În ciuda cotelor de impozitare relativ ridicate, Olanda rămâne una dintre principalele destinații alese de lucrătorii emigranți din Europa. Persoanele din România care lucrează în Olanda pot fi supuse nu doar impozitului pe venit. Sistemul fiscal din Olanda se aplică tuturor rezidenților și lucrătorilor, motiv pentru care înțelegerea regulilor este esențială pentru oricine locuiește și muncește acolo.
Belastingdienst, adică administrația fiscală olandeză, este instituția responsabilă cu colectarea și administrarea impozitelor în această țară. Conform legislației locale, impozitul este datorat de orice persoană care obține venituri pe teritoriul Olandei. Deși cotele și metodele de impozitare pot varia, atât persoanele fizice, cât și persoanele juridice (precum firmele sau organizațiile) sunt obligate să vireze o parte din veniturile lor la bugetul de stat.
Cine trebuie să depună declarația fiscală în Olanda?
Oricine a obținut venituri pe teritoriul Olandei are obligația de a depune declarația fiscală. Această obligație se aplică persoanelor care și-au schimbat angajatorul în cursul anului, au primit diverse indemnizații și beneficii, au primit o notificare de la administrația fiscală, precum și lucrătorilor detașați. În concluzie, orice persoană care a lucrat în Olanda trebuie să îndeplinească formalitățile fiscale. Nerespectarea acestei obligații poate atrage sancțiuni din partea Belastingdienst. Pentru a evita problemele, se recomandă depunerea declarației în mod regulat și la timp, de preferat imediat după încheierea anului fiscal.
Care este impozitul în Olanda pentru români?
Pentru românii care lucrează în Olanda se aplică aceleași cote și reguli fiscale ca pentru orice alt angajat din această țară. Cotele sunt structurate pe mai multe praguri, pornind de la un procent mai mic pentru venituri reduse și crescând progresiv odată cu nivelul câștigurilor. În plus, românii care lucrează în Olanda pot beneficia de diverse deduceri fiscale, care pot reduce obligația finală de plată. Pentru o declarare corectă sunt necesare informații complete (inclusiv numărul BSN), precum și documente justificative.
Impozitul în Olanda în 2026 – cât este?
Reforma fiscală introdusă în anul precedent, care a inclus împărțirea în trei praguri de impozitare, a fost menținută și în 2026. Pragurile de impozitare pentru veniturile din muncă în 2026 sunt:
-
Pragul I: venit până la 38.883 euro – cotă de 35,75% pentru persoanele sub vârsta de pensionare (17,85% pentru persoanele care au atins vârsta de pensionare)
-
Pragul II: venit între 38.883 și 78.426 euro – cotă de 37,56%
-
Pragul III: venit peste 78.426 euro – cotă de 49,50%
Notă! Merită menționat că:
-
Cota superioară se aplică doar părții din venit care depășește pragul respectiv, nu întregului venit.
-
După atingerea vârstei de pensionare se aplică o cotă mai mică în primul prag (17,85% până la 38.883 €), deoarece nu se mai plătesc contribuții pentru pensie.
Conform Belastingdienst, în 2026 deducerea pentru angajați a crescut la 11.965 €, iar deducerea generală maximă este de 3.115 euro.
Impozitul în Olanda – modificări importante din 2025
În 2025, Olanda a introdus modificări importante în sistemul fiscal, care au inclus un nou sistem de trei praguri de impozitare. Reforma a avut ca scop creșterea transparenței și adaptarea cotelor de impozitare la nivelul veniturilor din Țările de Jos.
Persoanele cu venituri de până la 38.441 euro anual au beneficiat de o cotă mai mică de impozitare (35,82%), ceea ce a reprezentat o reducere față de sistemul anterior. În noul interval, care a inclus venituri între 38.441 și 76.817 euro, impozitul a fost de 37,48%, reprezentând pragul intermediar, care a permis o mai bună ajustare a poverii fiscale. Pentru persoanele cu venituri peste 76.817 euro, cota a rămas la nivelul de 49,50%.
Modificările au vizat și deducerile fiscale. Deducerea generală a fost redusă la 3.027 euro.
Trei praguri de impozitare în Olanda
În 2025, în Olanda a fost introdus un sistem de trei praguri de impozitare, după cum urmează:
-
pentru venituri de până la 38.441 euro – cota este de 35,82% pentru persoanele sub vârsta de pensionare (17,92% pentru persoanele care au atins vârsta de pensionare)
-
pentru venituri între 38.441 și 76.817 euro – cota este de 37,48%
-
pentru venituri care depășesc 76.817 euro – cota este de 49,50%
Modificările introduse au avut ca scop o adaptare mai precisă a cotelor de impozitare la diferite niveluri de venit și stimularea persoanelor active profesional prin majorarea deducerii aferente muncii.
Care sunt pragurile de impozitare în Olanda?
Mai jos puteți vedea ce praguri de impozitare sunt aplicabile în Olanda în acest an și în anii anteriori:
Praguri de impozitare 2026
Informațiile despre cele trei praguri de impozitare din 2026 în Olanda au fost prezentate în paragraful de mai sus.
Praguri de impozitare 2025
Informațiile despre cele trei praguri de impozitare din 2025 în Olanda au fost prezentate în paragraful de mai sus.
Praguri de impozitare 2024
În 2024, sistemul fiscal din Olanda a inclus două praguri de impozitare, iar nivelul cotelor a depins de venitul anual obținut din muncă:
-
pentru venituri de până la 73.031 euro – cota de impozitare a fost de 36,93%
-
pentru venituri care au depășit 73.031 euro – cota de impozitare a fost de 49,5%
Această structură a stabilit nivelul impozitului datorat în funcție de nivelul veniturilor, ceea ce a influențat calculul final al impozitului pentru angajații din Olanda.
Praguri de impozitare 2023
Următorul tabel prezintă pragurile de impozitare din 2023 pentru persoanele care nu au împlinit vârsta de 65 de ani:
-
pentru venituri de până la 73.031 euro – cota de impozitare a fost de 36,93%
-
pentru venituri peste 73.031 euro – cota de impozitare a fost de 49,50%
Pentru contribuabilii care au atins vârsta de pensionare*, pragurile de impozitare au fost următoarele:
-
pentru venituri de până la 37.149 euro – cota de impozitare a fost de 19,03%
-
pentru venituri între 37.149 și 73.031 euro – cota de impozitare a fost de 36,93%
-
pentru venituri peste 73.031 euro – cota de impozitare a fost de 49,50%
Praguri de impozitare 2022
Următorul tabel prezintă pragurile de impozitare din 2022 pentru persoanele care nu au împlinit vârsta de 65 de ani:
-
pentru venituri de până la 69.397 euro – cota de impozitare a fost de 37,07%
-
pentru venituri peste 69.397 euro – cota de impozitare a fost de 49,50%
Pentru contribuabilii care au atins vârsta de pensionare*, pragurile de impozitare au fost următoarele:
Ce sumă de impozit voi datora în Olanda și există posibilitatea unei rambursări?
În Olanda, impozitul pe venit este progresiv și depinde de nivelul veniturilor. De asemenea, există posibilitatea de a beneficia de diverse deduceri fiscale, care pot reduce obligația de plată. Dacă sunt îndeplinite anumite condiții, este posibilă și recuperarea impozitului plătit în plus.
În special, dacă angajatorul a reținut din salariu mai mult impozit decât era necesar, după depunerea declarației anuale și după regularizarea cu administrația fiscală (Belastingdienst), puteți primi rambursarea sumei plătite în exces.
Valoarea rambursării depinde de mai mulți factori, precum venitul total, cheltuielile eligibile pentru deduceri și situația fiscală individuală. De aceea, se recomandă consultarea unui consultant fiscal sau utilizarea unor instrumente specializate pentru a determina corect obligațiile fiscale și suma posibilă de recuperat.
-
pentru venituri între 35.472 și 69.397 euro – cota de impozitare a fost de 37,07%
-
pentru venituri peste 69.397 euro – cota de impozitare a fost de 49,50%
Cum funcționează impozitarea în Olanda?
Dacă plănuiți să plecați în Olanda sau lucrați deja acolo, trebuie să aveți în vedere că legislația fiscală olandeză se aplică din prima zi de muncă. Este recomandat să respectați toate obligațiile legale și să îndepliniți cerințele administrative față de Belastingdienst, administrația fiscală olandeză.
În Olanda nu există un termen unic pentru depunerea declarației fiscale, aceasta putând fi depusă pe tot parcursul anului calendaristic. Totuși, dacă ați primit o notificare oficială, trebuie respectat termenul indicat în document. Declarația fiscală poate fi depusă retroactiv pentru ultimii 5 ani, însă este recomandat să nu amânați și să faceți regularizarea anual.
De asemenea, există posibilitatea de a beneficia de diferite deduceri fiscale, care pot contribui la recuperarea impozitului plătit în plus, în cazul în care angajatorul a virat o sumă mai mare decât cea datorată.
Ce deduceri fiscale sunt disponibile în Olanda?
În Olanda există mai multe tipuri de deduceri fiscale, precum deduceri pentru copii, educație, credite ipotecare sau cheltuieli medicale. De aceste deduceri pot beneficia doar rezidenții fiscali, respectiv persoanele care îndeplinesc regula conform căreia cel puțin 90% din venit este impozitat în Olanda.
Dacă doriți să aflați mai multe despre deducerile care vi se aplică, completați formularul de contact.
Rezumat
Pentru orice întrebări legate de declararea impozitului, vă încurajăm să completați formularul de contact, iar consultanții noștri vor stabili pașii necesari pentru a realiza o regularizare avantajoasă și conformă cu legislația.
