Lohnsteuerbescheinigung – що таке німецька довідка про доходи?

Робота в Німеччині пов’язана з низкою податкових зобов’язань не лише в країні, де отримується дохід, а й, у багатьох випадках, в Україні. Одним із найважливіших документів, який повинен знати кожен громадянин України, що працює в Німеччині, є Lohnsteuerbescheinigung – річна довідка про доходи та сплачені податки, яку видає німецький роботодавець.

У цій статті ми пояснимо, що таке Lohnsteuerbescheinigung, як за її допомогою подати податкову декларацію в Німеччині, які документи потрібні для розрахунку податку та на яке повернення податку з Німеччини можна розраховувати.

Що таке Lohnsteuerbescheinigung?

Lohnsteuerbescheinigung – це документ, аналог української довідки про доходи, який містить інформацію про річний дохід працівника, суму сплачених податків, а також внесків на соціальне страхування.

Цю довідку роботодавець у Німеччині видає після завершення податкового року. Вона є основним документом для правильного заповнення податкової декларації та розрахунку податку в німецькій податковій службі.

Крім того, якщо Ви є податковим резидентом України та відповідно до українського законодавства повинні декларувати доходи, отримані за кордоном, Lohnsteuerbescheinigung може використовуватися для підтвердження доходів, отриманих у Німеччині.

Lohnsteuerbescheinigung – коли видається німецька довідка про доходи?

Роботодавці в Німеччині зобов’язані надати Вам документ Lohnsteuerbescheinigung не пізніше кінця лютого року, що настає після завершення податкового року. Винятком є ситуації, коли Ваші трудові відносини були припинені раніше, до закінчення відповідного податкового року.

Варто знати, що у випадку осіб, які працюють у форматі так званого Minijob (де щомісячний дохід не перевищує 520 євро, тобто 6 240 євро на рік), податки та соціальні внески можуть не нараховуватися, що звільняє роботодавця від обов’язку видавати Lohnsteuerbescheinigung.

Як розрахувати податок за роботу в Німеччині в Україні?

Перш за все, варто зазначити, що Німеччина та Україна мають угоду про уникнення подвійного оподаткування. Якщо Ви працюєте в Німеччині, порядок оподаткування залежить від Вашого податкового резидентства та положень міжнародної угоди.

Для осіб, які залишаються податковими резидентами України, доходи, отримані в Німеччині, можуть підлягати декларуванню в Україні з урахуванням податків, сплачених за кордоном. Це дозволяє уникнути повторного оподаткування одного й того самого доходу.
Якщо в Україні Ви не отримували інших доходів, у деяких випадках все одно може виникнути обов’язок подати податкову декларацію, зазначивши доходи, отримані в Німеччині, та додавши документи, які підтверджують сплату податків за кордоном.

Що потрібно для розрахунку податку в Німеччині?

Для розрахунку німецького податку Вам насамперед потрібні:

• документи від роботодавця, тобто податкова довідка Lohnsteuerbescheinigung або розрахунковий лист за останній місяць (Abrechnung);
• довідка про доходи, отримані в Україні, видана українським податковим органом;
• документи, що підтверджують витрати, які можуть вплинути на розмір податкового розрахунку, наприклад витрати, пов’язані з утриманням житла в Німеччині.

Ці документи разом з інформацією про Вашу життєву ситуацію є основою для правильного заповнення німецької податкової декларації. Важливо не пропустити жодних суттєвих даних, оскільки відсутність необхідної інформації може призвести до затримок у німецькій податковій службі або виникнення додаткових вимог.

Якщо у Вас немає необхідних документів, Ви можете звернутися за допомогою до спеціалізованих компаній. Ми допоможемо отримати Lohnsteuerbescheinigung від Вашого роботодавця, а також сприятимемо у поверненні податку на доходи з Німеччини.
Завдяки співпраці з уповноваженими Steuerberater ми маємо можливість отримати податкові дані безпосередньо з німецької податкової служби за умови, що у Вас є IdNr (Identifikationsnummer) – індивідуальний податковий номер у Німеччині.

На яке повернення податку з Німеччини Ви можете розраховувати?

Яку суму податку з Німеччини Ви можете повернути? Ключовими факторами, які впливають на розмір повернення, є Ваш річний дохід, отриманий у Німеччині, а також податковий клас.

Під час податкового розрахунку Ви можете скористатися різними податковими пільгами, які можуть суттєво збільшити суму повернення, особливо якщо Ви маєте необмежений податковий обов’язок у Німеччині.

Максимальна сума, яку Ви можете отримати, – це сума переплаченого податку, який був сплачений із Вашої заробітної плати протягом року. За нашим досвідом, середня сума повернення податку за роботу в Німеччині становить приблизно 800 євро.

Крім того, якщо Ви працюєте в Німеччині та маєте дітей, Ви можете претендувати на додаткову фінансову підтримку для їх утримання та навчання – сімейну допомогу Kindergeld.

Якщо Ви хочете повернути свій податок з Німеччини, передайте розрахунок досвідченим спеціалістам. Заповніть форму, і ми зв’яжемося з Вами та допоможемо пройти всі необхідні формальності. Ми допоможемо отримати для Вас максимально можливе повернення податку з Німеччини.