Orice persoană care lucrează în Germania este obligată să plătească impozit pe venit. Totuși, suma datorată este influențată de plafonul neimpozabil. Dacă venitul impozabil al unei persoane se încadrează în acest plafon, ea poate primi înapoi integral impozitul plătit către fiscul german pe parcursul anului. Dar cât este acest plafon neimpozabil în Germania și cine poate beneficia de el?
Modificări ale plafonului neimpozabil în Germania în 2025
În 2025, plafonul neimpozabil în Germania este de 12.096 euro pentru o persoană singură și de 24.192 euro pentru un cuplu care face declarația fiscală împreună.
Acest plafon se modifică anual, deoarece este calculat în funcție de situația economică actuală din țară (inclusiv inflația și costul vieții). Este important de știut că declarațiile de venit în Germania pot fi făcute retroactiv pe o perioadă de până la patru ani. De aceea, pe lângă valorile actuale, este util să le cunoaștem și pe cele din anii anteriori.
Cât era plafonul neimpozabil în Germania în 2024?
În 2024, plafonul neimpozabil era de 11.604 euro pentru persoanele singure și 23.208 euro pentru cuplurile căsătorite. A fost o creștere semnificativă față de anul 2023, când valorile au fost de 10.908 euro pentru o persoană și 21.816 euro pentru un cuplu.
Cât era plafonul neimpozabil în Germania în 2023?
Plafonul neimpozabil reprezintă venitul anual care nu este supus impozitării. Sistemul fiscal german prevede că această limită se poate modifica anual. Astfel, în 2023, plafonul a crescut de la 10.347 euro (în 2022) la 10.908 euro.
Partajarea impozitului cu soțul sau soția nu exclude aplicarea plafonului individual. Într-un astfel de caz, suma neimpozabilă este dublă. De exemplu, dacă unul dintre soți nu are venituri, celălalt poate câștiga până la 21.816 euro fără să plătească impozit în 2023.
Cum se calculează plafonul neimpozabil în Germania?
Impozitul pe venit se calculează anual. În 2024, plafonul neimpozabil pentru persoanele fizice autorizate (self-employed) este de 11.604 euro. Deși nu se calculează lunar, suma echivalentă ar fi de aproximativ 967 euro/lună.
Este important de menționat că, în cazul unei declarații fiscale în Germania, veniturile globale (din toate sursele, nu doar din Germania) sunt luate în calcul. Astfel, dacă o persoană câștigă sub plafonul neimpozabil din Germania, dar are venituri mai mari în alte țări, acestea trebuie incluse în calcul.
Până la ce sumă nu trebuie să declari venituri în Germania?
Plafonul neimpozabil se aplică tuturor persoanelor care sunt rezidente fiscale în Germania. Cei care au centrul principal de interes în altă țară se încadrează la rezidență fiscală limitată.
Rezidența fiscală se stabilește în funcție de unde persoana locuiește mai mult de jumătate de an (peste 183 de zile), unde are centrul vieții sale sau de unde își obține peste 90% din venituri. Cei cu rezidență fiscală limitată în Germania nu pot beneficia de toate deducerile și scutirile, inclusiv plafonul neimpozabil.
De asemenea, persoanele încadrate în clasa de impozitare VI (cei care au mai multe locuri de muncă) nu beneficiază complet de plafonul neimpozabil. În acest caz, al doilea angajator nu aplică plafonul în calculul impozitului lunar.
Dacă vrei să afli mai multe despre cine trebuie să-și declare veniturile în Germania și cum poți evita amenda pentru nedepunerea declarației, te invităm să citești articolul nostru: „Penalizare pentru neplata impozitului în Germania – cum poate fi evitată”
Plafonul neimpozabil în Germania în anii anteriori
- în 2021: 9.744 euro pentru persoane singure și 19.488 euro pentru cupluri;
- în 2020: 9.408 euro pentru persoane singure și 18.816 euro pentru cupluri.
Aceste valori sunt importante dacă ai lucrat în Germania în trecut, dar nu ai depus încă declarația fiscală. Veniturile obținute în Germania pot fi declarate retroactiv pe o perioadă de până la patru ani.
