Глоба за неподаване на данъчна декларация в Германия – как да я избегнем?

Кой трябва да плаща данъци в Германия?

В Германия се разграничават две групи данъкоплатци. Първата е задължена да подава годишна данъчна декларация, а втората група може да я подаде доброволно. Все пак трябва да се има предвид, че повечето хора смятат, че си струва да подадат данъчна декларация независимо от вида на задължението. Това е така, защото това е най-честата причина е възстановяването на надвнесен данък от Германия.

В тази статия ще се спрем на първата група данъкоплатци. Задължението за подаване на годишна данъчна декларация за данък върху доходите се урежда от разпоредбите на данъчната наредба § 149 Abgabenordnung.

Може да се приеме, че абсолютното задължение за подаване на данъчна декларация съществува, когато данъкоплатецът получи писмо за подаване на данъчна декларация. Всяко лице, което получи такова писмо, трябва да отговори по съответния начин. Всеки данъкоплатец трябва да се увери, че неговата данъчна декларация е подадена във Finanzamt. На практика обаче нещата за съжаление стоят по различен начин. Официалната кореспонденция се изпраща на немски език и съдържа официална лексика, поради което често се пренебрегва.

Наказание за неотчитане на немски данъци и известия за начисляване на данъци

Добре е да знаете, че продължителното пренебрегване на поканите може да се третира като сериозно нарушение или дори като престъпление. Неплащането на данъци в Германия се наказва с лишаване от свобода до пет години или глоба до 10 000 евро. Ако обаче данъчната служба за първи път призове данъкоплатеца да подаде данъчна декларация, той все още не трябва да се страхува от санкции от страна на данъчните власти. При следващото обаждане за уреждане на спора службата ще информира, че може да изчисли доходите въз основа на последната данъчна декларация и да уреди въпроса с платеца автоматично. Такова уреждане обаче винаги е неизгодно, тъй като в декларацията не се вземат предвид никакви удръжки.

В третата и последна призовка службата заплашва да наложи глоба под формата на фиш, която може да варира от 200 до цели 500 евро. Въпреки това, дори след като глобата е платена и службата е издала решение за оценка, случаят не е приключил. Данъкоплатецът все още е длъжен да представи документи в службата, за да избегне по-нататъшни и по-тежки санкции.

Не забравяйте, че дори да не сте работили в Германия през съответната година и да сте получили гореспоменатата покана, трябва да реагирате на нея незабавно. В този случай може да ви бъде наложена глоба и за това, че не сте отговорили.

Какви санкции могат да наложат властите в Германия върху данъчната декларация?

– Verspätungszuschlag, т.е. лихва за закъсняло подаване на данъчната декларация. За всеки започнат месец на забава службата може да добави 0,25 % към изчислената сума, но не по-малко от 25 EUR. Санкцията се прибавя към неплатената сума или се приспада от сумата за възстановяване на данъка.

– Säumniszuschlag, допълнителна такса за неплатена в срок непълна данъчна вноска. Органът може да начисли въпросната санкция само в случай на непълно плащане и тя е в размер на 1% от неплатения данък. Säumnizsuschlag е допълнителна такса, която е твърдо фиксирана в закона и няма възможност за обжалване на тази санкция.

– Zwangsgeld, която представлява принудителна глоба. Размерът на глобата се определя от органа въз основа на индивидуалната история на данъкоплатеца, напр. дали е имал задължения и дали е закъснял с плащането им.

До кога трябва да подам данъчната си декларация за Германия, за да избегна санкции?

Вече знаем, че немското законодателство разграничава две групи данъкоплатци. За всяка от тях има определен срок за подаване на данъчната декларация.

В случай на доброволно уреждане законът предвижда възможност за уреждане до четири години назад. Отчетният период приключва на 31 декември на съответната година. Това означава, че уреждането на данъчните задължения за 2020-2023 г. е възможно през 2024 г.

Ако искате да научите повече за данъците в Германия, ви препоръчваме да прочетете текста в нашия блог: Данъците в Германия.

Препоръчително ли е да ползвате услугите на данъчен консултант – Steuerberater?

Сложността на данъчните разпоредби може да бъде предизвикателство за хората, работещи в Германия, особено ако не говорите добре немски и не обичате формалностите. В Euro-Tax.bg ние предлагаме не само нашите знания и опит, но и гаранция за сигурност и данъчна оптимизация. Използвайки нашите услуги, можете да избегнете често срещани грешки, които често водят до ненужни финансови санкции и други последствия. Нашата компания е квалифицирана като германски данъчен консултант – Steuerberater, поемаме пълна отговорност за подадените документи, като гарантираме тяхното съответствие и при необходимост се занимаваме с изясняването на евентуални несъответствия директно с длъжностните лица. Така че, ако все още не сте изпълнили формалностите – обърнете се към нас. Ние ще подготвим вашата данъчна декларация, ще приложим възможните облекчения и ще ви помогнем да възстановите възможно най-високия данък от Германия!