Неоподатковуваний мінімум у Нідерландах у 2026 році: скільки податку сплачують українці та як його повернути

Чи існує неоподатковуваний мінімум у Нідерландах? Скільки податку сплачують українці, які працюють у Нідерландах, та чи можна повернути частину сплачених коштів?

Ці питання особливо актуальні для українців, які працювали в Нідерландах протягом 2025 або 2026 року. Нідерландська система оподаткування відрізняється від української: тут немає однієї фіксованої суми, яку можна назвати класичним неоподатковуваним мінімумом.

Натомість у Нідерландах діє система податкових пільг (heffingskortingen). Саме вони можуть зменшити суму податку, яку Ви фактично сплачуєте.

Чи є неоподатковуваний мінімум у Нідерландах?

Простої відповіді «так» або «ні» тут немає.

У Нідерландах замість класичного неоподатковуваного мінімуму використовується, зокрема, загальна податкова пільга – Algemene Heffingskorting.

У 2026 році її максимальний розмір становить 3 115 євро для людей, які ще не досягли пенсійного віку. Повна сума застосовується до доходу до 29 736 євро. При збільшенні доходу розмір пільги поступово зменшується і при достатньо високому доході може становити 0 євро.

Тому, якщо Ви працювали в Нідерландах, важливо враховувати не тільки свою зарплату, а й те, які податкові пільги Вам доступні.

Які податки сплачують у Нідерландах у 2026 році?

Для доходів від роботи у 2026 році діють такі ставки:

• до €38 883 – 35,75%;
• від €38 883 до €78 426 – 37,56%;
• понад €78 426 – 49,50%.

Важливо: якщо Ваш дохід переходить у наступну податкову категорію, це не означає, що весь дохід оподатковується за вищою ставкою. Вища ставка застосовується лише до відповідної частини доходу.

Крім Algemene Heffingskorting, для працівників існує також arbeidskorting – податкова пільга для тих, хто отримує дохід від роботи. Її розмір залежить від Вашого доходу та також враховується під час податкового розрахунку.

Чи можуть українці повернути податок з Нідерландів?

Так, у багатьох випадках це можливо.

Якщо Ви працювали в Нідерландах, із Вашої зарплати протягом року могли утримувати авансові податкові платежі. Після завершення податкового року проводиться остаточний розрахунок, під час якого визначається, скільки податку Ви повинні були сплатити фактично.

Якщо податку було утримано більше, ніж потрібно, Ви можете мати право на повернення податку з Нідерландів.

На суму повернення можуть впливати:

• Ваш загальний дохід;
• кількість місяців роботи;
• сплачені податки;
• податкові пільги;
• сімейна ситуація;
• місце проживання;
• інші доходи та індивідуальні обставини.

Саме тому двоє людей з однаковою зарплатою можуть отримати різні суми повернення податку.

Працювали в Нідерландах, але живете не там?

Це також важливо враховувати під час розрахунку.

Людина, яка живе за межами Нідерландів, але отримує дохід із Нідерландів, може мати статус іноземного платника податків (non-resident taxpayer). У певних випадках можна отримати право на ті самі податкові пільги та відрахування, що й резиденти Нідерландів.

Для цього діють окремі умови. Наприклад, для статусу кваліфікованого іноземного платника податків необхідно проживати в країні ЄС або іншій визначеній країні та сплачувати податок у Нідерландах щонайменше з 90% світового доходу.

Тому місце Вашого проживання та доходи в інших країнах також можуть мати значення під час податкового розрахунку.

Як перевірити, чи маєте Ви право на повернення?

Якщо Ви працювали в Нідерландах, варто перевірити свою податкову ситуацію після завершення податкового року.

Не потрібно самостійно розбиратися у всіх правилах Belastingdienst. Euro-Tax допомагає українцям перевірити можливість повернення податку з Нідерландів та пройти процес податкового розрахунку.

Підготуйте необхідні документи про доходи та сплачені податки – спеціалісти Euro-Tax допоможуть оцінити Вашу ситуацію та пояснять подальші кроки.

Працювали в Нідерландах? Можливо, частина сплаченого Вами податку може повернутися до Вас.

Підсумок

У Нідерландах у 2026 році немає класичного неоподатковуваного мінімуму. Замість нього працює система податкових пільг, серед яких Algemene Heffingskorting та arbeidskorting.

Тому під час податкового розрахунку важливо враховувати не лише розмір зарплати, а й усі доступні Вам пільги та особисті обставини.

Якщо Ви працювали в Нідерландах у 2025 або 2026 році, перевірте, чи маєте право на повернення податку. Euro-Tax допоможе розібратися з нідерландським податковим розрахунком.