Orice persoană care lucrează în Germania este obligată să plătească impozit pe venit. Nivelul impozitului datorat este influențat de suma neimpozabilă. Dacă veniturile impozabile ale contribuabilului se încadrează în suma neimpozabilă, acesta poate beneficia de o rambursare integrală a impozitului din Germania, care a fost reținut pe parcursul anului de către autoritatea fiscală. Care este suma neimpozabilă în Germania și cui i se aplică?
Modificări ale sumei neimpozabile în Germania în 2026
În 2026, suma neimpozabilă în Germania este de 12.348 euro pentru declararea individuală (o creștere de 252 euro) și 24.696 euro pentru declararea comună.
Suma neimpozabilă se modifică anual, deoarece reflectă situația economică actuală din țară, inclusiv inflația și costurile de trai. Este important de reținut că declarațiile de impozit din Germania pot fi depuse retroactiv pentru o perioadă de până la 4 ani. Din acest motiv, pe lângă valorile actuale, este util să cunoașteți și valorile din anii anteriori.
Care a fost suma neimpozabilă în Germania în 2025?
În 2025, suma neimpozabilă în Germania a fost de 12.096 euro pentru declararea individuală și 24.192 euro pentru declararea comună.
Care a fost suma neimpozabilă în Germania în 2024?
Suma neimpozabilă reprezintă totalul veniturilor obținute într-un an care nu sunt supuse impozitării. În 2024, suma neimpozabilă în Germania a fost de 11.604 euro pentru persoanele singure și 23.208 euro pentru cuplurile căsătorite.
Declararea comună cu soțul sau soția nu exclude posibilitatea de a beneficia de suma neimpozabilă pentru persoanele fizice. În acest caz, valoarea este dublul sumei aplicabile într-un anumit an. Astfel, dacă unul dintre soți nu a lucrat, celălalt putea câștiga în 2023 până la 21.816 euro fără a plăti impozit.
Cum se calculează suma neimpozabilă în Germania?
Impozitul pe venit se calculează definitiv în cadrul declarației anuale. În 2025, suma neimpozabilă în Germania pentru persoanele care depun declarația individual a fost de 12.096 euro.
Este important de reținut că, în cazul depunerii declarației fiscale la autoritatea fiscală germană, impozitul ia în calcul veniturile globale. Astfel, contribuabilii care nu depășesc suma neimpozabilă în Germania doar din veniturile obținute în Germania, dar au realizat venituri mai mari în alte țări, trebuie să le includă în declarația fiscală.
Până la ce sumă nu este necesară depunerea declarației în Germania?
Suma neimpozabilă în Germania se aplică tuturor rezidenților fiscali din țară. Obligația fiscală limitată se aplică persoanelor care au centrul intereselor vitale într-o altă țară, de exemplu în România.
Rezidența fiscală se stabilește în locul în care contribuabilul petrece peste jumătate din an (mai mult de 183 de zile), unde se află centrul vieții sale sau unde obține peste 90% din venituri. O persoană cu obligație fiscală limitată în Germania nu poate beneficia de toate deducerile și facilitățile fiscale, inclusiv de suma neimpozabilă.
De asemenea, persoanele încadrate în clasa de impozitare VI, adică cele care au mai mult de un contract de muncă, nu pot beneficia pe deplin de suma neimpozabilă. În cazul acestora, al doilea angajator nu o ia în calcul la reținerea lunară a impozitului.
Dacă doriți să aflați mai multe despre cine trebuie să depună declarația de impozit în Germania și cum puteți evita amenzile pentru nedepunerea declarației, vă recomandăm articolul: „Amenda pentru nedepunerea declarației de impozit în Germania – cum o puteți evita?”
Suma neimpozabilă în Germania în anii anteriori
Suma neimpozabilă în Germania în anii anteriori a fost:
Aceste valori sunt importante dacă ați lucrat în Germania în trecut, dar nu ați depus încă declarația fiscală. Veniturile obținute în Germania pot fi declarate retroactiv pentru o perioadă de până la 4 ani.
Convenția pentru evitarea dublei impuneri
România și Germania au încheiat o convenție pentru evitarea dublei impuneri. Datorită acesteia, nu trebuie să plătiți impozit de două ori. Veniturile obținute într-o altă țară nu sunt impozitate din nou, ci doar influențează cota de impozitare progresivă.
Majoritatea contribuabililor pot beneficia de o rambursare de impozit. Conform datelor statistice germane ale Statistische Bundesamt, valoarea medie a rambursării este de 1.095 euro.
Dacă ați lucrat în Germania în ultimii 4 ani, nu amânați și contactați-ne, iar noi vom calcula suma de rambursat. La nevoie, vă vom explica toate aspectele legate de declarația fiscală din Germania și vă vom ajuta să parcurgeți toate formalitățile necesare.
