Податкова декларація в Нідерландах у 2026 році

Податкова декларація в Нідерландах у 2026 році: хто повинен її подавати?

Працювали в Нідерландах у 2025 році? Тоді у 2026 році варто перевірити, чи потрібно Вам подати податкову декларацію.

Багато працівників вважають, що якщо роботодавець щомісяця утримував податок із зарплати, то після завершення року більше нічого робити не потрібно. Але це не завжди так.

У Нідерландах обов’язок подати декларацію може виникнути навіть тоді, коли Ви не отримали відповідного листа від податкової служби Belastingdienst.

Коли декларацію потрібно подати обов’язково?

Насамперед зверніть увагу на листи від Belastingdienst.

Якщо Ви отримали офіційний лист із вимогою подати декларацію, зробити це потрібно обов’язково. Термін подання буде зазначений у самому документі.

Але що робити, якщо листа немає?
У такому випадку потрібно перевірити результат річного податкового розрахунку.
Для доходів за 2025 рік діють такі правила:

• якщо за результатом розрахунку потрібно доплатити €58 або більше, декларацію необхідно подати;
• якщо Вам належить повернення €19 або більше, декларацію потрібно подати, щоб отримати ці кошти.

Отже, відсутність листа від Belastingdienst ще не означає, що про декларацію можна забути.

Чому може виникнути доплата, якщо роботодавець уже сплачував податок?

Під час роботи в Нідерландах роботодавець утримує податок із Вашої заробітної плати. Але ці суми не завжди збігаються з остаточним розрахунком за весь рік.

На результат можуть впливати, наприклад, Ваш загальний дохід, період роботи в Нідерландах, зміна роботодавця, робота одночасно у кількох роботодавців, доходи в інших країнах або застосовані податкові пільги.
Саме тому після завершення року може виявитися, що податку було сплачено забагато або, навпаки, недостатньо.
У першому випадку Ви можете отримати повернення. У другому може виникнути необхідність доплатити податок.

Повернення чи доплата – як це працює у 2026 році?

Розглянемо прості приклади.

Якщо після розрахунку декларації за 2025 рік виявилося, що потрібно доплатити €30, ця сума не перевищує встановлений поріг.
Якщо ж розрахунок показує €80 до доплати, декларацію потрібно подати, оскільки сума становить €58 або більше.
Так само працює і з поверненням. Якщо Вам належить, наприклад, €15, ця сума нижча за мінімальний поріг повернення. Якщо ж розрахунок показує €300 до повернення, варто подати декларацію, щоб Belastingdienst міг виплатити ці кошти.
Саме тому найпростіший спосіб зрозуміти, чи потрібно подавати декларацію, – зробити попередній розрахунок.

Працювали в Нідерландах, але живете в іншій країні?

Для українців це особливо актуально. Ви могли працювати в Нідерландах кілька місяців, сезонно або через агенцію, а постійно проживати, наприклад, у Польщі чи іншій країні.

Якщо Ви проживаєте за межами Нідерландів, але отримували там дохід, для нідерландської податкової Ви можете бути іноземним платником податків.
При розрахунку важливо правильно вказати не лише доходи, отримані в Нідерландах. Belastingdienst може вимагати інформацію про Ваші доходи з інших країн.
Тому не варто орієнтуватися лише на суму, зазначену в Jaaropgaaf.

Що таке правило 90%?

Для людей, які живуть за межами Нідерландів, важливим може бути статус кваліфікованого іноземного платника податків.
Однією з основних умов є те, що щонайменше 90% Вашого загального доходу оподатковується в Нідерландах. Враховується загальний дохід, тобто не лише заробіток у Нідерландах, а й доходи з інших країн.

У такій ситуації Belastingdienst може вимагати довідку про доходи, підтверджену податковою службою країни Вашого проживання.
Цей статус має значення, зокрема, для можливості скористатися певними податковими пільгами та відрахуваннями.

Які документи потрібні для розрахунку?

Один із найважливіших документів – Jaaropgaaf. Це річна довідка від роботодавця, у якій зазначені Ваші доходи та утримані протягом року податки.

Якщо Ви працювали у кількох роботодавців, потрібні документи від кожного з них.
Для розрахунку також можуть знадобитися:

• BSN;
• Jaaropgaaf або розрахункові листи про заробітну плату;
• інформація про доходи, отримані за межами Нідерландів;
• дані про банківський рахунок;
• інформація про Ваше місце проживання;
• у певних випадках – довідка про доходи з країни проживання.

Точний перелік документів залежить від Вашої індивідуальної ситуації.

До якого терміну потрібно подати декларацію?

Якщо Belastingdienst надіслав Вам лист із вимогою подати декларацію, потрібно дотримуватися терміну, зазначеного в цьому документі.
Якщо листа не було, але після перевірки виявилося, що за 2025 рік Ви повинні доплатити €58 або більше, Belastingdienst рекомендує подати декларацію якомога швидше. Декларація за 2025 рік у такій ситуації повинна бути подана до 14 липня 2026 року.
Якщо ж Ви подаєте декларацію, щоб отримати повернення, зробити це можна також пізніше.

Чи можна ще розрахувати попередні роки?

Так. У 2026 році ще можна подати декларації за кілька попередніх років.
Граничні строки:

• за 2025 рік – до 31 грудня 2030 року;
• за 2024 рік – до 31 грудня 2029 року;
• за 2023 рік – до 31 грудня 2028 року;
• за 2022 рік – до 31 грудня 2027 року;
• за 2021 рік – до 31 грудня 2026 року.

Ці строки стосуються ситуацій, коли Ви не отримували окремої вимоги від Belastingdienst. Якщо податкова вже надіслала Вам лист із конкретним терміном, потрібно керуватися датою, зазначеною в ньому.

Що буде, якщо не подати декларацію?

Якщо Ви отримали від Belastingdienst вимогу подати декларацію, ігнорувати її не варто.
У разі неподання декларації або порушення встановленого терміну податкова може самостійно визначити Ваш дохід і суму податку, а також накласти штраф.
Обов’язок може виникнути і без листа, якщо після розрахунку за 2025 рік Вам потрібно доплатити €58 або більше.
Тому після роботи в Нідерландах краще перевірити свою ситуацію, а не чекати на кореспонденцію від податкової.

Працювали в Нідерландах? Перевірте свій податковий розрахунок

Не знаєте, чи потрібно Вам подавати декларацію? Хочете перевірити, чи можете отримати повернення податку, або працювали в Нідерландах у попередні роки?
Euro-Tax допоможе перевірити Вашу ситуацію, підготувати необхідні документи та провести розрахунок податку з Нідерландів.

Перевірте свій розрахунок – можливо, Ви маєте обов’язок подати декларацію або право на повернення частини сплаченого податку.