Olanda este una dintre cele mai atractive destinații pentru românii care caută oportunități de angajare în străinătate. De aceea, am alcătuit o selecție de informații esențiale pentru cei interesați să lucreze în această țară.

Unde ar trebui să depun declarația fiscală?

Autoritatea responsabilă pentru decontările fiscale în Olanda este Belastingdienst, biroul fiscal olandez. Orice persoană care a lucrat legal în această țară și al cărei angajator a dedus plăți anticipate pentru impozitul pe venit poate solicita rambursarea impozitelor plătite în plus. Această situație apare atunci când plățile în avans au fost mai mari decât impozitul efectiv datorat, ceea ce dă dreptul contribuabilului să solicite rambursarea excedentului de impozit plătit. În cazul în care angajatorul a dedus un impozit prea mic, va figura o plată insuficientă, care trebuie plătită la biroul fiscal după primirea deciziei.

Când trebuie să depun declarația de impozit la biroul fiscal?

În Olanda, aveți la dispoziție un termen de până la cinci ani pentru a vă deconta impozitele. De exemplu, în 2023, puteți depune o declarație fiscală pentru anii 2018-2022. O excepție de la această regulă este atunci când biroul fiscal trimite contribuabilului o cerere de depunere a unei declarații fiscale, cunoscută sub numele de "Aangiftebrief". Această scrisoare stabilește un termen individual, iar nerespectarea acestuia duce la o penalitate de 385 de euro. Este esențial să nu ignorați astfel de solicitări și să trimiteți declarația fiscală.

De ce aveți nevoie pentru decontarea taxelor?

Pentru a demara procesul de regularizare a impozitelor, contribuabilul trebuie mai întâi să aibă documente care să confirme veniturile sale pentru perioada respectivă. Astfel de documente includ declarația anuală, numită "Jaaropgaaf", sau ultimul fluturaș de salariu, cunoscut sub numele de "Salaris". De asemenea, este esențial să se furnizeze datele exacte de angajare și să se includă documente care să confirme veniturile din alte surse, cum ar fi alocațiile. De asemenea, sunt necesare informații despre veniturile obținute în alte țări, de exemplu, în România. În plus, contribuabilul trebuie să furnizeze BSN (Burgerservicenummer), numărul de identificare fiscală.

BSN - cum se obține și unde se găsește?

BSN sau "burgerservicenummer" este un număr personal de identificare emis în Olanda atunci când începeți să lucrați acolo. Acesta este format din nouă cifre. Pentru a-l obține, trebuie să vă deplasați la primăria localității olandeze în care locuiți și să depuneți personal o cerere. Majoritatea agențiilor de ocupare a forței de muncă oferă asistență pentru obținerea unui BSN. Odată ce cererea este aprobată, autoritatea fiscală atribuie automat BSN-ul și oferă un document de confirmare, care trebuie păstrat pentru referințe viitoare. Dacă, dintr-un motiv neprevăzut, confirmarea BSN-ului se pierde, îl puteți contacta pe angajatorul dumneavoastră pentru a o obține. De asemenea, puteți găsi BSN-ul dumneavoastră pe fișa fiscală anuală, "Jaaropgaaf".

Jaaropgaaf - ce înseamnă?

Jaaropgaaf este o declarație fiscală anuală emisă de angajatori pentru fiecare persoană angajată legal. Acesta conține informații despre veniturile obținute, impozitele și contribuțiile reținute. Angajatorii o emit și o trimit angajaților la începutul noului an, până cel târziu la sfârșitul lunii martie.

Ce se întâmplă dacă nu primesc Jaaropgaaf?

Lipsa acestui document de la angajatorul dumneavoastră nu înseamnă că nu puteți solicita returnarea impozitului. În cazul în care angajatorul dumneavoastră nu vă trimite documentul până la sfârșitul lunii martie, trebuie să îl contactați și să solicitați eliberarea acestuia din nou. În cazul în care nu puteți obține Jaaropgaaf pe cont propriu, compania noastră vă poate ajuta prin contactarea angajatorului dumneavoastră sau a biroului fiscal. Pentru a face acest lucru, vă rugăm să ne furnizați numele, adresa și datele de contact ale companiei unde ați lucrat.

Rezidența fiscală - ce este și ce reprezintă?

Statutul de rezidență fiscală în Olanda este obținut de contribuabilul ale cărui venituri obținute în afara Olandei reprezintă cel puțin 90% din venitul său total. Acest statut îi conferă contribuabilului dreptul de a solicita avantaje fiscale, ceea ce duce la o rambursare mai mare a impozitului. Pentru a dovedi statutul de rezidență fiscală, trebuie să includeți un certificat de venit de la autoritatea fiscală din UE/SEE, Spațiul Economic European, împreună cu declarația fiscală. Dacă un contribuabil câștigă în Olanda mai puțin de 90% din venitul său, acesta este considerat nerezident în termeni fiscali. Aceștia sunt în continuare eligibili pentru o returnare a impozitului, dar nu sunt posibile beneficii fiscale. Dacă nu sunteți sigur de statutul dumneavoastră de rezident și doriți să îl verificați, nu ezitați să ne contactați și vă vom ajuta în procesul de verificare.

Ce beneficii fiscale puteți solicita?

În cazul în care un contribuabil are statutul de rezident fiscal, acesta poate solicita beneficii fiscale, ceea ce îi poate mări suma rambursării impozitului. Iată câteva exemple de beneficii fiscale pe care le puteți solicita la biroul fiscal:

  • alocație pentru copiii cu vârsta de până la 12 ani - disponibilă pentru persoanele fizice care au un venit de cel puțin 5.219 euro în Olanda și care locuiesc cu copilul timp de cel puțin șase luni;

  • deducerea costurilor de transport public - aplicabilă dacă contribuabilul îndeplinește două condiții: distanța dintre locul de reședință din Olanda și locul de muncă este mai mare de 10 kilometri și dacă face naveta la serviciu cel puțin o zi pe săptămână;

  • deducerea pensiei alimentare și a altor plăți de întreținere - dacă un contribuabil plătește pensie alimentară fostului soț, poate deduce aceste plăți prin declarația de impozit;

  • beneficiu de înregistrare - disponibil atunci când contribuabilul are o înregistrare oficială de reședință în Olanda, fie temporară, fie permanentă.

Declarația fiscală a soțului/soției - ce este aceasta?

Declarația de impozit pentru soț/soție este o modalitate de a recupera impozitele împreună cu un partener fiscal care locuiește în România. Aceasta permite atât persoanei fizice care lucrează în străinătate, cât și partenerului său care locuiește în România să solicite o returnare de impozit. Pentru a fi eligibili pentru această metodă, ambii parteneri trebuie să aibă o diplomă de bacalaureat, să obțină un venit minim de 10.000 de euro în Olanda și să plătească un impozit de cel puțin 800 de euro. Este important de menționat că această opțiune nu este exclusivă pentru soți. Un partener fiscal poate fi, de asemenea, o persoană cu care contribuabilul are un copil, o gospodărie comună sau o reședință comună.

Care sunt limitele fiscale în Olanda?

Valoarea impozitului plătit către autoritatea fiscală depinde de venitul anual obținut. Nivelul venitului determină rata de impozitare aplicată pentru a calcula obligația fiscală. În Olanda, începând cu anul 2022, există doar două rate de impozitare a veniturilor pentru persoanele fizice sub vârsta de pensionare:

- venituri până la 69.397 euro - cota de impozitare: 37,07%

- venituri peste 69.397 euro - rata de impozitare: 49.5%

Concluzie privind decontarea taxelor - rambursare sau plată insuficientă?

Atunci când Belastingdienst finalizează decontarea, acesta o confirmă printr-un document de decizie fiscală numit "Aanslag". Acest document conține informații despre rambursarea aprobată sau despre valoarea oricărei plăți insuficiente. În cazul unei plăți insuficiente, documentul oferă, de asemenea, detalii pentru efectuarea plății, inclusiv suma, numărul de cont bancar și referința de plată. Dacă aveți întrebări legate de returnarea impozitelor din Olanda, nu ezitați să contactați compania noastră prin e-mail sau telefon:

e-mail: [email protected], telefon: +31 780 90 94

COMPLETEAZA FORMULARUL button