis o singură dată în viață, joacă un rol crucial în decontarea taxelor și accesarea beneficiilor statale în Germania.

Beneficiile numărului de identificare:

1. Simplificarea interacțiunii cu biroul fiscal

Identifikationsnummer facilitează comunicarea eficientă cu autoritățile fiscale, îmbunătățind transparența și promptitudinea în gestionarea fiscală. Această inițiativă susține un mediu mai prietenos pentru contribuabili și angajatori deopotrivă.

2. Eficiență îmbunătățită în depunerile fiscale

Cu introducerea numărului de identificare, procesul de depunere a declarațiilor fiscale devine mai rapid și mai accesibil online. Contribuabilii beneficiază de o modalitate eficientă de a gestiona obligațiile fiscale, reducând birocrația și optimizând timpul dedicat administrării fiscale.

3. Acces la informații esențiale despre angajare

Prin includerea Identifikationsnummer pe Lohnsteuerbescheinigung, angajatorii au capacitatea de a accesa rapid și precis informațiile fiscale ale angajaților. Aceasta asigură o gestionare corectă și completă a rapoartelor fiscale anuale, conform cerințelor legale și administrative în Germania.

4. Îmbunătățirea transparenței și conformității fiscale

Adoptarea numărului de identificare contribuie la creșterea transparenței în procesele fiscale și la îmbunătățirea conformității în rândul contribuabililor și al angajatorilor. Această măsură sprijină un mediu fiscal echitabil și predictibil pentru toți participanții implicați în economia germană.

5. Impactul asupra sistemului fiscal german

Introducerea Identifikationsnummer pe documentele fiscale standardizează și simplifică procedurile de raportare fiscală în Germania. Această inițiativă nu doar reduce erorile administrative, dar și promovează o administrare fiscală mai eficientă și mai consistentă în întreaga țară.

6. Educație și asistență pentru contribuabili

Oferirea de asistență clară și accesibilă privind utilizarea numărului de identificare este esențială pentru educarea contribuabililor germani în ceea ce privește responsabilitățile fiscale. Birourile fiscale pot juca un rol crucial în informarea corectă a contribuabililor și în facilitarea conformității cu legislația fiscală în continuă schimbare.

7. Digitalizarea și inovația în administrarea fiscală

Trecerea la depunerea online a declarațiilor fiscale, facilitată de prezența Identifikationsnummer, reprezintă un exemplu clar de digitalizare și inovație în administrația fiscală germană. Această tranziție sprijină eficiența și reduce costurile administrative, beneficiind atât contribuabilii, cât și autoritățile fiscale.

Implementarea Identifikationsnummer pe Lohnsteuerbescheinigung reprezintă un pas semnificativ în direcția simplificării și eficientizării administrării fiscale în Germania. Această inițiativă nu doar îmbunătățește procesele existente, dar și promovează un climat fiscal mai transparent și mai eficient pentru toți cei implicați.

Pentru mai multe informații despre Identifikationsnummer și procesul de decontare fiscală, vă rugăm să nu ezitați să ne contactați. Suntem aici pentru a vă sprijini în toate aspectele legate de administrația fiscală în Germania.

Lohnsteuerbescheinigung – Informații cheie

adăugat de

Lohnsteuerbescheinigung, cunoscută și sub numele de LSB, este o fișă fiscală germană necesară pentru recuperarea impozitului din Germania.

Conține o mulțime de informații importante care sunt dificil de citit: multe intrări și tabele prescurtate, așadar la o primă vedere s-ar putea să vă zăpăcească. Din acest motiv, am decis să explicăm pas cu pas ce puteți găsi pe Lohnsteuerbescheinigung și ce informații sunt necesare pentru decontare.

Ce este Lohnsteuerbescheinigung?

Lohnsteuerbescheinigung este o fișă fiscală anuală emisă fiecărei persoane angajate legal în Germania, după încheierea anului fiscal sau după încheierea contractului de muncă. Ar trebui să o primiți cel târziu până la sfârșitul lunii februarie a anului nou.

Lohnsteuerbescheinigung este un document necesar pentru decontarea impozitului pe venit în Germania. Fără ea, nu este posibilă decontarea surplusului plătit la impozitul pe venit pentru un anumit an către biroul fiscal german, care se numește Finanzamt. Din fericire, este suficientă o copie pentru decontare. Dacă decideți să depuneți decontarea cu noi, ne puteți trimite o fotografie de bună calitate sau o anexă pe care ați primit-o de la angajator prin e-mail.

Important: Dacă ați început să lucrați pentru angajatori diferiți într-un an, ar trebui să primiți un document separat pentru fiecare perioadă de angajare și să le atașați pe toate in mesajul către noi.

Dacă nu aveți o Lohnsteuerbescheinigung, puteți solicita întotdeauna angajatorului un duplicat sau puteți cere ajutor firmei noastre. Vă putem obține un document de la angajatorul dumneavoastră sau direct de la biroul fiscal.

Ce conține Lohnsteuerbescheinigung?

 

Lohnsteuerbescheinigung conține datele de bază ale contribuabilului, cum ar fi numele, prenumele, adresa de domiciliu, data nașterii, numărul  personal de identificare  (Identifikationsnummer) și numărul clasei de impozitare la care a fost repartizat contribuabilul.

Include veniturile din întreaga perioadă de muncă și impozitul plătit, împărțit în impozit pe venit, solidaritate și impozit pe biserică. În partea de jos a documentului veți găsi și datele angajatorului și adresa exactă a sediului social.

Ca document emis în limba germană, Lohnsteuerbescheinigung nu este ușor de citit și conține, de asemenea, o mulțime de informații. Pentru a vă ajuta în acest sens, mai jos găsiți o traducere a secțiunilor incluse în acesta, împreună cu o descriere a semnificației lor:

  • Punctul 1: Bescheinigungszeitraum/Dauer des Dienstverhältnisses – perioada de angajare, este relevantă pentru stabilirea obligației de decontare limitată sau nelimitată;
  • Punctul 3: Bruttoarbeitslohn – suma brută a impozitului pentru un an fiscal;
  • Punctele 4, 5 și 6: Einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer – aceste puncte conțin informații despre impozitul colectat. Există trei tipuri de impozite în sistemul fiscal german: impozit pe venit, solidaritate și biserică. Suma acestor trei elemente determină impozitul maxim general care poate fi recuperat dacă sunt îndeplinite condițiile corespunzătoare. Dacă contribuabilul nu a declarat nicio religie, nu se va plăti impozit pe biserică;
  • Punctul 16: Steuerfreier Arbeitslohn nach Doppelbesteuerungsabkommen – (așa-numita remunerație neimpozabilă încasată în conformitate cu o convenție de dublă impunere). Acest punct înseamnă că angajatul a fost delegat de către un angajator din Germania către o altă țară. În acest caz, contribuabilul primește în plus o adeverință fiscală din țara în care a prestat munca;
  • Punctul 17: Steuerfreie Arbeitgeberleistungen für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte – acest punct conține informații despre beneficiul neimpozabil pentru naveta dintre locuința contribuabilului și locul de muncă;
  • Punctul 20: Steuerfreie Verpflegungszuschüsse bei Auswärtstätigkeit – indemnizație pentru detașare pentru munca în afara sediului central al companiei. Adesea folosită pentru șoferi și lucrătorii din sectorul construcțiilor. De obicei necesită prezentarea documentelor care confirmă costurile deplasării la birou, de exemplu un certificat special de la angajator;
  • Punctul 21: Steuerfreie Arbeitgeberleistungen bei doppelter Haushaltsführung – suma ajutorului pentru gospodărie dublă, de asemenea necesită destul de des confirmarea cu documente legate de locul de reședință din Germania și țara de origine. Biroul poate solicita o adeverință de la angajator sau, de exemplu, un act de proprietate/contract de închiriere pentru ambele apartamente și confirmarea taxelor pentru utilizarea lor;
  • Punctele 22a și 23a: Arbeitgeberanteil und Arbeitnehmeranteil zur gesetzlichen Rentenversicherung – contribuția angajatorului și a angajatului la asigurările de pensie de stat;
  • Punctele 25 și 26: Arbeitnehmerbeiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung, Arbeitnehmerbeiträge zur sozialen Pflegeversicherung – contribuțiile la asigurările de sănătate și de îngrijire socială;
  • Punctul 28: Beiträge zur privaten Kranken – und Pflege-Pflichtversicherung oder Mindesvorsorgepauschale – suma contribuțiilor pentru asigurarea privată de sănătate și îngrijire (obligatorie). Suma din punctul 28 este de obicei atribuită persoanelor delegate să lucreze în Germania. Acești angajați au, de asemenea, posibilitatea de a deduce primele de asigurare plătite.

Mai jos găsiți un exemplu de document:

Aveți întrebări? Contactați-ne!

+031 780 90 94

[email protected]

Cele mai importante documente fără de care nu poți depune o declarație fiscală în Germania

adăugat de

Germania continuă să fie una dintre cele mai populare destinații pentru imigrația economică în Europa. Piața muncii germană este una dintre cele mai mari și bine organizate, iar economia Germaniei se remarcă prin stabilitate și amploare. Aceasta generează oportunități de angajare atât pentru cetățenii germani, cât și pentru străini. Germania oferă o gamă largă de locuri de muncă, atât pentru persoanele cu calificare medie, cât și pentru profesioniștii calificați. Totul depinde de românii care aleg cu încredere această direcție și optează pentru muncă temporară sau permanentă în străinătate. Angajarea legală în Germania implică adesea depunerea unei declarații fiscale. Aceasta nu este întotdeauna obligatorie, dar completarea unei declarații fiscale reprezintă o șansă de a recupera o parte sau toate taxele plătite în această țară. Ce trebuie făcut pentru a obține o rambursare cât mai mare? Ce documente trebuie completate? De ce este nevoie pentru reglementare? Acestea și alte întrebări vor fi tratate în articolul următor. Prezentăm o listă de documente necesare pentru a depune o declarație fiscală în Germania.

1. Lohnsteuerbescheinigung – documentul fiscal anual

Este un document emis de angajatorul german la sfârșitul anului fiscal (sau după încheierea contractului de muncă în cazul în care acesta a fost reziliat în timpul anului). Acesta este un rezumat al veniturilor angajatului și a reținerilor de impozit pe tot parcursul anului. De asemenea, pot fi găsite informații despre clasa fiscală a angajatului, numărul de identificare fiscală (ID number), perioada de muncă, adresa de rezidență din Germania sau data nașterii. Angajatorul este obligat să furnizeze Lohnsteuerbescheinigung angajaților săi până la sfârșitul lunii februarie a anului următor. Acest document este necesar pentru decontare, așa că păstrați-l când îl primiți de la angajator.

2. Abrechnung – fluturașii de salariu

Acestea sunt documente emise pentru fiecare lună lucrată în Germania. Ele conțin aceleași informații ca și în cazul Lohnsteuerbescheinigung, astfel încât pot să-l înlocuiască. Toate confirmările lunare nu sunt necesare pentru declarația fiscală, fiind suficientă Abrechnung pentru ultima lună de lucru pentru decontare.

3. Certificatului de rezidență fiscală Bescheinigung EU/EWR

Acest certificat este obligatoriu și este destinat să confirme veniturile obținute pe tot parcursul anului fiscal. Acesta include informații despre veniturile obținute în România. Documentul trebuie obținut de la ANAF-ul de care apartine contribuabilul. Este necesar pentru reglementare comună, așa că dacă contribuabilul dorește să se reglementeze împreună cu soțul său, ar trebui să obțină acest certificat și pentru el.

4. Documentele care confirmă suma veniturilor primite din alte țări

Dacă, pe lângă veniturile din Germania și România, contribuabilul a obținut venituri dintr-o altă țară, cum ar fi Olanda, trebuie atașată o fișă fiscală din acea țară. Acesta poate fi un Fiche dacă munca a fost efectuată în Belgia sau un Lohnzettel dacă veniturile suplimentare au fost obținute în Austria. Fișele fiscale pot fi atașate sub formă de copii.

5. Vollmacht – împuternicire

Acesta este un document esențial fără de care o declarație fiscală în Germania nu este posibilă. Permite consultantului fiscal să depună o declarație fiscală la administrația fiscală germană Finanzamt în numele dumneavoastră. Tot ce trebuie să faceți este să-l semnați în locul indicat. Veți primi împuternicirea de la compania noastră împreună cu un set de documente pentru decontare în Germania.

6. Documentele pentru deducerea fiscală pentru locuința dublă

În Germania, multe facilități fiscale pot fi adăugate pentru a face declarația dvs. fiscală și mai favorabilă. Deci, dacă sunteți eligibil pentru deducerea dublei cheltuieli cu locuința, adică ați suportat cheltuieli duble cu locuința în timpul lucrului în Germania, atașați documente suplimentare. Unul dintre ele este un contract de închiriere pentru un apartament sau o casă în Germania, iar un altul este un contract de închiriere pentru un apartament sau o proprietate în România. Va fi necesar, de asemenea, să aveți chitanțe pentru chirie și alte cheltuieli cu utilitățile, cum ar fi gazul, electricitatea, atât în Germania, cât și în România, pentru a vă bucura pe deplin de această deducere. De asemenea, puteți atașa extrasul de cont bancar cu plățile pentru locuință. Toate acestea vor face ca rambursarea dvs. fiscală să fie și mai mare.

7. Deducerea pentru navetă

Este util să atașați documente care confirmă călătoriile între România și Germania, astfel încât să puteți adăuga o indemnizație pentru navetă. Astfel de documente vor fi permisul de conducere, talonul mașinii, bonurile de combustibil sau biletele pentru călătoriile cu alte mijloace de transport.

8. Certificatul de la angajator Bescheinigung des Arbeitgebers

Acest document este necesar doar pentru lucrătorii în construcții, montatori sau șoferi. Certificatul este completat și ștampilat de angajatorul german pentru întreaga perioadă de muncă în Germania. Dacă vă înregistrați pentru decontare cu compania noastră, vă vom furniza un model de certificat împreună cu un set de documente pentru decontare.

9. Alte avantaje fiscale

În plus față de scutirile de mai sus, adăugăm și costurile pentru formare profesională și cursuri, cheltuielile medicale suportate în Germania, costurile de achiziție a hainelor de muncă și altele. Contactați-ne și aflați de ce scutiri puteți beneficia.

Aveți întrebări? Contactați-ne!

+031 780 90 94

[email protected]