Данъци в Нидерландия през 2026 г.

Въпреки относително високите данъчни ставки, Нидерландия остава една от най-предпочитаните дестинации от мигрантите в Европа. Хората от България, които работят в Холандия, могат да се сблъскат не само с данък върху доходите. Холандската данъчна система се отнася за всеки жител и работник, така че разбирането на нейните правила е от решаващо значение за всеки, който живее и работи там.

Belastingdienst, т.е. Нидерландската данъчна и митническа администрация, е институцията, отговорна за събирането и уреждането на данъците в страната. Съгласно холандските разпоредби, данък се начислява на всеки, който получава доходи в Нидерландия. Въпреки че данъчните ставки и начините на подаване на данъчни декларации могат да варират, както физическите лица, така и юридическите лица (като компании или организации) са длъжни да плащат определена част от доходите си в националния бюджет.

Кой трябва да подаде данъчна декларация в Нидерландия?

Всеки, който е спечелил пари в Холандия, е длъжен да подаде данъчна декларация. Данъчното задължение се отнася за лица, които са сменили работодателя си през годината, са получили различни обезщетения и надбавки, са получили известие от данъчната служба да подадат декларация, както и за командировани работници. Накратко, всеки, който е работил в Нидерландия, трябва да изпълни данъчните си задължения. Неизпълнението на това задължение може да доведе до санкции от Belastingdienst. За да се избегнат проблеми, се препоръчва данъчните декларации да се подават редовно и навреме, за предпочитане веднага след края на дадената данъчна година

Какъв данък върху доходите се прилага за българите в Нидерландия?

За българите, работещи в Нидерландия, се прилагат същите данъчни ставки и правила, както за всеки друг служител в страната. Данъчните ставки са разделени на няколко групи: те започват от по-нисък процент за по-ниски доходи и се увеличават с нарастването на доходите. Освен това, българите, работещи в Холандия, могат да се възползват от различни данъчни облекчения, които могат да намалят окончателното им данъчно задължение. За да подадете правилно данъчната си декларация, се нуждаете от пълна информация (включително вашия BSN номер) и документи.

Dni wolne Holandia

Данък върху доходите в Холандия през 2026 г. – колко е той?

Данъчната реформа, въведена година по-рано, която включваше разделяне на три данъчни групи, беше запазена през 2026 г. Данъчните групи за доходите от трудова дейност в Нидерландия през 2026 г. са както следва:

1-ва група: доходи до 38 883 евро – ставка 35,75% за лица под държавната пенсионна възраст (17,85% за лица, достигнали държавната пенсионна възраст)
2-ра група: доход от 38 883 евро до 78 426 евро – ставка 37,56%
3-та група: доход над 78 426 евро – ставка 49,50%

ЗАБЕЛЕЖКА! Важно е да запомните, че:

По-високата данъчна ставка се прилага само за частта от дохода, която надвишава даден праг, а не за целия ви доход.
След навършване на пенсионна възраст се прилага по-ниска данъчна ставка в първата данъчна група (17,85% за доход до 38 883 евро). Това се дължи на факта, че след навършване на пенсионна възраст вече не плащате пенсионни вноски.

Според холандската данъчна служба Belastingdienst, през 2026 г. данъчният кредит за заетост (arbeidskorting) в Нидерландия се е увеличил до 11 965 евро, което е реална подкрепа за професионално активните хора, а максималният общ данъчен кредит възлиза на 3115 евро.

Данъци в Нидерландия – важни промени, въведени през 2025 г.

През 2025 г. Холандия въведе значителни промени в данъчната система, включително ново разделение на три данъчни класа. Реформата имаше за цел да повиши прозрачността и да приведе ставките в съответствие с нивата на доходите в Нидерландия.

Хората, които печелят до 38 441 евро годишно, се възползваха от по-ниска данъчна ставка (35,82 %), което представляваше намаление в сравнение с предишната система. В новата група, обхващаща доходи от 38 441 до 76 817 евро, данъчната ставка беше 37,48 %, което формираше средната група и позволяваше по-добро приспособяване на данъчната тежест. За хората с доход над 76 817 евро ставката остана 49,50 %.

Промените засегнаха и данъчните кредити. Общият данъчен кредит беше намален на 3027 евро.

Три данъчни групи в Нидерландия

През 2025 г. Нидерландия въведе разделение на три данъчни групи, които бяха както следва:

за доходи до 38 441 евро – ставка 35,82 % за лица под държавната пенсионна възраст (17,92 % за лица, достигнали държавната пенсионна възраст)
за доходи между 38 441 евро и 76 817 евро – ставка 37,48 %
за доходи над 76 817 евро – ставка 49,50 %

Промените имаха за цел да адаптират по-добре данъчните ставки към различните нива на доходите и да насърчат работещите да останат професионално активни чрез увеличаване на данъчния кредит, свързан с трудовата заетост.

Колко данъци ще плащам в Нидерландия и мога ли да получа възстановяване на данъци?

В Нидерландия данъчните ставки върху доходите са прогресивни и зависят от нивото на доходите ви. Освен това е възможно да кандидатствате за различни данъчни кредити, които могат да намалят данъчните ви задължения. При изпълнение на определени условия е възможно да получите възстановяване на надплатени данъци. По-специално, ако работодателят ви е удържал повече данъци от заплатата ви, отколкото е било необходимо, след подаване на годишната си данъчна декларация и уреждане на сметките с данъчната служба (Belastingdienst), можете да получите възстановяване на надплатените данъци.

Това обаче зависи от много фактори, като общия ви доход, разходите, които отговарят на условията за приспадане, и индивидуалната ви данъчна ситуация. Затова е препоръчително да се консултирате с данъчен консултант или да използвате подходящи данъчни инструменти, за да определите точно данъчните си задължения и евентуалното възстановяване.

Каква е ситуацията с данъците в Нидерландия?

Ако планирате да заминете за Нидерландия или вече работите там, имайте предвид, че нидерландските данъчни разпоредби, приложими за вас, започват да се прилагат от първия ви работен ден. Затова се препоръчва да ги спазвате и да изпълните всички формални изисквания към Belastingdienst, нидерландската данъчна служба. В Нидерландия няма фиксиран краен срок за подаване на данъчна декларация – можете да я подадете през цялата календарна година. Имайте предвид обаче, че ако получите призовка, важи крайният срок, посочен в писмото.

В Нидерландия данъчните декларации могат да се подават до 5 години назад, но препоръчваме да не чакате прекалено дълго и да подавате данъчната си декларация текущо. Важно е също така, че има възможност да се възползвате от различни данъчни кредити, което може да доведе до възстановяване на надплатени данъци, ако работодателят ви е платил прекалено висока сума.

Какви данъчни кредити са налични в Нидерландия?

В Нидерландия има широк спектър от данъчни кредити: кредити, свързани с деца, кредити, свързани с образование, ипотеки и медицински разходи. Само жителите – т.е. лицата, които отговарят на правилото за 90% (90% от облагаемия доход в Нидерландия) – имат право да се възползват от тези данъчни кредити. Ако искате да научите повече за данъчните кредити, които са ви достъпни, попълнете формуляра за контакт.

Обобщение

Ако имате въпроси относно попълването на данъчната декларация, ви препоръчваме да попълните формуляра по-долу и нашите консултанти ще определят какви стъпки трябва да бъдат предприети, за да се гарантира изгодно и законосъобразно уреждане на данъците.