Податкові пільги в Нідерландах у 2026 році

Нідерланди протягом багатьох років приваблюють працівників з усієї Європи, зокрема й багатьох українців. Одним із важливих елементів нідерландської податкової системи є податкові пільги, які дозволяють значно зменшити суму податку на доходи.

Система податкових пільг у Нідерландах особливо вигідна для людей із низькими та середніми доходами, а також для сімей із дітьми. Перевірте, якими пільгами Ви можете скористатися та як завдяки їм збільшити можливе повернення податку з Нідерландів.

Загальна податкова пільга (Algemene Heffingskorting) у 2026 році

Це основна податкова пільга, яка доступна кожному платнику податків у Нідерландах.

У 2026 році її максимальний розмір становить 3 115 євро. Повністю скористатися цією пільгою можуть особи, чий річний дохід не перевищує 29 736 євро.

Зі збільшенням доходу розмір пільги поступово зменшується та повністю припиняє діяти при високих доходах.

Завдяки цій пільзі особи з найнижчими доходами можуть суттєво зменшити суму податку на доходи або в окремих випадках не сплачувати його.

Також варто звернути увагу на податкові пороги, які діють у Нідерландах, оскільки вони впливають на кінцевий розрахунок податку та можливу суму повернення.

Робоча податкова пільга (Arbeidskorting)

Ця пільга призначена для всіх осіб, які працюють та отримують дохід від трудової діяльності.

У 2026 році її максимальний розмір становить 5 712 євро. Розмір пільги збільшується разом із доходом до певного рівня, після чого поступово зменшується.

Ця пільга автоматично враховується роботодавцем під час розрахунку авансових податкових платежів.

Податкова пільга на дитину (Inkomensafhankelijke Combinatiekorting)

Ця пільга призначена для батьків, які самостійно виховують дітей, або для сімей, у яких один із батьків має низький дохід.

Пільга надається на дітей віком до 12 років, які зареєстровані за тією ж адресою, що й один із батьків.

Розмір цієї пільги залежить від доходу та може становити кілька тисяч євро на рік.

30% tax ruling – податкова пільга для спеціалістів

Це спеціальна податкова пільга для кваліфікованих працівників з-за кордону, які були працевлаштовані в Нідерландах завдяки своїм професійним навичкам та компетенціям.

Вона дозволяє протягом 5 років оподатковувати лише 70% заробітної плати, а решта 30% доходу звільняється від оподаткування.

Для отримання цієї пільги необхідно відповідати певним вимогам, зокрема мати відповідний рівень заробітної плати та спеціалізовані професійні кваліфікації.

Додаткові пільги та соціальні виплати

Окрім податкових пільг, у Нідерландах також діють різні доплати та соціальні виплати, які можуть суттєво збільшити Ваш дохід після сплати податків:

• Zorgtoeslag – доплата на медичне страхування (у 2025 році до 1 572 євро на рік на одну особу);
• Huurtoeslag – допомога на оплату оренди житла для осіб із низькими доходами;
• Kindgebonden budget – фінансова допомога на дітей, розмір якої залежить від доходу сім’ї та кількості дітей.

У 2026 році умови та розміри цих виплат можуть змінюватися відповідно до індексації. Особливо це стосується житлових доплат, тому остаточні суми завжди необхідно оцінювати з урахуванням Вашої конкретної податкової ситуації.

Хто може скористатися податковими пільгами в Нідерландах у 2026 році?

Скористатися податковими пільгами можуть податкові резиденти Нідерландів, а також у певних випадках особи, які працюють у країні тимчасово.

Для тимчасових працівників можливість отримання пільг залежить від виконання встановлених умов, зокрема частки доходу, отриманого в Нідерландах.

На практиці вимоги залежать від Вашого податкового статусу, виду доходу та способу подання податкового розрахунку.

Як скористатися податковими пільгами?

Частина податкових пільг враховується автоматично (наприклад, під час розрахунку авансових податкових платежів роботодавцем), тоді як для отримання інших необхідно виконати певні умови та подати відповідні заяви або включити їх до річного податкового розрахунку.

Податкова система пільг у Нідерландах є розгалуженою та дозволяє значно зменшити суму податку на доходи. Найважливішими пільгами є загальна податкова пільга (Algemene Heffingskorting), робоча податкова пільга (Arbeidskorting), пільга на дитину (Inkomensafhankelijke Combinatiekorting) та спеціальні пільги для кваліфікованих працівників з-за кордону.

Варто скористатися доступними пільгами та соціальними виплатами, щоб збільшити можливе повернення податку з Нідерландів і покращити свою фінансову ситуацію.