Данъчни облекчения в Нидерландия през 2025 г.

Холандия от години привлича работници от цяла Европа, включително много българи. Един от най-важните елементи на холандската данъчна система са облекченията, които могат значително да намалят размера на данъка върху доходите. През 2025 г. системата на данъчни облекчения в Холандия е особено изгодна за хора с ниски и средни доходи, както и за семейства с деца. Проверете кои облекчения можете да използвате и как те могат да ви помогнат да увеличите данъчното си възстановяване от Холандия!

Общо данъчно облекчение (Algemene Heffingskorting)

Това е основното облекчение, достъпно за всеки данъкоплатец в Нидерландия. През 2025 г. максималният му размер е 3068 евро и е напълно достъпно за хора, чийто годишен доход не надвишава 28 406 евро. С увеличаването на дохода облекчението постепенно намалява, докато при много високи доходи се премахва напълно. Благодарение на това облекчение, хората с най-ниски доходи на практика могат да не плащат никакъв данък върху доходите. Също така си заслужава да се обърне внимание на данъчните ставки, които са в сила в Нидерландия.

Данъчен кредит за труд (Arbeidskorting)

Това облекчение е достъпно за всички хора, които са професионално активни и получават доходи от работа. През 2025 г. максималната му стойност е 5599 евро. Размерът на облекчението се увеличава с доходите до определено ниво, след което започва да намалява. Това облекчение се взема автоматично предвид от работодателя при изчисляване на авансовите данъци.

Данъчен кредит в зависимост от дохода (Inkomensafhankelijke Combinatiekorting)

Тази надбавка е предназначена за самотни родители или семейства, в които единият родител има ниски доходи. Тя се отнася за деца до 12-годишна възраст, които са регистрирани на същия адрес като родителя. Размерът на надбавката зависи от дохода и може да достигне няколко хиляди евро годишно.

30% данъчно облагане – надбавка за специалисти

Това е специална надбавка за квалифицирани чуждестранни служители, които са наети в Нидерландия поради своите умения. Тя ви позволява да облагате с данък само 70% от заплатата си в продължение на 5 години, което означава, че останалите 30% са необлагаеми с данък. Условието е да отговаряте на определени критерии, включително подходящо ниво на възнаграждение и специализирани квалификации.

Допълнителни надбавки и социални помощи

В допълнение към данъчните облекчения, в Нидерландия съществуват и различни добавки и помощи, които всъщност увеличават нетния доход:

Zorgtoeslag – субсидия за здравно осигуряване (през 2025 г. до 1572 евро на човек годишно)

Huurtoeslag – надбавка за наем за хора с ниски доходи

Kindgebonden budget – детски надбавки, в зависимост от дохода и броя на децата

Кой може да се възползва от данъчните облекчения в Нидерландия?

Както жителите, така и временните работници могат да се възползват от данъчни облекчения, при условие че поне 90% от доходите им произтичат от работа в Нидерландия. В такъв случай трябва да се получи сертификат UE/EU от българската данъчна служба.

Практически пример:

Да предположим, че служител без фискален партньор през 2025 г. получава брутен доход от 27 000 евро. След като се вземат предвид общият данъчен кредит (3068 евро), данъчният кредит за труд (около 5200 евро) и всички социални помощи, сумата на облекченията може да се равнява на дължимия данък. В такава ситуация данъкоплатецът няма да плати данък върху дохода и дори може да получи възстановяване.