Немската данъчна система може да изглежда малко сложна за хора, които тепърва започват работа в Германия или искат да кандидатстват за възстановяване на данъци в Германия за първи път. В нашия блог систематично представяме проблемите на данъка върху доходите в Германия и отговаряме на най-важните въпроси. Този път в следващата статия ще опишем какво представляват данъчните класове в Германия, какво е разделението на данъчните класове в Германия и как те влияят на данъчните декларации.

Какви са данъчните класове в Германия?

В началото трябва да се отбележи, че системата за данъчни задължения в Германия се различава от българската система. Размерът на удържания данък в Германия зависи не само от получените доходи, но и от други фактори, най-вече от данъчните класове.

Данъчните класове в Германия са категории, които позволяват на данъкоплатците да бъдат разпределени в подходящи групи в зависимост от семейното им положение, източниците на доходи и други фактори. Тази система е разработена така, че да отчита различните житейски обстоятелства, което има пряко въздействие върху данъчната тежест.

Какви са данъчните класове в Германия? Разбивка

Данъчната система в Германия разграничава шест основни данъчни класа; по-долу сме подготвили подробен анализ на всеки клас:

- Данъчен клас I се определя за лица, които не отговарят на условията за други данъчни класове. Това включва неженени лица, разведени лица, вдовици/вдовци и женени лица, чийто съпруг/съпруга живее извън Германия. Данъкът за този клас е сравнително висок.

- Данъчен клас II е за необвързани лица, които не са задължени да подават индивидуална данъчна декларация.

- Данъчен клас III е предназначен за женени лица, особено за тези, които издържат безработен съпруг/съпруга или чийто съпруг/съпруга е регистриран в клас V. Той се характеризира с по-ниски авансови данъчни вноски, което може да доведе до непълно плащане на данъка в годишната декларация. Освен това е добре да се помни, че данъкоплатците са задължени да подават годишна данъчна декларация за този данъчен клас.

- Данъчен клас IV се определя автоматично за лица, сключили брак, при които доходите на двамата съпрузи са сходни и няма задължение за подаване на индивидуална декларация.

- Данъчен клас V се определя за съпруг, регистриран в клас III, и включва задължението за подаване на данъчна декларация.

- Данъчен клас VI се отнася за лица с няколко източника на доходи. Обикновено е свързан с висока данъчна тежест и се счита за най-неблагоприятния. Принадлежността към този данъчен клас води до задължение за подаване на данъчна декларация.

Кой данъчен клас в Германия за семейна двойка?

В немската данъчна система при промяна на семейното положение съпрузите автоматично получават данъчен клас IV/IV.  Тези решения могат да бъдат променени по искане на съпрузите. В зависимост от това кое е най-благоприятно за тях, те могат да избират между комбинации от данъчни класове като IV/IV или III/V.

Всеки от тези класове има свое специфично приложение и последици за данъчната тежест, което позволява на данъкоплатците в Германия да адаптират оптимално своите сметки към индивидуалните си нужди. Изборът на правилния данъчен клас може значително да повлияе на размера на месечните данъчни аванси и на крайното данъчно споразумение.

Каква е разликата между данъчен клас 1 и 3 в Германия?

В данъчен клас 1 работодателят прави редовни авансови данъчни вноски, които често са достатъчно високи, за да могат данъкоплатците да очакват значително възстановяване на данъка при годишното си отчитане. От друга страна, в данъчен клас 3 ситуацията е различна. Тук авансовите данъчни вноски са много по-ниски, а в някои случаи работодателят може дори изобщо да не плаща данък. В резултат на това възстановеният данък може да е нисък и дори да има доплащане към данъчната служба.

Кой данъчен клас в Германия е най-добрият?

На този въпрос няма еднозначен отговор, тъй като най-добрият данъчен клас зависи от конкретната ситуация на отделния данъкоплатец. Много зависи от неговите доходи, семейно положение и други лични фактори. Като цяло лицата, причислени към данъчен клас 1, често могат да разчитат на по-високи данъчни възстановявания, което прави този клас привлекателен за много служители.

Кой е най-лошият данъчен клас в Германия?

На този въпрос също е трудно да се даде еднозначен отговор, но си струва да се отбележи, че данъчна група VI се счита за най-неблагоприятната. Този данъчен обхват е предназначен за хора с множество източници на доходи и обикновено се свързва с висока данъчна тежест.

Трябва ли семейна двойка да се установи заедно в Германия?

В Германия семейните двойки имат възможност за съвместно отчитане, но това не е задължение. Съвместното уреждане е възможно, при условие че другият съпруг живее в рамките на Европейския съюз; важното е, че в този случай се взема предвид държавата на пребиваване на съпруга, а не неговото или нейното гражданство. Решението за подаване на съвместна или отделна декларация може да окаже значително влияние върху размера на дължимите данъци.

Може ли Finanzamt сам да промени данъчния клас?

Finanzamt, немската данъчна служба, има право да промени данъчния клас на данъкоплатеца, ако установи, че данъкоплатецът е бил класифициран неправилно. Обикновено промяната на данъчния клас се извършва по молба на данъкоплатеца или когато се промени личното или семейното положение на данъкоплатеца, като например брак, развод или раждане на дете. Данъкоплатците са длъжни да информират Finanzamt за всички промени, които могат да засегнат техния данъчен клас.

Резюме

Задълбоченото разбиране на разбивката на данъчните класове и немските разпоредби може значително да повлияе на крайния резултат от данъчната декларация. Ето защо винаги е препоръчително да се консултирате с опитен данъчен консултант, който може да ви помогне да възстановите възможно най-голям размер данъци от Германия.

Моля, свържете се с нас: +359 2 423 59 59/+359 882 616 700 и [email protected]. 

ПОПЪЛНЕТЕ ФОРМУЛЯРА button