Fiecare persoană angajată legal în Marea Britanie trebuie să plătească impozit pe venit. Cu toate acestea, nu toți cei care lucrează în Marea Britanie trebuie să depună o declarație fiscală la biroul fiscal britanic. Persoanele care desfășoară activități independente și cei care conduc o afacere în Marea Britanie sunt obligați să își reglementeze impozitele. Mai jos am pregătit câteva informații care vor răspunde la cele mai importante întrebări legate de reglementarea și recuperarea unui ramburs de impozit în Marea Britanie în aceste două situații.

Activități independente

Activitatea independentă este propria activitate de afaceri în Marea Britanie. Aceasta este o formă de obținere a venitului disponibilă rezidenților fiscali, adică persoanelor care stau în această țară pentru mai mult de 183 de zile într-un an dat. Necesită obținerea unui număr de identificare UTR (Unique Tax Reference). Acesta este un număr personal de identificare fiscală pe care contribuabilul îl primește după înregistrarea la birou. Un contribuabil care desfășoară propria afacere în Marea Britanie nu primește fluturași de salariu sau documente P-45 sau P-60, ci doar documente numite Invoice. Acestea sunt emise în fiecare lună până la data de 5 a lunii următoare sau în fiecare săptămână. Pe Invoice, pe lângă numărul UTR al contribuabilului, se găsește și UTR-ul angajatorului, descris ca „Contractor's UTR”. O persoană care desfășoară activități independente este obligată să plătească singură două tipuri de contribuții de asigurare - National Insurance Contributions Class 2 și National Insurance Contributions Class 4.

Contribuabilii de acest tip trebuie să depună declarația fiscală până la 31 octombrie a anului fiscal în cauză (dacă se reglementează în formă scrisă) sau până la 31 ianuarie a anului următor (dacă se reglementează online).

Auto-evaluare (Self-Assessment)

Auto-evaluarea este, de asemenea, o declarație fiscală obligatorie. Aceasta trebuie depusă anual de orice persoană care obține venituri în Marea Britanie dintr-o altă sursă decât o pensie britanică și un contract de muncă. Cel mai adesea, această formă de reglementare fiscală se aplică persoanelor care desfășoară o afacere pe cont propriu (Self Employment), inclusiv subcontractorilor din industria construcțiilor în cadrul Schemei Industriei de Construcții (așa-numita CIS) și, de exemplu, celor care închiriază imobile.

Se întâmplă ca un angajat să nu știe că este înregistrat în acest mod. Descoperi acest lucru doar atunci când primești o somație de la biroul fiscal pentru reglementare, un memento sau o amendă pentru nereglementare. Persoanele angajate în acest mod ar trebui să atașeze documentele P45, P60 sau fluturașii de salariu la reglementarea lor.

În cazul auto-evaluării și al activităților independente, este important să rețineți că obligația fiscală nu încetează după plecarea din Marea Britanie, chiar dacă activitatea de afaceri este suspendată formal. Persoanele care nu raportează închiderea afacerii la birou vor continua să primească notificări și penalități în caz de nerespectare a termenelor legale de reglementare.

Penalități oficiale pentru întârzierea reglementării

Fiecare contribuabil înregistrat conform principiilor activității independente și auto-evaluării este supus obligației de a reglementa în termenul menționat mai sus. Reglementarea poate fi efectuată doar după sfârșitul unui an fiscal. Înainte de termenul limită pentru depunerea reglementării, clientul primește un memento despre necesitatea reglementării. După acest termen, clientul va fi sancționat dacă declarația nu este primită la timp. Dacă declarația nu este primită la birou în termen de trei luni, suma crește de la £100 la £300, iar pentru fiecare zi de întârziere se adaugă o taxă suplimentară de £10. În cazul unei întârzieri de șase luni, se adaugă încă £300 sau echivalentul a 5% din impozitul datorat, oricare dintre acestea este mai mare.

Este posibil să conteste o astfel de penalitate dând un motiv pentru nerespectarea termenului. Un astfel de motiv poate fi o situație accidentală, boală sau lipsa de cunoștințe despre necesitatea depunerii unei declarații. Biroul consideră fiecare astfel de solicitare individual și nu există nicio garanție de 100% că o va accepta întotdeauna și va anula amenzile. Prin urmare, cel mai bun mod de a le evita este să reglementezi fiecare an fiscal la timp. În această situație, merită să cauți sprijinul unor profesioniști cu experiență, cum ar fi compania noastră. Oferim asistență profesională în rezolvarea situațiilor problematice de acest tip.

Unde și când să depui declarația fiscală?

Biroul responsabil pentru returnarea impozitelor în Marea Britanie este HM Revenue & Customs. Acesta acoperă teritoriul Angliei, Țării Galilor, Scoției și Irlandei de Nord. Insula Man, Jersey și Guernsey nu intră sub această autoritate. Anul fiscal începe la 6 aprilie și se termină la 5 aprilie al anului următor. Prin urmare, anul fiscal care se termină la 5 aprilie 2024 este 2023/2024, iar anul care începe la 6 aprilie 2024 este 2024/2025. Declarația fiscală trebuie depusă până la 31 octombrie a anului fiscal în cauză (dacă contribuabilul se reglementează în formă scrisă) sau până la 31 ianuarie a anului următor (dacă se reglementează online).

Ce ne trebuie pentru a ne returna impozitele?

Pentru a depune declarația fiscală online, aveți nevoie de un număr de referință unic pentru taxe. UTR este un număr de 10 cifre care permite identificarea contribuabilului. Este acordat la momentul înregistrării contribuabilului la birou. Dacă nu știți unde să îl găsiți, vă rugăm să contactați compania noastră. Vă vom spune unde să căutați și cum să îl obțineți. Fără acesta, nu este posibilă depunerea declarației online, dar puteți trimite întotdeauna declarația în mod tradițional, în formă scrisă. Pe lângă numărul de identificare fiscală, sunt necesare facturi sau alte documente de la angajator, de exemplu, P-60 și P-45, o procură semnată, așa-numita autorizație de agent și alte formulare oficiale necesare.

Cecurile – o formă neobișnuită de plată a rambursului de impozit

Dacă returnarea este reușită și contribuabilul are dreptul la un ramburs de impozit, HMRC va plăti suma datorată printr-un cec. Cecul este valabil timp de 6 luni de la data emiterii și, pentru a obține rambursul de impozit, cecul trebuie încasat la bancă. Contribuabilii care folosesc ajutorul companiei noastre și își reglementează impozitele cu noi pot conta pe asistență în încasarea unui astfel de cec. Într-o astfel de situație, trebuie să ne furnizați cecul original semnat și să așteptați până la 8 săptămâni pentru ca banca să plătească banii.

Închiderea unei afaceri în Marea Britanie

Amintiți-vă că, dacă plecați din Marea Britanie și nu intenționați să vă întoarceți, trebuie să informați biroul și să solicitați închiderea înregistrării de auto-evaluare la biroul fiscal. Dacă nu faceți acest lucru, veți primi notificări de reglementare și penalități pentru nerespectarea depunerii declarației în anii următori. Dacă vă reglementați conturile cu ajutorul nostru, trebuie doar să scrieți pe formularul de cerere că solicitați închiderea afacerii și ne vom ocupa de restul.

Dacă, după citirea acestui articol, aveți întrebări despre procesul de recuperare a impozitelor, sau dacă doriți suport în ceea ce privește auto-evaluarea, activitățile independente sau încasarea unui cec de ramburs de impozit, vă rugăm să contactați compania noastră. Completați formularul de cerere disponibil pe site-ul nostru și specialiștii noștri vă vor contacta pentru a vă oferi ajutor.

Completeaza formularul button