Olanda atrage de mulți ani angajați din toate țările europene, inclusiv numeroși români. Unul dintre cele mai importante elemente ale sistemului fiscal olandez îl reprezintă deducerile fiscale, care pot scădea considerabil impozitul pe venit. În 2025, sistemul de deduceri fiscale din Olanda este deosebit de avantajos pentru persoanele cu venituri mici și medii, precum și pentru familiile cu copii. Verificați ce deduceri puteți folosi și cum vă pot ajuta să creșteți rambursarea de taxe din Olanda!
Credit fiscal general (Algemene Heffingskorting)
Aceasta este deducerea de bază disponibilă pentru fiecare contribuabil din Olanda. În 2025, valoarea maximă este de 3.068 € și este complet disponibilă persoanelor cu venit anual de până la 28.406 €. Pe măsură ce venitul crește, deducerea scade treptat până când se anulează complet pentru veniturile foarte mari. Datorită acestei deduceri, persoanele cu cele mai mici venituri pot, în practică, să nu plătească deloc impozit pe venit. Este important să țineți cont și de intervalele de impozitare aplicabile în Olanda.
Credit fiscal pentru muncă (Arbeidskorting)
Această deducere este disponibilă tuturor persoanelor active profesional și care obțin venituri din muncă. În 2025, valoarea maximă este de 5.599 €. Suma deducerii crește odată cu venitul până la un anumit nivel, apoi începe să scadă. Această deducere este luată automat în calcul de angajator la determinarea impozitului în avans.
Credit fiscal combinat dependent de venit (Inkomensafhankelijke Combinatiekorting)
Această deducere se adresează părinților singuri sau familiilor în care unul dintre părinți are venituri mici. Se aplică pentru copiii până la 12 ani care sunt înregistrați la aceeași adresă cu părintele. Valoarea deducerii depinde de venit și poate ajunge la câteva mii de euro pe an.
30% Tax Ruling – Deducere pentru specialiști
Aceasta este o deducere specială pentru angajații străini calificați care lucrează în Olanda datorită competențelor lor. Permite impozitarea doar a 70% din salariu timp de 5 ani, ceea ce înseamnă că restul de 30% este scutit de impozit. Condiția este îndeplinirea unor criterii, inclusiv un nivel adecvat al remunerației și calificări specializate. Această deducere face parte dintr-un regim fiscal special pentru lucrătorii calificați.
Deduceri suplimentare și beneficii sociale
Pe lângă deducerile fiscale, există și diverse suplimente și beneficii în Olanda care cresc efectiv venitul net:
-
Zorgtoeslag – subvenție pentru asigurarea de sănătate (în 2025 până la 1.572 € per persoană pe an)
-
Huurtoeslag – alocație pentru chirie pentru persoanele cu venituri mici
-
Kindgebonden budget – alocație pentru copii, în funcție de venit și numărul de copii
Cine poate beneficia de deduceri fiscale în Olanda?
Atât rezidenții, cât și lucrătorii temporari pot beneficia de deduceri fiscale, cu condiția ca cel puțin 90% din venitul lor să provină din muncă în Olanda. În acest caz, trebuie obținut un certificat UE/EU de la autoritatea fiscală română.
Exemplu practic
Să presupunem că un angajat fără partener fiscal în 2025 are un venit brut de 27.000 €. După aplicarea creditului fiscal general (3.068 €), a creditului fiscal pentru muncă (aproximativ 5.200 €) și a eventualelor beneficii sociale, suma deducerilor poate egala impozitul datorat. În această situație, contribuabilul nu va plăti impozit pe venit și poate chiar să primească o rambursare.
Cum se folosesc deducerile?
Majoritatea deducerilor sunt luate automat în calcul de angajator sau de autoritatea fiscală la depunerea declarației anuale. În cazul deducerilor pentru familie sau al 30% tax ruling, este necesară depunerea aplicațiilor corespunzătoare și respectarea anumitor condiții.
Sistemul de deduceri fiscale din Olanda în 2025 este complex și permite scăderea considerabilă a impozitului pe venit. Cele mai importante deduceri sunt creditul fiscal general, creditul fiscal pentru muncă, alocația pentru copii și deducerile speciale pentru lucrătorii străini calificați. Este recomandat să folosiți beneficiile disponibile pentru a crește rambursarea de taxe din Olanda și pentru a vă îmbunătăți situația financiară.
