Данъци

Уважаеми клиенти,

Напомняме Ви, че съгласно Закона за данъците върху доходите на физическите лица /§ 1, т.26, б. „е“/ „трудови правоотношения“ са и правоотношенията по наемане на работна сила на местно физическо лице от чуждестранно лице, когато трудът се полага извън територията на страната. В тази хипотеза – при полагане на труд в чужбина за чуждестранно лице и получаване на доходи за това, местните физически лица са длъжни да подадат годишна данъчна декларация за тези доходи на основание чл.50, ал.3 във вр. ал.1 от ЗДДФЛ. Годишната данъчна декларация се подава в срок от 10 януари до 30 април на годината, следваща годината на придобиване на дохода. Годишната данъчна декларация се подава в териториалната дирекция на Националната агенция за приходите по постоянния адрес на физическото лице. Съгласно чл.80, ал.1 от ЗДДФЛ лице, което не подаде в срок данъчна декларация по този закон, се наказва с глоба или имуществена санкция в размер до 500 лв., ако не подлежи на по-тежко наказание.

Уважаеми клиенти,

Във връзка с няколко случая, в които различни териториални дирекции на НАП отказват да издадат удостоверение за местно лице на наши клиенти, с мотив, че същите имат непогасени данъчни задължения, отправихме официално запитване до Изпълнителния директор на НАП с въпрос: „Основание ли е наличието на непогасени данъчни задължения за издаване на отказ за издаване на удостоверение за местно лице за данъчни цели?“.

В края на месец декември 2020г. получихме официален отговор, съгласно който в критериите за определяне на конкретно физическо лице като „местно лице“ за целите на данъчното облагане в България (изброени в чл.4 от ЗДДФЛ), няма изрично изискване същото към момента на извършване на проверката да няма непогасени задължения към бюджета.

Следователно наличието на непогасени публични задължения към бюджета не е сред основанията за отказ за издаване на удостоверение за местно лице.

Ние притежаваме холандски номер BECON, което означава, че сме регистрирани официално като данъчен консултант. Чрез този номер агентът, който се занимава с данъчното отчитане, може да предоставя на данъчния орган информация от името на своите клиенти, като например данъчни декларации или рекламации. Благодарение на това посредникът съумява да изпълнява своята дейност изключително ефективно.

BECON е показател за качеството и надеждността на данъчния консултант. Притежаваме също така и PKI сертификати. Инфраструктурата на публичния ключ PKIoverheid позволява надеждна цифрова комуникация с холандските данъчни органи. PKIoverheid е сигурна, висококачествена инфраструктура, базирана на цифрови сертификати.

Фирмата ни премина успешно одитите, проведени от чуждестранната данъчна служба. Ние сме в постоянен контакт с нашия отговорник в Belastingdienst , поради което разполагаме с най-актуалната информация за въведени и предстоящи данъчни промени за страната, а нашите заявления и декларации биват ефективно обслужвани.

Освен това нашата фирма е една от малкото, които използват платен комерсиален софтуер, отговарящ на официалните стандартите. Повечето фирми ползват безплатна online програма, която се предоставя за ползване от частни лица от Службата! За съжаление, някои фирми, в желанието си да спестят средства, подават декларациите Ви точно чрез тази програма, което е недопустимо.

Разполагайки с комерсиалния софтуер, ние можем да подадем онлайн всеки данъчен формуляр, без да е необходимо да заявяваме хартиен комплект документи от данъчната служба, което значително съкращава процедурата, ако например през дадената данъчна година сте се регистрирали или отписали от община в Холандия.

Повечето фирми се занимават само с подаване на декларации, като не ги интересува какво се случва след изпращането. Ние се заемаме със случая от самото начало до края. Какво означава това? Помагаме в окомплектоването на документите, които са необходими за подаването  на декларация, в получаването на годишна данъчна карта jaaropgave от работодателя, удостоверение за доходите по целия свят от българската данъчна служба, а след изпращането на декларацията следим статуса на отчитането, регистрираме адрес за кореспонденция, обаждаме се в службата и ако това е необходимо, изпращаме рекламации.

Отчитайки се с нас през следващите години, клиентът  се ползва с дългосрочно обслужване, а службата получава от нас информация, която съкращава продължителността на процедурата през следващите данъчни години. В службата вече фигурират съответните адрес, номер на сметка и регистриран пълномощник, което спестява около 8 седмици.

В обобщение бихме искали да подчертаем, че използваме само легалните и приемливи разпоредби на данъчното законодателство, осигуряваме комплексно обслужване, започвайки от подготовката на документите, а поверените случаи на нашите клиенти третираме сериозно и приоритетно.

Не се колебайте да се възползвате от професионални услуги по данъчно консултиране.

Извършването на годишно отчитане на данъка върху доходите е задача, която заема постоянно място в календара на повечето от нас. Започвайки работа в чужбина, не трябва да забравяме и за задължението за отчитане пред данъчната служба на страната, в която сме работили.

Самостоятелното отчитане пред Finanzamt е трудно и отнема много време – в това със сигурност са се убедили повечето от тези, които някога са решили да работят в Германия. Съдържанието на документите, които се изискват за отчитането, както и терминологията от областта на данъчното право за нас обикновено са напълно неразбираеми. Често ни дразни и продължителността и сложността на процедурата по отчитането.

За щастие, съществуват фирми, които са специализирани в процедурата по отчитане на данъка върху доходите в Германия, и към които всеки от нас може да се обърне за помощ. Предавайки случая си в ръцете на експертите, можем не само да спестим време, но и да сме сигурни, че всичко ще бъде направено коректно и съответно бързо, тъй като със сигурност ще избегнем необходимостта от подаване на корекции на нашата декларация.

Кога и защо е полезно да възложите отчитането на данъка върху доходите на професионалисти?

С цялата си увереност можем да заявим, че отчитането на данъка върху доходите пред германската данъчна служба чрез професионален данъчен консултант си заслужава винаги. Трябва да знаете, че съгласно действащото законодателство на Федерална Република Германия, дейността по предоставяне на помощ по данъчни въпроси може да се осъществява професионално само от субекти, които притежават официални права за немски данъчен консултант, т. нар. Steuerberater. Следователно имайте предвид, че всяка фирма, която отчита клиентите си без да притежава такива права, работи незаконно.

Фирми като Euro–Tax.bg, които притежават всички права, необходими за предоставянето на помощ по данъчни въпроси, се радват на специален статут на пазара на финансови услуги и на произтичащите от това привилегии, от които можете да се възползвате и вие. Най-важната от тях е безпрекословното отлагане на срока за подаване на данъчна декларация. А именно, ако решите да се занимавате сами с отчитането, сте задължени да подадете декларация до края на юли следващата година. При отчитане с данъчен консултант Steuerberater можете да разчитате на удължен с до седем месеца срок.

Трябва да се има предвид, че квалифицираният данъчен консултант притежава не само нужните за успешното отчитане и официално потвърдени знания, но и опит в работата с германските данъчни служби.

Благодарение на дългогодишния си опит, експертите на Euro–Tax.bg могат да се справят дори с най-сложните случаи. Те знаят и как да предложат в подаваната от наше име декларация най-изгодната опция за отчитане. За това свидетелства средният размер на възстановения данък, получен от клиентите на Euro-Tax.bg през изминалите години, който към момента възлиза на  942,87 евро.

Благодарение на опита си в работата с германските данъчни служби, специалистите на Euro-Tax.bg знаят и как най-ефективно да комуникират със служителите от Finanzamt, така че възстановените пари да постъпят по нашата банкова сметка възможно най-скоро. Доказателство за това е фактът, че средното време, през което клиентите на Euto-Tax.bg чакат възстановяване на данък от Германия, е само три месеца. Този резултат е постижим и благодарение възможността за подаване на декларациите на клиентите на Euro-Tax.bg по електронен път. Това дава възможност на германските служители да преглеждат изпратените от Euro-Tax.bg още на следващия ден след получаването им.

Комплексното обслужване от професионалисти, което се състои и в помощ при получаването и превода на необходимите документи, може да ни осигури преди всичко усещане за спокойствие и сигурност. Да не забравяме, че грешките в данъчната декларация могат да доведат до проточване на процедурата, а дори и до финансови последствия.

Тогава на какво да обърнем внимание при търсенето на услуги, свързани с възстановяването на данък?

Като обмисляте дали да се възползвате от услуги по отчитане пред германската данъчна служба, е добре да си зададете няколко въпроса: Имам ли време и желание да се захващам със самостоятелно отчитане? Това ясно и просто ли е за мен, за да мога да го направя правилно?

Няма съмнение, че отчитането с помощта на професионалисти има много предимства – тогава нека не се страхуваме да им се доверим относно нашия данък. Трябва обаче да направим правилен избор на фирма, на която ще поверим нашия случай. Да се уверим, че екипът и е сформиран от опитни хора с необходимите професионални и езикови компетенции. Не трябва да забравяме и за гаранцията за качество, която ни дават притежаваните от тази фирма права и сертификати.

Процедурата по възстановяване на данъка върху доходите пред холандските данъчни служби само допреди няколко години беше по-проста и бърза, беше достатъчно да разполагаш с документи от работодател. Но през последните години Belastingdienst въведе няколко промени, които позволяват по-прецизен анализ на всяко подадено заявление. За съжаление, последствието от тези промени е необходимостта да разполагаш с допълнителни документи, както и, в голяма част от случаите, по-дълъг срок за чакане на изплащане на дължимите суми на данъкоплатеца.

Получаваме много запитвания относно възстановяването на данък в Холандия, главно от лица, които познават предишната процедура по възстановяване, затова решихме да отговорим на най-важните от тях.

През цялата година съм работил само в Холандия. Имам ли някакви задължения пред българската данъчна служба?

Да. Когато постоянният Ви адрес продължава да е в България или там е центърът на житейските Ви интереси (примерно в България са най-близките членове на семейството Ви, притежавате недвижимост там или сте теглили кредити в България), е необходимо да декларирате холандските си доходи пред българската данъчна служба, но те не се облагат като получените в България доходи. Това произтича от спогодбите за избягване на двойното данъчно облагане между България и Холандия.

Как се получава ЕС/ЕИП удостоверение и за какво е необходимо то?

ЕС/ЕИП удостоверението е удостоверение за доходите, получени през дадената данъчна година. То се издава от българската данъчна служба. Тъй като службата се нуждае от информация относно доходите в България и в чужбина, за да получите удостоверението е необходимо документ за доход от България.

От 2015 г. холандската служба (Belastingdienst) изисква да се прилага въпросното удостоверение, тъй като въз основа на информацията за доходите, получени в други страни, може да провери дали данъкоплатецът може да кандидатства за възстановяване на данък като холандско местно лице, а следователно – дали могат да се прилагат данъчни облекчения при отчитане в Холандия.

Заслужава ли си възстановяването на данък в Холандия?

Категорично да. При сезонна работа най-често можете да получите обратно голяма част от сумата на надплатения данък, а ако необлагаемият праг не е надвишен, даже целия внесен данък.

Но дори, ако не Ви се полага възстановяване на данък, е добре да се отчетете, тъй като голяма част от хората, които работят в Холандия, са задължени да декларират своите доходи там (без значение от размера им или от продължителността на заетостта). Затова отчитането в Холандия е не само възможност за получаване на допълнителни средства, но и избягване на евентуални наказания, които могат да Ви бъдат наложени от данъчните при неспазване на сроковете за подаване на декларация.

Каква е продължителността на процедурата по възстановяване на данъка? Защо се налага да чакам толкова дълго?

За съжаление, на този въпрос няма еднозначен отговор – от 2015 г., когато влезе в сила допълнителната проверка на доходите, получени извън Холандия, извършвана от Belastingdienst, процедурата значително се удължи. На базата на случите, които обслужваме за нашите клиенти, можем да преценим, че най-често това отнема около 3-6 месеца. Но трябва да се има предвид, че Belastingdienst разглежда всеки случай индивидуално и никога не дава точен срок за разглеждане на заявлението. Единствената официална информация от страна на службата е максималният срок за разглеждане на даден случай, който е 3 години. Но ние знаем от опит, че изчакването може да продължи толкова дълго само в единични, комплицирани случаи или ако междувременно са се появили неточности (например, ако информацията, която работодателят е изпратил на службата се различава от информацията, която е вписал в данъчния картон на служителя).

Какво означава потвърждаване на сметка в холандска данъчна служба?

Belastingdienst води база на своите данъчно задължени лица, в която се съдържа и информация относно банковата сметка, по която може да върне дължимите суми на данъчно задълженото лице. За службата е много важно дали сметката, с която разполага, е коректна и актуална. Затова беше въведена допълнителна процедура, при която службата изисква да се представи, а след това да се потвърди допълнително банкова сметка. За всички дейности е определен максимален срок, в който службата  предвижда получаване на изискваната информация от данъчно задълженото лице. Когато службата не регистрира получените данни в определения срок, тяхната достоверност се поставя под въпрос и процедурата по верификацията им се стартира отново.

Прилаганата от службата мярка освен, че е доста сложна, има за цел да гарантира сигурността на парите на данъкоплатците. Преминаването през цялата процедура е необходимо за изплащането на средства от страна на службата (дори при вече издадено решение)

Не разполагам с документи от работодател – какво трябва да направя?

За данъчно отчитане в Холандия и нужна информация за точните суми на доходите, платените вноски и авансовите плащания за данък върху доходите. Тази информация се съдържа в годишната справка от работодателя (Jarograf) или във фишовете за заплата (salaris). Ако работодателят не е издал такива документи или те са изгубени, можете да се свържете с него, за да ги издаде повторно. Наясно сме обаче, че контактът с работодателя може да е затруднен, затова в рамките на услугата, която предоставяме, предлагаме и безплатно получаване на необходимите за отчитането документи.

Работих в Холандия през 2015 г. и не съм декларирал това пред данъчните. Трябва ли да го направя?

В Холандия можете да декларирате доходи до 5 години назад. Данъчните години след този период се считат за такива с изтекла давност. Но преди изтичането на 5-годишния период Belastingdienst  има право във всеки един момент да покани данъчно задълженото лице да се отчете и да наложи наказания за неспазване на определените срокове. Това произтича от задължението за подаване на данъчна декларация в Холандия. Затова, дори заетостта да е била през 2015 г., Ви препоръчваме във възможно най-кратки срокове да декларирате тези доходи пред данъчните, въпреки, че срокът за това е изтекъл. Когато данъчно задълженото лице само се яви в службата,  а не чака изрична покана, служителите гледат на закъснението по-благосклонно и така можете да избегнете високи финансови наказания.

Ако сте работили в Холандия в периода 2015-2019 и все още не сте подали данъчна декларация пред холандската данъчна служба, Ви препоръчваме да се свържете с нашите консултанти. След като се запознаем с Вашия случай, ще сме в състояние да Ви предоставим подробна информация относно най-благоприятния начин за отчитане.