Германия

Немската данъчна система може да изглежда малко сложна за хора, които тепърва започват работа в Германия или искат да кандидатстват за възстановяване на данъци в Германия за първи път. В нашия блог систематично представяме проблемите на данъка върху доходите в Германия и отговаряме на най-важните въпроси. Този път в следващата статия ще опишем какво представляват данъчните класове в Германия, какво е разделението на данъчните класове в Германия и как те влияят на данъчните декларации.

Какви са данъчните класове в Германия?

В началото трябва да се отбележи, че системата за данъчни задължения в Германия се различава от българската система. Размерът на удържания данък в Германия зависи не само от получените доходи, но и от други фактори, най-вече от данъчните класове.

Данъчните класове в Германия са категории, които позволяват на данъкоплатците да бъдат разпределени в подходящи групи в зависимост от семейното им положение, източниците на доходи и други фактори. Тази система е разработена така, че да отчита различните житейски обстоятелства, което има пряко въздействие върху данъчната тежест.

Какви са данъчните класове в Германия? Разбивка

Данъчната система в Германия разграничава шест основни данъчни класа; по-долу сме подготвили подробен анализ на всеки клас:

– Данъчен клас I се определя за лица, които не отговарят на условията за други данъчни класове. Това включва неженени лица, разведени лица, вдовици/вдовци и женени лица, чийто съпруг/съпруга живее извън Германия. Данъкът за този клас е сравнително висок.

– Данъчен клас II е за необвързани лица, които не са задължени да подават индивидуална данъчна декларация.

– Данъчен клас III е предназначен за женени лица, особено за тези, които издържат безработен съпруг/съпруга или чийто съпруг/съпруга е регистриран в клас V. Той се характеризира с по-ниски авансови данъчни вноски, което може да доведе до непълно плащане на данъка в годишната декларация. Освен това е добре да се помни, че данъкоплатците са задължени да подават годишна данъчна декларация за този данъчен клас.

– Данъчен клас IV се определя автоматично за лица, сключили брак, при които доходите на двамата съпрузи са сходни и няма задължение за подаване на индивидуална декларация.

– Данъчен клас V се определя за съпруг, регистриран в клас III, и включва задължението за подаване на данъчна декларация.

– Данъчен клас VI се отнася за лица с няколко източника на доходи. Обикновено е свързан с висока данъчна тежест и се счита за най-неблагоприятния. Принадлежността към този данъчен клас води до задължение за подаване на данъчна декларация.

Кой данъчен клас в Германия за семейна двойка?

В немската данъчна система при промяна на семейното положение съпрузите автоматично получават данъчен клас IV/IV.  Тези решения могат да бъдат променени по искане на съпрузите. В зависимост от това кое е най-благоприятно за тях, те могат да избират между комбинации от данъчни класове като IV/IV или III/V.

Всеки от тези класове има свое специфично приложение и последици за данъчната тежест, което позволява на данъкоплатците в Германия да адаптират оптимално своите сметки към индивидуалните си нужди. Изборът на правилния данъчен клас може значително да повлияе на размера на месечните данъчни аванси и на крайното данъчно споразумение.

Каква е разликата между данъчен клас 1 и 3 в Германия?

В данъчен клас 1 работодателят прави редовни авансови данъчни вноски, които често са достатъчно високи, за да могат данъкоплатците да очакват значително възстановяване на данъка при годишното си отчитане. От друга страна, в данъчен клас 3 ситуацията е различна. Тук авансовите данъчни вноски са много по-ниски, а в някои случаи работодателят може дори изобщо да не плаща данък. В резултат на това възстановеният данък може да е нисък и дори да има доплащане към данъчната служба.

Кой данъчен клас в Германия е най-добрият?

На този въпрос няма еднозначен отговор, тъй като най-добрият данъчен клас зависи от конкретната ситуация на отделния данъкоплатец. Много зависи от неговите доходи, семейно положение и други лични фактори. Като цяло лицата, причислени към данъчен клас 1, често могат да разчитат на по-високи данъчни възстановявания, което прави този клас привлекателен за много служители.

Кой е най-лошият данъчен клас в Германия?

На този въпрос също е трудно да се даде еднозначен отговор, но си струва да се отбележи, че данъчна група VI се счита за най-неблагоприятната. Този данъчен обхват е предназначен за хора с множество източници на доходи и обикновено се свързва с висока данъчна тежест.

Трябва ли семейна двойка да се установи заедно в Германия?

В Германия семейните двойки имат възможност за съвместно отчитане, но това не е задължение. Съвместното уреждане е възможно, при условие че другият съпруг живее в рамките на Европейския съюз; важното е, че в този случай се взема предвид държавата на пребиваване на съпруга, а не неговото или нейното гражданство. Решението за подаване на съвместна или отделна декларация може да окаже значително влияние върху размера на дължимите данъци.

Може ли Finanzamt сам да промени данъчния клас?

Finanzamt, немската данъчна служба, има право да промени данъчния клас на данъкоплатеца, ако установи, че данъкоплатецът е бил класифициран неправилно. Обикновено промяната на данъчния клас се извършва по молба на данъкоплатеца или когато се промени личното или семейното положение на данъкоплатеца, като например брак, развод или раждане на дете. Данъкоплатците са длъжни да информират Finanzamt за всички промени, които могат да засегнат техния данъчен клас.

Резюме

Задълбоченото разбиране на разбивката на данъчните класове и немските разпоредби може значително да повлияе на крайния резултат от данъчната декларация. Ето защо винаги е препоръчително да се консултирате с опитен данъчен консултант, който може да ви помогне да възстановите възможно най-голям размер данъци от Германия.

Моля, свържете се с нас: +359 2 423 59 59/+359 882 616 700 и [email protected]. 

Кой трябва да урежда данъка върху доходите в Германия?

В Германия задължението за плащане на данък върху доходите се отнася за всички лица, които са получили доходи през дадена данъчна година и отговарят на определени критерии. Този процес, известен като „Pflichtveranlagung“ (задължително уреждане), включва подаване на годишна данъчна декларация пред немските данъчни власти.

В тази статия описахме какви са данъците в Германия, как да поискате връщането на данъци от Германия, колко са данъците в Германия и данъчните класове в Германия.

Данъци в Германия – крайни срокове

Крайният срок за подаване на декларацията зависи от индивидуалното положение на данъкоплатеца и от данъчната година. Например за 2023 г. крайният срок за подаване на данъчна декларация за тези, които я подават самостоятелно, е 31 август 2024 г., а за тези, които използват услугите на немски данъчен консултант, той е 31 май 2025 г. За декларацията за 2022 г. крайният срок за подаване с помощта на данъчен консултант изтича на 31 юли 2024 г. Стойността на тази процедура е оценката и облагането на доходите и евентуалното възстановяване на надвнесен данък или уреждане на неизплатени задължения. Посочените крайни срокове се отнасят за лицата, които са задължени да се уредят с немските данъчни власти. В случай на доброволно уреждане документите могат да се подават в службата до четири години назад до последния ден на месеца на съответната година. Следователно може лесно да се заключи, че ако искате да се споразумеете за 2020 г., крайният срок за подаване на декларацията е 31 декември 2024 г.

Данъкоплатците, които подават данъчни декларации, трябва да попълнят съответните формуляри и да предоставят необходимите документи, за да докажат доходите си и всички данъчни облекчения, на които имат право. За работещите на трудови договори информацията за доходите обикновено се предоставя от работодателите под формата на така нареченото удостоверение за данъка върху заплатата (Lohnsteuerbescheinigung).

Важно е също така да се има предвид, че немската данъчна система взема предвид различни категории доходи и специфични ситуации, които могат да повлияят на начина на изчисляване на данъка. Ето защо е важно да се запознаете подробно с изискванията и разпоредбите относно уреждането.

Какви са данъците в Германия?

Einkommensteuer – какво представлява?

Einkommensteuer, или данъкът върху доходите, се начислява на всяко физическо лице, което получава доходи . Той е разделен на няколко категории, главно в зависимост от вида на получаваните доходи, т.е. различен данък се прилага за стопанската дейност, а друг – за капиталовите дружества. Доходите на българските имигранти идват основно от трудова дейност – в този случай се прилага данъкът върху заплатите или така нареченият Lohnsteuer.

Kirchensteuer – какво е това?

Kirchensteuer е данък, който се плаща на църквата. Той се плаща само от хора, които официално са декларирали своята религиозна принадлежност. Размерът на данъка варира в зависимост от провинцията, в която работи данъкоплатецът, и е в диапазона между 8% и 9%. Лицата, които печелят по-малко от необлагаемата сума на година, която за 2023 г. е 10 908 евро, по правило са освободени от плащането на църковен данък. Във всички останали случаи данъкът се начислява автоматично върху заплатата.

Религиозната принадлежност най-често се определя от това дали данъкоплатецът е бил кръстен. Българските служители трябва да декларират своята религиозна принадлежност, преди да постъпят на работа. Kirchensteueramt, или Църковната данъчна служба, може да провери дали данъкоплатецът е вярващ в страната си на произход. Ако по време на работа в Германия религиозната принадлежност не е установена и данъкът не е платен, службата може да поиска плащане на дължимия данък.

Добре е да се знае, че е възможно църковният данък да бъде приспаднат от данъка, тъй като той се счита за извънреден разход. Както и при даренията за благотворителни организации, църковният данък намалява облагаемия доход.

Колко е данъкът в Германия през 2023 г.?

Немската данъчна система се състои от данъчни класове и въз основа на семейното положение на данъкоплатеца той се причислява към съответния клас. Именно данъчният клас и размерът на доходите са основните фактори, които определят размера на данъка, който трябва да се плати.

Данъчното законодателство в Германия налага и ограничение на доходите, върху които няма да плащате данък. През 2023 г. необлагаемата сума в Германия за индивидуално отчитане е 10 908 евро, а за съвместно отчитане: 21 816 евро.

Ако годишният ви доход надхвърля тази или друга необлагаема сума, плащате (личен) данък върху превишението. Данъчната ставка е минимум 14% и се увеличава с нарастването на дохода. Максималната данъчна ставка е 45%.

Каква е данъчната ставка в Германия през 2024 г.?

Поради все по-трудната икономическа ситуация и желанието да се компенсират последиците от растящата инфлация, немското правителство реши отново да повиши необлагаемата сума. През 2024 г. тя е 11 604 евро за неженени лица и 23 208 евро за съпрузи и лица в регистрирани партньорства. Данъчните ставки остават непроменени и продължават да варират от 14% до 45%.

Каква е данъчната ставка в Германия през 2025 г.?

От 1 януари 2025 г. необлагаемият минимум за доходите се увеличава на 12 096 евро годишно за самостоятелно деклариране и 24 192 за женени лица. Това увеличение има за цел да компенсира ефекта от инфлацията и да осигури по-голяма финансова стабилност за данъкоплатците.

До каква сума не се плаща данък в Германия?

Размерът на необлагаемата сума, т.нар. Grundfreibetrag, варира през отделните години и бележи тенденция към нарастване. Тя представлява сумата на годишните необлагаеми доходи. Нейният размер се определя в съответствие със Закона за социалното осигуряване и е създаден главно с цел да осигури минимална издръжка на всеки данъкоплатец, живеещ в Германия. Тя се прилага само за данъкоплатци с неограничени данъчни задължения и данъчен клас (Steuerklasse) от 1 до 4, като за данъчен клас 3 необлагаемата сума се удвоява.

Преди всичко хората, чиито облагаеми доходи не са надхвърлили необлагаемата сума и световния праг на доходите в Германия през дадена година, имат възможност да възстановят 100 % от надвнесения данък.

По-долу сме посочили точните необлагаеми суми за съответната година:

Както лесно може да се забележи, необлагаемата сума се удвоява при съвместно уреждане на данъците. Затова много работещи в Германия избират да се установят заедно с партньора си.

Данъчни класове в Германия – какви са те?

Данъчната система в Германия се различава от тази в България поради наличието на данъчни класове. Данъкоплатците се разпределят в тези класове въз основа на личното си положение, а това, в кой от тях попадате, оказва влияние върху размера на данъка върху доходите, който по-късно плащате на данъчната служба. Не забравяйте, че сте длъжни да информирате службата за всички промени, които могат да повлияят на принадлежността ви към съответния данъчен клас. За повече информация относно данъчните класове в Германия, прочетете статията: „Данъчни класове в Германия“.

Обобщение

Ако планирате да работите или да се установите в Германия, познаването на приложимото данъчно законодателство е ключов елемент, за който трябва да се погрижите.  Разбирането на това какво представлява спогодбата за избягване на двойното данъчно облагане и как ситуацията, в която живеете, влияе върху избора на данъчен клас, е изключително важно при уреждането на отношенията с властите. Това ще ви помогне да избегнете неприятни ситуации и евентуални санкции за неустановяване в Германия, както и ще увеличи шансовете ви да възстановите по-голям размер на данъка.

Ако все пак немското данъчно законодателство ви се струва твърде сложно, тогава поверете декларацията си в ръцете на опитни специалисти. Попълнете формуляра и ние ще се свържем с Вас, ще Ви помогнем с формалностите и ще възстановим максималния размер на възстановените ви данъци.

Finanzamt е немската данъчна служба. Нейната компетентност се определя от последното място на пребиваване. Повечето хора, които получават доходи в Германия, са длъжни да подадат данъчната си декларация в компетентната служба в срок. Научете кои са задълженията на данъкоплатците за подаване на данъчна декларация в Finanzamt.

Какво представлява Finanzamt?

Finanzamt – или германската данъчна служба – отговаря за администрирането на данъците и е най-ниското ниво на финансова администрация в Германия. В нейните задължения влизат, наред с другото, проверката на правилността на всяка декларация, която се подава в службата, както и изчисляването и събирането на данъка върху доходите. Освен това данъчната служба администрира данъка върху добавената стойност и приема годишните декларации по ДДС.

Как мога да се свържа с Finanzamt?

Можете да се свържете с немската данъчна служба в една от удобните за вас форми.

През цялото време голяма част от данъкоплатците използват традиционните начини за контакт, като например писмена кореспонденция, посещение в стационар или телефонно обаждане. Ако решите да пишете, уверете се, че използвате правилните формуляри и прилагате необходимите документи. Номерата на горещите телефонни линии можете да намерите на уебсайта на данъчната служба.

Вече можете да изготвяте все повече данъчни декларации в Finanzamt онлайн. Можете да използвате наличните платформи, за да подадете данъчната си декларация, да проверите състоянието на данъчната си сметка или да проверите съмненията си относно данъците.

Компетентната немска данъчна служба

Компетентният Finanzamt се определя въз основа на настоящия адрес на регистрация на данъкоплатеца, при условие че той съвпада с действителното му местоживеене.

В техния случай предварително са определени четири компетентни служби. Принадлежността се определя по първите букви от наименованието на фирмата (Finanzamt Oranienburg – букви от H до L, Finanzamt Cottbus – букви от M до R, Finanzamt Hameln-Holzminden – букви от A до G – и Finanzamt Noerdlingen – букви от S до Z).

Последици от пропускане на крайния срок за подаване на данъчна декларация в Finanzamt Германия

Ако имате доходи от трудова дейност в Германия, може да се наложи да подадете данъчна декларация.

Германската данъчна служба може да ви изпрати известие за подаване на данъчна декларация. В този случай трябва да изпълните формалностите в строго определения в писмото срок. Ако избегнете това задължение, рискувате да бъдете санкционирани за всеки месец забавяне. Неотговарянето на многократни покани може да доведе и до издаване на решение за изчисляване на данъка, без да се вземат предвид облекченията или съпругата ви.

Ако искате да научите повече за това кой трябва да уреди данъците си в Германия и как да избегнете санкция за неуреждане, ви препоръчваме да прочетете тази статия: „Наказание за неуреждане на данъци в Германия – как да го избегнем?“.

Годишна данъчна декларация – кой трябва да я подаде в Finanzamt?

Струва си да се спомене, че в повечето случаи данъкоплатците трябва да се справят с възстановяването на данъка. Поради тази причина подаването на данъчни декларации се препоръчва за всички служители, които са получили доходи в Германия през съответната година.

В същото време има ситуации, в които попълването на такава формалност е задължително. Това са случаите, когато:

-данъкоплатецът е получил Steuerfreibetrag,

-данъкоплатецът е в данъчен клас 3 или 6,

-лицето е получило повече от 410 EUR допълнителен доход (например доходи от цял свят или надбавки от Германия, които заместват заплатата)

-данъкоплатецът е пенсионер.

Данъчна декларация от чужбина – на какво трябва да обърна внимание?

Не забравяйте, че ако сте задължени да уредите данъците си в Германия, трябва да подавате декларация в данъчната служба всяка година, в определения от закона срок. Ако не изпълнявате задълженията си, може да бъдете призовани да предприемете действия. Също така рискувате да ви бъде наложена глоба. Искът може да бъде увеличен с лихви за забавено плащане.

Обърнете внимание и на размера на данъчната основа. В Германия има суми, които не се облагат с данък . През 2023 г. тя е 10 908 евро. Euro-Tax.bg може да направи предварително изчисление, за да види дали имате право на възстановяване и каква може да бъде приблизителната сума.

Подробна информация за данъчната декларация можете да намерите на уебсайта на Finanzamt. Ако имате допълнителни въпроси относно приложимите процедури, моля, свържете се с нас, за да обсъдим подробностите по вашия случай.

Данъчен сертификат

Данъчното производство може да бъде започнато с Lohnsteuerbescheinigung (данъчно удостоверение). Това е документ, който потвърждава размера на доходите, които сте получили при определен работодател. Той се издава или след края на данъчната година, или след прекратяване на трудовото правоотношение. То ви дава възможност да попълните данъчната си декларация и да определите какъв данък върху доходите трябва да платите или какъв данък за възстановяване ви се полага.

Работодателят е задължен да издаде документа и е длъжен да съобщи информацията за доходите по електронен път най-късно до края на февруари на следващата година. По този начин Finanzamt разполага с информация за доходите на всички служители в страната.

Ако сте работили в Германия през последните 4 години, не се колебайте да се свържете с нас и ние ще изчислим Вашия данък за възстановяване от Германия. Ако е необходимо, ще ви обясним въпросите, свързани с връщането на данъци в Германия, и ще ви помогнем да извършите необходимите формалности.

Кой трябва да плаща данъци в Германия?

В Германия се разграничават две групи данъкоплатци. Първата е задължена да подава годишна данъчна декларация, а втората група може да я подаде доброволно. Все пак трябва да се има предвид, че повечето хора смятат, че си струва да подадат данъчна декларация независимо от вида на задължението. Това е така, защото това е най-честата причина е възстановяването на надвнесен данък от Германия.

В тази статия ще се спрем на първата група данъкоплатци. Задължението за подаване на годишна данъчна декларация за данък върху доходите се урежда от разпоредбите на данъчната наредба § 149 Abgabenordnung.

Може да се приеме, че абсолютното задължение за подаване на данъчна декларация съществува, когато данъкоплатецът получи писмо за подаване на данъчна декларация. Всяко лице, което получи такова писмо, трябва да отговори по съответния начин. Всеки данъкоплатец трябва да се увери, че неговата данъчна декларация е подадена във Finanzamt. На практика обаче нещата за съжаление стоят по различен начин. Официалната кореспонденция се изпраща на немски език и съдържа официална лексика, поради което често се пренебрегва.

Наказание за неотчитане на немски данъци и известия за начисляване на данъци

Добре е да знаете, че продължителното пренебрегване на поканите може да се третира като сериозно нарушение или дори като престъпление. Неплащането на данъци в Германия се наказва с лишаване от свобода до пет години или глоба до 10 000 евро. Ако обаче данъчната служба за първи път призове данъкоплатеца да подаде данъчна декларация, той все още не трябва да се страхува от санкции от страна на данъчните власти. При следващото обаждане за уреждане на спора службата ще информира, че може да изчисли доходите въз основа на последната данъчна декларация и да уреди въпроса с платеца автоматично. Такова уреждане обаче винаги е неизгодно, тъй като в декларацията не се вземат предвид никакви удръжки.

В третата и последна призовка службата заплашва да наложи глоба под формата на фиш, която може да варира от 200 до цели 500 евро. Въпреки това, дори след като глобата е платена и службата е издала решение за оценка, случаят не е приключил. Данъкоплатецът все още е длъжен да представи документи в службата, за да избегне по-нататъшни и по-тежки санкции.

Не забравяйте, че дори да не сте работили в Германия през съответната година и да сте получили гореспоменатата покана, трябва да реагирате на нея незабавно. В този случай може да ви бъде наложена глоба и за това, че не сте отговорили.

Какви санкции могат да наложат властите в Германия върху данъчната декларация?

– Verspätungszuschlag, т.е. лихва за закъсняло подаване на данъчната декларация. За всеки започнат месец на забава службата може да добави 0,25 % към изчислената сума, но не по-малко от 25 EUR. Санкцията се прибавя към неплатената сума или се приспада от сумата за възстановяване на данъка.

– Säumniszuschlag, допълнителна такса за неплатена в срок непълна данъчна вноска. Органът може да начисли въпросната санкция само в случай на непълно плащане и тя е в размер на 1% от неплатения данък. Säumnizsuschlag е допълнителна такса, която е твърдо фиксирана в закона и няма възможност за обжалване на тази санкция.

– Zwangsgeld, която представлява принудителна глоба. Размерът на глобата се определя от органа въз основа на индивидуалната история на данъкоплатеца, напр. дали е имал задължения и дали е закъснял с плащането им.

До кога трябва да подам данъчната си декларация за Германия, за да избегна санкции?

Вече знаем, че немското законодателство разграничава две групи данъкоплатци. За всяка от тях има определен срок за подаване на данъчната декларация.

В случай на доброволно уреждане законът предвижда възможност за уреждане до четири години назад. Отчетният период приключва на 31 декември на съответната година.  Това означава, че уреждането на данъчните задължения за 2020-2023 г. е възможно през 2024 г.

Ако искате да научите повече за данъците в Германия, ви препоръчваме да прочетете текста в нашия блог: Данъците в Германия.

Препоръчително ли е да ползвате услугите на данъчен консултант – Steuerberater?

Сложността на данъчните разпоредби може да бъде предизвикателство за хората, работещи в Германия, особено ако не говорите добре немски и не обичате формалностите. В Euro-Tax.bg ние предлагаме не само нашите знания и опит, но и гаранция за сигурност и данъчна оптимизация. Използвайки нашите услуги, можете да избегнете често срещани грешки, които често водят до ненужни финансови санкции и други последствия. Нашата компания е квалифицирана като германски данъчен консултант – Steuerberater, поемаме пълна отговорност за подадените документи, като гарантираме тяхното съответствие и при необходимост се занимаваме с изясняването на евентуални несъответствия директно с длъжностните лица. Така че, ако все още не сте изпълнили формалностите – обърнете се към нас. Ние ще подготвим вашата данъчна декларация, ще приложим възможните облекчения и ще ви помогнем да възстановите възможно най-високия данък от Германия!

Въвеждане на Identifikationsnummer в данъчните карти

От началото на 2023 година, немският идентификационен номер (Identifikationsnummer) е включен задължително във всяка данъчна карта – Lohnsteuerbescheinigung. Тази промяна е част от усилията на държавата да подобри и ускори административните процеси, свързани с данъчното облагане и социалното осигуряване.

Какво представлява Identifikationsnummer?

Немският идентификационен номер е уникален за всеки гражданин в Германия и остана постоянен през целия им живот. Той е от съществено значение за всяко лице, което работи или пребивава в Германия, тъй като облекчава взаимодействието с данъчната служба и други административни институции. Работодателите имат задължението да включват Identifikationsnummer в годишните данъчни карти на своите служители, което улеснява както работодателите, така и служителите при уреждане на данъчни въпроси.

Какви са подобренията в обслужването на гражданите?

С промяната от 2023 е на лице значително подобрение на обслужването на гражданите, като се ускорява процесът на обработка на данъчни декларации и предоставяне на данъчни облекчения. Възможността за онлайн подаване на данъчни декларации с идентификационния номер допринася за по-голямо удобство и ефективност при управлението на данъчните задължения. Допълнително, използването на немския идентификационен номер допринася за получаването на информация от данъчната служба относно заетостта и доходите на гражданите. Това позволява по-точно и бързо изчисление на данъците и предоставяне на облекчения.

Какво е значението на Identifikationsnummer за финансовата стабилност и социалната сигурност?

Предвид важността на немския идентификационен номер за финансовата стабилност и социалната сигурност на гражданите, данъчната администрация в Германия настоява всеки да бъде добре запознат със значението и ползите от наличието му. Идентификационният номер не само улеснява административните процеси, но също така помага за предотвратяване на данъчни измами и злоупотреби. Той осигурява прозрачност и сигурност в данъчните и социалните системи на Германия.

Ако имате въпроси относно идентификационния номер или процеса на уреждане, свържете се с нас! Ще се радваме да Ви помогнем!

+359 2 423 59 59/+359 882 616 700 и [email protected] 

Lohnsteuerbescheinigung, известен още като LSB, е годишен документ за доход, издаван от немски работодател. Необходим е при възстановяване на данъци от Германия.

Той съдържа много важна информация, която е трудна за разбиране: много съкратени тектнове и таблица, така че на пръв поглед човек може да се обърка. Поради тази причина решихме да обясним стъпка по стъпка какво можете да намерите в Lohnsteuerbescheinigung и коя информация е необходима за възстановяването на данъците.

Какво е Lohnsteuerbescheinigung?

Lohnsteuerbescheinigung е е годишен документ за доход, издавана на всеки нает с договор човек в Германия след края на данъчната година или след края на заетостта. Трябва да го получите най-късно до края на февруари на следващата календарна година.

Защо ни е необходим?

Lohnsteuerbescheinigung е документ, необходим за отчитане на данъчния доход в Германия. Без него е невъзможно да се отчете доходът за дадена година в немска данъчна служла, наречен Finanzamt. За щастие, копие е достатъчно за процедурата. Ако решите да възстановите данъците си с нас, можете да ни изпратите качествена снимка или файла, който сте получили от работодателя си по имейл. Важно е – ако сте започнали работа при различни работодатели през една година, трябва да получите отделен документ за всеки период на заетост и да изпратите всички към нас. Ако нямате Lohnsteuerbescheinigun, винаги може да попитате работодателя си за дубликат или да попитате нашата компания за помощ. Можем да получим вашият документ от работодателя ви или директно от немска данъчна служба.

Lohnsteuerbescheinigung – какво съдържа?

Lohnsteuerbescheinigung съдържа основните данни на данъкоплатеца, като име, фамилия, адрес на пребиваване, дата на раждане, идентификационен номер (Identifikationsnummer) и номер на данъчния клас на данъкоплатеца.

Той включва доходите за целия период на работа и платения данък, разделен на обикновен данък, данък солидарност и църковния данък. В долната част на документа ще намерите също така данни за работодателя и точния адрес, на който данъкоплатецът е регистриран. Като документ, издаден на немски, Lohnsteuerbescheinigung не е лесен за разбиране и съдържа също доста информация. За да помогнем с това, по-долу е превод на точките, включени в него, заедно с описание на това, което означават:

• Точка 1: Bescheinigungszeitraum/Dauer des Dienstverhältnisses – период на заетост, важен за установяване на ограничена или неограничена данъчна отговорност;

• Точка 3: Bruttoarbeitslohn – размерът на брутната заплата за данъчна година;

• Точка 4, 5 и 6: Einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer – тези точки съдържат информация за удържания данък. В немската данъчна система има три вида данъци: обикновен, солидарност и църковен. Сумата от тези три пункта определя общия максимален данък, който може да се възстанови, ако са изпълнени съответните условия. Ако данъкоплатецът не е декларирал религия, няма да се заплати църковен данък;

• Точка 16: Steuerfreier Arbeitslohn nach Doppelbesteuerungsabkommen – (така нареченото необлагаемо възнаграждение, натрупано в съответствие със споразумението за избягване на двойното данъчно облагане). Тази точка означава, че служителят е бил делегиран от работодател от Германия в друга държава. В такъв случай данъкоплатецът допълнително получава документ за доход от държавата, където е бил командирован;

• Точка 17: Steuerfreie Arbeitgeberleistungen für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte – тази точка съдържа информация за необлагаеми обезщетения за пътуване между месторабота и местоживеене на данъкоплатеца;

• Точка 20: Steuerfreie Verpflegungszuschüsse bei Auswärtstätigkeit – заплатa за работа извън централата на компанията. Често използвано за шофьори и работници в строителния сектор. Често се изисква представяне на документи, потвърждаващи разходите за пътуването до офиса, например специален сертификат от работодателя

• Точка 21: Steuerfreie Arbeitgeberleistungen bei doppelter Haushaltsführung – размерът на облекчението за двойно домакинство, също често изискващ потвърждение с документи, свързани с местоживеенето в Германия и страната на произход. Данъчната служба може да поиска сертификат от работодателя или например договор за собственост/наем за двете жилища и потвърждение за таксите за тяхното ползване;

• Точка 22a и 23a: Arbeitgeberanteil und Arbeitnehmeranteil zur gesetzlichen Rentenversicherung – размерът на вноските за пенсионно осигуряване от работодателя и работника;

• Точка 25 и 26: Arbeitnehmerbeiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung, Arbeitnehmerbeiträge zur sozialen Pflegeversicherung – вноски за здравно и социално осигуряване;

• Точка 28: Beiträge zur privaten Kranken – und Pflege-Pflichtversicherung oder Mindesvorsorgepauschale – размерът на вноските за частно здравно и пенсионно осигуряване (задължително). Сумата в точка 28 обикновено се е за лица, делегирани да работят в Германия. Такива служители също имат възможност да отчетат платените застрахователни премии.

По-долу е примерен шаблон на документа:

Ако искате да научите повече за самия документ или имате други въпроси, свързани с разпореждането на данъците в Германия, моля, свържете се с нашата компания по имейл или телефон:

+359 2 423 59 59/+359 882 616 700 и [email protected]. 

Германия все още е една от най-популярните дестинации за икономическа емиграция в Европа. Германският пазар на труда е един от най-големите и най-добре организираните, а самата Германия се гордее с една от най-големите и най-стабилните икономики. Това води до възможности за заетост както за немски граждани, така и за чужденци. Германия предлага широка гама от работни места, както за хора със средно образование, така и за квалифицирани специалисти. Всичко това зависи от това колко българи избират тази посока и се решават за временна или постоянна работа зад граница. Законовата заетост в Германия често включва подаване на данъчно заявление. Това не винаги е задължително, но подаването на данъчно заявление е възможност да се възстановят частично или изцяло данъците, платени в тази държава. Какво трябва да направите, за да направите възстановяването възможно най-високо? Кои документи трябва да бъдат предоставени? Какво е нужно за уреждането? На тези и други въпроси ще бъде отговорено в тази статия. Представяме списък с документи, необходими за подаване на данъчно заявление в Германия.

Lohnsteuerbescheinigung – годишната данъчна карта

Това е документ, издаден от немския работодател в края на фискалната година (или след края на работата, ако договорът е бил прекратен през годината). Това е обобщение на доходите на служителя и отдържаните данъци за цялата година. Можете да намерите информация за данъчната класа на служителя, идентификационния му номер, периода на работа, адреса на пребиваване в Германия или датата на раждане. Работодателят е задължен да предостави Lohnsteuerbescheinigung на служителите си до края на февруари на следващата година. Както и това, че за данъчната година 2023 този документ е бил издаден през януари или февруари 2024 и е бил доставен на всеки служител най-късно на 29.02.2024. Този документ е необходим за данъчното заявление, затова го запазете, когато го получите от работодателя.

Abrechnung – месечните заплатни фишове

Това са документи, издадени за всеки месец, прекаран в Германия. Те съдържат същата информация като на Lohnsteuerbescheinigung, така че могат да го заменят. Всички месечни потвърждения не са необходими за данъчното заявление, достатъчна е Abrechnung за последния месец на работа.

Ако данъкоплатецът е имал повече от един работодател през цялата данъчна година, той трябва да приложи данъчна карта от всеки от тях.

Свидетелство за доход Bescheinigung EU/EWR

Свидетелството е задължително и има за цел да потвърди доходите, изработени през данъчната година. Включва информация за доходите, постигнати в Германия, но също и в България или други държави.

Документът трябва да бъде получен от данъчната служба в съответствие с местоживеенето. Необходим е за съвместно отчитане, така че ако данъкоплатецът желае да се отчита със съпругата си, той трябва да получи този сертификат и за нея.

Документи, потвърждаващи размера на доходите, получени от други държави

Ако, освен доходите от Германия и България, данъкоплатецът е получавал доходи от друга държава като Холандия, трябва да приложи данъчна карта от тази държава. Това може да бъде Fiche, ако работата е била извършена в Белгия, или Lohnzettel, ако се е печелел допълнителен доход в Австрия. Картите могат да бъдат приложени в копия.

Подписано Vollmacht пълномощно

Това е основен документ, без който данъчното заявление в Германия не е възможно. Той позволява на вашия данъчен съветник да подаде заявление към немската данъчна служба Finanzamt от ваше име. Всичко, което трябва да направите, е да го подпишете на указаното място. Ще получите документа от нашата компания заедно с комплект документи за разплащане в Германия. Кандидатствайте чрез формата до него.

Документи за двойно облекчение при домашно пребиваване

В Германия много данъчни кредити могат да се добавят, за да се направи вашето данъчно възстановяване още по-изгодно. Затова, ако имате право на двойно облекчение за наем за жилище, т.е. сте понесли двойни разходи за наем, докато работите в Германия, приложете допълнителни документи. Един от тях е договор за наем за апартамент или стая в Германия, другият е договор за наем за апартамент или собственост в България. Също така ще ви бъдат необходими квитанции за наем и други разходи за услуги, като газ, вода,  електричество, както в Германия, така и в България, за да се възползвате напълно от това облекчение. Можете също така да приложите банковите си извлечения с вашите плащания за жилище. Всичко това ще направи вашето възстановяване на данъци още по-високо.

Облекчение за пътуване

Също така е добре да приложите документи, потвърждаващи пътуванията между България и Германия, така че да можете да добавите облекчение за пътуване. Такива документи са шофьорска книжка, регистрационен номер на автомобила, квитанции за гориво или билети за пътуване с други видове транспорт.

Свидетелство от работодателя Bescheinigung des Arbeitgebers

Този документ е необходим само за строителни работници, монтажисти или шофьори. Свидетелството е попълнено и печатно от немският работодател за целия период на работа в Германия. Ако се регистрирате за уреждане с нашата компания, ние ще ви предоставим образец на свидетелството заедно с комплект документи за данъчно заявление.

Други данъчни облекчения

Освен посочените по-горе облекчения, ние също така добавяме разходи за професионално обучение и курсове, медицински разходи, понесени в Германия, разходи за закупуване на работно облекло и други. Свържете се с нас и вижте от кои облекчения можете да се възползвате.

Имате ли въпроси? Свържете се с нас!

+359 2 423 59 59

+359 882 616 700

[email protected]

Като фирма с дългогодишен опит се стараем нашите клиенти да бъдат напълно информирани и затова искаме да ви запознаем с тази статия.

Тя ще ви бъде от много голяма полза за настоящата и всяка следваща данъчна година.

Когато става дума за данъчна декларация в Германия и връщане на данъци, искаме да ви кажем, че някои ваши разходи могат да се впишат във вашите документи. Препоръчваме да си запазите всички касови бележки, банковите извлечения, ако сте плащали с карта или фактури. Ако имате такива, това е доказателство за вашият разход. В следващите редове ще ви дадем примери, които могат да ви послужат пред данъчните служби.

Разходи за транспорт до работа:

Ако пътувате до работа с градски транспорт, например автобус, влак или друго превозно средство, пазете билетите си, те могат да се използват в данъчната декларация. Също така, ако имате пътуване до България, самолетните билети или бележки за горивото от Германия до България и обратно, може да се използва като разход.

Плащане на квартира, сметки за ток, парно:

Ако живеете на квартира в Германия, това е един голям разход за бюджета. Имате ли договор? Знаете ли, че можете да ни предоставите договора за наем или доказателство че плащате наем, разходите по жилището като ток, парно, вода и др.? Всички тези разходи също могат да бъдат добавени като разход.

Работно облекло и инструменти:

Всички знаем, че за някои професии трябва специализирано работно облекло или инструменти. Затова като си закупите такива, нужното е да си запазите касовата бележка. Може да се използва за бъдещо връщане на данъци.

Допълнителна застраховка:

Ако плащате допълнителна застраховка и всеки месец ви се удържат пари от заплатата, вие ще можете да си върнете парите за нея. Трябва да ни представите документ като разписка или банково извлечение като доказателство.

Допълнителни курсове за квалификации:

По време на пребиваването ви на територията на Германия може да ви се наложи да изкарате курсове за повишаване на квалификацията или подобряване на езиковите ви умения. Дори и платени от работодателя ви, ако имате фактура вие можете да ни я изпратите и ние ще я впишем във вашата декларация.

Медицински манипулации:

В живота на всеки човек се налага да използва медицински или стоматологични услуги. От тази гледна точка в Германия данъчната система е благоприятна. При нужда от медицински грижи или стоматологични лечения, запазете вашите касови бележки и фактури, те ще бъдат добавени като разход.

Надяваме се, че  ви бяхме полезни с тази информация. Нашата  мисия е вие да си върнете парите, а те ако са повече още по-добре и за вас и за нас. Това е показателно затова, че сме си свършили  работата отлично.

Ако имате допълнителни въпроси относно връщането на данъци от Германия, ние ще ви помогнем. Можете да се свържете с нас.

Уреждането на данъка върху дохода в немската данъчна служба на пръв поглед може да изглежда много сложно . Да се занимавате с данъци обикновено води до главоболие, но си струва да си припомните, че данъчните закони се прилагат за всяко лице, което законно работи в чужбина. Решихме да отговорим на най-важните въпроси относно данъчното уреждане в Германия.Уреждането на данъка върху дохода в немската данъчна служба на пръв поглед може да изглежда много сложно . Да се занимавате с данъци обикновено води до главоболие, но си струва да си припомните, че данъчните закони се прилагат за всяко лице, което законно работи в чужбина. Решихме да отговорим на най-важните въпроси относно данъчното уреждане в Германия.

Заслужава ли да се урежда данъчното облагане в Германия?

Разбира се, че да! В случай на кратък период на заетост, данъкоплатецът често не надвишава освободената от данъци сума и може да си възстанови целия данък, платен в Германия.

За данъчното облагане в Германия голямо значение има данъчният клас на данъкоплатеца , защото например , в случай с първи данъчен клас , авансовите плащания към данъка са доста високи и при подаването на годишната декларация най-често можете да получите възстановяване на данъка.

Данъкоплатците, които имат други данъчни класове (от втори до шести), най-често имат задължение да се уредят пред немския Finanzamt и въпреки че в техния случай възстановяването на данъци често е по-ниско, все още си струва да се уреди, за да се избегнат санкции, които службата може да наложи за липсата на данъчното уреждане в срок.

Какви са видовете данъчни отговорности ?

В Германия има два вида данъчни отговорности – ограничени и неограничени. Те засягат вида на данъчното уреждане пред немския Finanzamt – в случай на неограничена отговорност , можете да кандидатствате за по-благоприятни условия за уреждането (напр. с вашия съпруг) и отстъпките, които могат да бъдат добавени, често са по-високи. Освен това при неограничена данъчна отговорност данъкоплатецът може да кандидатства за социални помощи, предлагани от немското правителство. В случай на ограничена отговорност, все още могат да бъдат приспаднати данъчните облекчения, обаче те се изчисляват пропорционално на работното време в Германия. За да се възползвате от неограничена данъчна отговорност, трябва да имате постоянно местоживеене или постоянно пребиваване и център на жизнени интереси в Германия.

Ако това условие не е изпълнено, можете да подадете молба за неограничена отговорност, ако са изпълнени поне две от следните три условия:

– ако работите най-малко 183 дни за година в Германия,

– доходът в Германия трябва да съставлява най-малко 90% от дохода, получен в дадена данъчна година,

– доходите от други страни (с изключение на Германия) за дадена година не могат да надвишават определена сума.

Колко време отнема процедурата за възстановяване на данъци?

Немската данъчна служба уведомява, че решение за уреждане на данъци може да се очаква в рамките на максимум 6 месеца от датата на постъпване на документите. Въз основа на приключили случаи с наши клиенти, установихме, че средното време за изчакване за възстановяване е 4-6 месеца. Дори ако службата не отговаря на обявения срок, случаите не се проточват твърде дълго, защото немските служители реагират много бързо на евентуално напомняне, изпратено от нашата фирма.

Нямам документи от моя работодател – какво да правя?

За да възстановите данъка от Германия, се нуждаете от документи от вашия работодател, т.е. Lohnsteuerbescheinigung или Abrechnung. Ако обаче работодателят не е предоставил такива документи или са били изгубени, можем да се опитаме да ги получим директно от работодателя и на тази основа да извършим уреждането.

Работих в Германия през 2017 г. и не уредих данъка пред германската служба. Трябва ли да правя това?

Данъчните уреждания в Германия могат да бъдат направени до максимум 4 години, така че все още можете да направите уреждането в данъчната служба. Когато данъкоплатецът е длъжен да подаде декларация, той трябва да се погрижи за това възможно най-скоро, тъй като службата може да поиска уреждане по всяко време и има възможност да наложи допълнителни наказания за неспазване на определените срокове.

Ако сте работили в Германия през годините 2016-2021 и все още не сте уредили данъка пред немската служба, Ви препоръчваме да се свържете с нашите консултанти. След като прегледаме Вашата ситуация, ще можем да Ви предоставим подробна информация за най-благоприятното уреждане.

ПОЛУЧЕТЕ ОБРАТНО ПАРИТЕ СИ

Попълнете формуляра, а ние ще Ви се обадим и ще се погрижим за всички формалности.

ПРЕПОРЪЧАЙТЕ И СПЕЧЕЛЕТЕ

Препоръчайте нашите услуги на приятели, които са работили в чужбина! За всеки човек, който подпише договор с нас, благодарение на Вашата препоръка, ще спечелите 20 лева